재무결산보고서

Ⅰ. 결산개요	1

제1장 재무제표 분석	3

1. 재정상태 분석	3

2. 재정운영 분석	6

3. 순자산변동 분석	9

Ⅱ. 재무결산보고서(총괄)	11

제1장 재무제표	13

1. 재정상태표	13

2. 재정운영표	16

3. 순자산변동표	19

제2장 재무제표에 대한 주석	21

1. 중요한 회계처리 방법	21

2. 장기차입부채 상환계획	25

3. 장기충당부채	25

4. 외화자산 및 외화부채	26

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	27

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	30

7. 순자산조정명세	31

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	31

제3장 필수보충정보	38

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	38

2. 연금보고서	50

3. 보험보고서	50

4. 사회보험보고서	50

5. 국세징수활동표	50

6. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	51

7. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	53

8. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	55

제4장 부속명세서	56

1. 현금및현금성자산명세서	56

2. 금융상품명세서	56

3. 단기투자증권명세서	57

4. 장기투자증권명세서	58

5. 미수채권명세서	60

6. 대여금명세서	62

7. 일반유형자산명세서	63

8. 사회기반시설명세서	64

9. 무형자산명세서	65

10. 국채및공채명세서	65

11. 차입금명세서	66

12. 출연비명세서	67

13. 재원별원가명세서	68

14. 자산⋅부채조정명세서	71

Ⅲ. 일반회계	73

제1장 재무제표	75

1. 재정상태표	75

2. 재정운영표	77

3. 순자산변동표	80

제2장 재무제표에 대한 주석	82

1. 중요한 회계처리 방법	82

2. 장기차입부채 상환계획	87

3. 장기충당부채	88

4. 외화자산 및 외화부채	89

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	89

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	91

7. 순자산조정명세	92

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	92

제3장 필수보충정보	93

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	93

2. 연금보고서	105

3. 보험보고서	105

4. 사회보험보고서	105

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	106

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	107

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	108

제4장 부속명세서	109

1. 현금및현금성자산명세서	109

2. 금융상품명세서	109

3. 단기투자증권명세서	109

4. 장기투자증권명세서	109

5. 미수채권명세서	110

6. 대여금명세서	111

7. 일반유형자산명세서	112

8. 사회기반시설명세서	113

9. 무형자산명세서	114

10. 국채및공채명세서	114

11. 차입금명세서	115

12. 출연비명세서	116

13. 자산⋅부채조정명세서	116

Ⅳ. 광역⋅지역발전특별회계	117

제1장 재무제표	119

1. 재정상태표	119

2. 재정운영표	120

3. 순자산변동표	121

제2장 재무제표에 대한 주석	122

1. 중요한 회계처리 방법	122

2. 장기차입부채 상환계획	125

3. 장기충당부채	125

4. 외화자산 및 외화부채	125

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	125

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	126

7. 순자산조정명세	126

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	126

제3장 필수보충정보	128

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	128

2. 연금보고서	128

3. 보험보고서	128

4. 사회보험보고서	128

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	129

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	130

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	130

제4장 부속명세서	131

1. 현금및현금성자산명세서	131

2. 금융상품명세서	131

3. 단기투자증권명세서	131

4. 장기투자증권명세서	131

5. 미수채권명세서	132

6. 대여금명세서	132

7. 일반유형자산명세서	132

8. 사회기반시설명세서	132

9. 무형자산명세서	133

10. 국채및공채명세서	133

11. 차입금명세서	133

12. 출연비명세서	133

13. 자산⋅부채조정명세서	134

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성 특별회계	135

제1장 재무제표	137

1. 재정상태표	137

2. 재정운영표	139

3. 순자산변동표	140

제2장 재무제표에 대한 주석	141

1. 중요한 회계처리 방법	141

2. 장기차입부채 상환계획	145

3. 장기충당부채	145

4. 외화자산 및 외화부채	146

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	146

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	147

7. 순자산조정명세	148

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	148

제3장 필수보충정보	149

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	149

2. 연금보고서	149

3. 보험보고서	149

4. 사회보험보고서	150

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	150

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	151

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	151

제4장 부속명세서	152

1. 현금및현금성자산명세서	152

2. 금융상품명세서	152

3. 단기투자증권명세서	152

4. 장기투자증권명세서	152

5. 미수채권명세서	153

6. 대여금명세서	153

7. 일반유형자산명세서	154

8. 사회기반시설명세서	155

9. 무형자산명세서	156

10. 국채및공채명세서	156

11. 차입금명세서	156

12. 출연비명세서	156

13. 자산⋅부채조정명세서	157

Ⅵ. 문화예술진흥기금	159

제1장 재무제표	161

1. 재정상태표	161

2. 재정운영표	164

3. 순자산변동표	166

제2장 재무제표에 대한 주석	167

1. 중요한 회계처리 방법	167

2. 장기차입부채 상환계획	170

3. 장기충당부채	170

4. 외환자산 및 외화부채	170

5. 우발사항 및 약정사항	171

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	171

7. 순자산조정명세	172

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 제무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	172

제3장 필수보충정보	173

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	173

2. 연금보고서	173

3. 보험보고서	173

4. 사회보험보고서	173

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	174

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	175

7. 기타재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	175

제4장 부속명세서	176

1. 현금및현금성자산명세서	176

2. 금융상품명세서	176

3. 단기투자증권명세서	177

4. 장기투자증권명세서	177

5. 미수채권명세서	178

6. 대여금명세서	178

7. 일반유형자산명세서	179

8. 사회기반시설명세서	180

9. 무형자산명세서	181

10. 국채및공채명세서	181

11. 차입금명세서	181

12. 출연비명세서	181

13. 자산⋅부채조정명세서	182

Ⅶ. 영화발전기금	183

제1장 재무제표	185

1. 재정상태표	185

2. 재정운영표	188

3. 순자산변동표	190

제2장 재무제표에 대한 주석	191

1. 중요한 회계처리 방법	191

2. 장기차입부채 상환계획	195

3. 장기충당부채	195

4. 외화자산 및 외화부채	196

5. 우발사항 및 약정사항	196

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	196

7. 순자산조정명세	196

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 제무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	197

제3장 필수보충정보	199

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	199

2. 연금보고서	199

3. 보험보고서	199

4. 사회보험보고서	199

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	200

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	201

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	202

제4장 부속명세서	203

1. 현금및현금성자산명세서	203

2. 금융상품명세서	203

3. 단기투자증권명세서	204

4. 장기투자증권명세서	205

5. 미수채권명세서	207

6. 대여금명세서	208

7. 일반유형자산명세서	209

8. 사회기반시설명세서	210

9. 무형자산명세서	211

10. 국채및공채명세서	211

11. 차입금명세서	211

12. 출연비명세서	211

13. 자산⋅부채조정명세서	212

Ⅷ. 지역신문발전기금	213

제1장 재무제표	215

1. 재정상태표	215

2. 재정운영표	217

3. 순자산변동표	218

제2장 재무제표에 대한 주석	219

1. 중요한 회계처리 방법	219

2. 장기차입부채 상환계획	222

3. 장기충당부채	222

4. 외화자산 및 외화부채	222

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	222

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	222

7. 순자산조정명세	222

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	223

제3장 필수보충정보	225

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	225

2. 연금보고서	225

3. 보험보고서	225

4. 사회보험보고서	225

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	226

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	227

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	228

제4장 부속명세서	229

1. 현금및현금성자산명세서	229

2. 금융상품명세서	229

3. 단기투자증권명세서	229

4. 장기투자증권명세서	229

5. 미수채권명세서	230

6. 대여금명세서	230

7. 일반유형자산명세서	231

8. 사회기반시설명세서	232

9. 무형자산명세서	232

10. 국채및공채명세서	233

11. 차입금명세서	233

12. 출연비명세서	233

13. 자산⋅부채조정명세서	233

Ⅸ. 언론진흥기금	235

제1장 재무제표	237

1. 재정상태표	237

2. 재정운영표	239

3. 순자산변동표	240

제2장 재무제표에 대한 주석	241

1. 중요한 회계처리 방법	241

2. 장기차입부채 상환계획	245

3. 장기충당부채	245

4. 외화자산 및 외화부채	246

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	246

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	246

7. 순자산조정명세	246

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	247

제3장 필수보충정보	249

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	249

2. 연금보고서	249

3. 보험보고서	249

4. 사회보험보고서	249

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	250

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	251

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	252

제4장 부속명세서	253

1. 현금및현금성자산명세서	253

2. 금융상품명세서	253

3. 단기투자증권명세서	253

4. 장기투자증권명세서	253

5. 미수채권명세서	254

6. 대여금명세서	255

7. 일반유형자산명세서	256

8. 사회기반시설명세서	257

9. 무형자산명세서	257

10. 국채및공채명세서	258

11. 차입금명세서	258

12. 출연비명세서	258

13. 자산⋅부채조정명세서	259

Ⅹ. 관광진흥개발기금	261

제1장 재무제표	263

1. 재정상태표	263

2. 재정운영표	265

3. 순자산변동표	266

제2장 재무제표에 대한 주석	267

1. 중요한 회계처리 방법	267

2. 장기차입부채 상환계획	269

3. 장기충당부채	270

4. 외화자산 및 외화부채	270

5. 우발사항 및 약정사항	271

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	271

7. 순자산조정명세	272

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	272

제3장 필수보충정보	275

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	275

2. 연금보고서	275

3. 보험보고서	275

4. 사회보험보고서	275

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	276

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	277

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	278

제4장 부속명세서	279

1. 현금및현금성자산명세서	279

2. 금융상품명세서	279

3. 단기투자증권명세서	280

4. 장기투자증권명세서	281

5. 미수채권명세서	282

6. 대여금명세서	283

7. 일반유형자산명세서	284

8. 사회기반시설명세서	285

9. 무형자산명세서	286

10. 국채및공채명세서	286

11. 차입금명세서	286

12. 출연비 명세서	286

13. 자산⋅부채조정명세서	287

Ⅺ. 국민체육진흥기금	289

제1장 재무제표	291

1. 재정상태표	291

2. 재정운영표	294

3. 순자산변동표	296

제2장 재무제표에 대한 주석	297

1. 중요한 회계처리 방법	297

2. 장기차입부채 상환계획	301

3. 장기충당부채	301

4. 외화자산 및 외화부채	302

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	302

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	302

7. 순자산조정명세	302

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	303

제3장 필수보충정보	305

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	305

2. 연금보고서	305

3. 보험보고서	305

4. 사회보험보고서	305

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표	306

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표	307

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	308

제4장 부속명세서	309

1. 현금및현금성자산명세서	309

2. 금융상품명세서	309

3. 단기투자증권명세서	309

4. 장기투자증권명세서	310

5. 미수채권명세서	311

6. 대여금명세서	312

7. 일반유형자산명세서	313

8. 사회기반시설명세서	314

9. 무형자산명세서	315

10. 국채및공채명세서	315

11. 차입금명세서	316

12. 출연비명세서	316

13. 자산⋅부채조정명세서	317

Ⅰ. 결산개요

제1장 재무제표 분석

1. 재정상태 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2013(A)	2012(B)	증 감
			금액(C=A-B)	비 율(C/B)
자산합계(a)	8,806,137	8,379,042	427,095	5.1%
Ⅰ. 유동자산	1,684,199	1,864,347	(180,148)	(9.7%)
Ⅱ. 투자자산	2,374,497	2,111,912	262,585	12.4%
Ⅲ. 일반유형자산	4,650,161	4,311,447	338,714	7.9%
Ⅳ. 무형자산	73,259	67,270	5,989	8.9%
Ⅴ. 기타비유동자산	24,021	24,066	(45)	(0.2%)
부채합계(b)	89,961	95,405	(5,444)	(5.7%)
Ⅰ. 유동부채	27,573	40,388	(12,815)	(31.7%)
Ⅱ. 장기차입부채	426	1,319	(893)	(67.7%)
Ⅲ. 장기충당부채	7,619	7,337	282	3.8%
Ⅳ. 기타비유동부채	54,343	46,361	7,982	17.2%
순자산(a-b)	8,716,176	8,283,637	432,539	5.2%

□  2013회계연도 문화체육관광부 순자산 총액은 8,716,176백만원이며, 전년대비 432,539백만원(5.2%)증가하였음.

◦	자산총액은 8,806,137백만원으로서, 전년대비 427,095백만원(5.1%) 증가하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음.

-	일반회계는 3,491,714백만원으로서 전년대비 261,021백만원(8.1%) 증가함.

∙	유동자산은 미수채권이 643백만원 증가하였으나 선급금등 기타유동자산이 614백만원이 감소하여 29백만원 증가

∙	일반유형자산은 토지 86,705백만원, 건물 197,782백만원 등이 증가하였으나 건설중인 건물 86,993백만원 등이 감소하여 251,774백만원 증가

∙	무형자산은 도서관리시스템 등의 도입으로 7,981백만원 증가

∙	기타비유동자산은 장기임차보증금 등 1,237백만원 증가

-	특별회계는 397,671백만원으로 전년대비 110,510백만원(38.5%) 증가함.

∙	유동자산은 미수채권 1,130백만원, 임차보증금 200백만원이 증가하였으나 선급금이 425백만원 감소하여 905백만원 증가

∙	일반유형자산은 아시아문화전당건립으로 인해 토지 15,676백만원, 건설중인건물 76,084백만원, 건설중인기계장치 14,150백만원 등이 증가하여 109,805백만원 증가

∙	기타비유동자산은 장기임차보증금의 유동성 대체로 200백만원 감소

-	기금은 4,916,752백만원으로 전년대비 55,564백만원(1.1%) 증가함.

∙	유동자산은 단기투자증권의 장기운용 등으로 총 268,707백만원 감소하였으나 미수채권 71,638백만원 등이 증가하여 181,082백만원 감소

∙	투자자산은 연기금투자풀운영에 따른 장기투자증권 241,224백만원, 장기대여금 16,663백만원 등 262,585백만원 증가

∙	일반유형자산은 토지매각 7,550백만원, 건물 등 감가상각으로 31,370백만원 감소하였으나 건설중인건물 등이 16,055백만원 증가하여 22,865백만원 감소

∙	무형자산은 소프트웨어가 167백만원 증가하였으나 사용수익권을 2,155백만원 상각함에 따라 1,992백만원 감소

∙	기타비유동자산은 장기미수채권이 213백만원 증가하였으나 장기지급보증금 등이 1,307백만원 감소하여 1,082백만원 감소

◦	부채총액은 89,961백만원으로서, 전년대비 5,444백만원(5.7%) 감소하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음.

-	일반회계는 5,720백만원으로서 전년대비 292백만원(4.9%) 감소함.

∙	유동부채는 선수수익 363백만원 등이 증가하였으나 유동성금융리스부채가 45백만원 감소하여 375백만원 증가

∙	장기차입부채는 금융리스부채 감소로 893백만원 감소

∙	장기충당부채는 퇴직급여충당금 증가로 226백만원 증가

-	특별회계는 211백만원으로서 미지급금 92백만원, 퇴직급여충당금 3백만원 증가로 인해 전년대비 95백만원(82.2%) 증가

-	기금은 84,030백만원으로서 전년대비 5,247백만원(5.9%) 감소함.

∙	유동부채는 미지급비용 6,951백만원 등이 증가하였으나, 선수금 15,173백만원, 미지급금 5,175백만원 등이 감소하여 13,281백만원 감소

∙	퇴직급여충당금의 증가로 장기충당부채 52백만원 증가

∙	장기예수보증금의 증가로 기타비유동부채 7,982백만원 증가

◦	순자산총액은 8,716,176백만원이며, 전년대비 432,539백만원(5.2%) 증가하였으며, 주요 증감사유 및 회계별 증감액은 다음과 같음.

-	주요 증감사유

∙	기본순자산	90,372백만원 증가

∙	적립금및잉여금	312,192백만원 증가

∙	순자산조정	29,975백만원 증가

-	회계별 증감액

∙	일반회계는 3,485,994백만원으로 전년대비 261,313백만원(8.1%) 증가

∙	특별회계는 397,460백만원으로 전년대비 110,414백만원(38.5%) 증가

∙	기금은 4,832,722백만원으로 전년대비 60,812백만원(1.3%) 증가

2. 재정운영 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2013(A)	2012(B)	증 감
			금액(C=A-B)	비 율(C/B)
Ⅰ. 프로그램순원가	3,169,717	2,934,764	234,953	8.0%
Ⅱ. 관리운영비	263,018	255,163	7,855	3.1%
Ⅲ. 비배분비용	91,879	62,110	29,769	47.9%
Ⅳ. 비배분수익	225,718	196,042	29,676	15.1%
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	3,298,896	3,055,995	242,901	7.9%
Ⅵ. 비교환수익 등	1,447,946	1,327,740	120,206	9.1%
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	1,850,950	1,728,255	122,695	7.1%

□ 2013회계연도 문화체육관광부 재정운영 결과는 1,850,950백만원으로 전년대비 7.1% 증가하였으며, 주요 재정운영 내역은 다음과 같음.

◦	프로그램별 순원가는 3,169,717백만원으로 프로그램을 수행하기 위해 투입된 총원가에서 관련 수익을 차감한 금액이며, 전년대비 234,953백만원(8.0%) 증가하였고, 프로그램 세부내역은 아래와 같음.

-	프로그램(1100~1900)	1,124,247백만원

∙	종교문화 지원	53,377백만원

∙	콘텐츠산업 육성	273,908백만원

∙	건강한 저작권 생태계 조성	41,340백만원

∙	문화미디어산업 육성 및 지원	154,249백만원

∙	창의적 문화정책 구현	225,139백만원

∙	예술의 진흥 및 생활화⋅산업화	350,840백만원

∙	대한민국 역사박물관 건립	8,254백만원

∙	국가브랜드위원회 운영	742백만원

∙	국정홍보 기획	16,398백만원

-	프로그램(2000)	28,490백만원

∙	아시아문화중심도시 조성	28,490백만원

-	프로그램(2100~3000)	157,076백만원

∙	도서관 정보정책기획단 운영	18,437백만원

∙	예술원 지원	2,482백만원

∙	한국예술종합학교 운영	26,585백만원

∙	국립박물관 운영	57,556백만원

∙	국립국어원 운영	9,441백만원

∙	국립중앙도서관 운영	42,575백만원

-	프로그램(3100~3800)	132,785백만원

∙	해외문화홍보원 운영	19,527백만원

∙	국립중앙극장 운영	20,610백만원

∙	국립현대미술관 운영	18,112백만원

∙	국립국악원 운영	41,979백만원

∙	국립민속박물관 운영	11,823백만원

∙	한국정책방송원 운영	15,897백만원

∙	국립국악중고 운영	1,324백만원

∙	국립전통예술중고 운영	3,513백만원

-	프로그램(4100~4600)	703,643백만원

∙	관광진흥 기반 확충	398,526백만원

∙	관광산업 육성	92,525백만원

∙	외래관광객 유치	198,138백만원

∙	관광산업 기금 융자	8,424백만원

∙	관광레저도시 육성	2,426백만원

∙	사행산업 통합감독위원회 운영	3,604백만원

-	프로그램(5100~5500)	1,023,476백만원

∙	생활체육 육성	363,980백만원

∙	전문체육 육성	173,815백만원

∙	스포츠산업 육성 및 국제교류	432,897백만원

∙	장애인체육 육성	52,784백만원

◦	관리운영비는 263,018백만원으로 전년대비 7,855백만원(3.1%) 증가하였으며, 일반회계 및 특별회계, 기금운영을 위한 인건비, 경상경비로서 인건비 172,708백만원, 경상경비 90,310백만원으로 구성됨.

◦	비배분비용은 91,879백만원으로 전년대비 29,769백만원(47.9%) 감소하였으며, 일반유형자산평가손실 39,324백만원, 투자증권감액손실 12,796백만원, 투자증권처분손실 7,700백만원, 유산자산취득비 7,122백만원, 대손상각비 768백만원, 지급수수료 129백만원, 기타비용 등 24,040백만원으로 구성됨.

◦	비배분수익은 225,718백만원으로 전년대비 29,676백만원(15.1%)이 증가하였으며, 재화및용역제공수익 30,167백만원, 이자수익 18,382백만원, 자산처분이익 35,434백만원, 기타수익 141,735백만원으로 구성됨.

◦	재정운영순원가는 프로그램순원가, 관리운영비, 비배분비용에서 비배분수익을 차감한 금액으로 3,298,896백만원이 발생하여 전년대비 242,901백만원(7.9%)이 증가함.

◦	비교환수익은 1,447,946백만원으로 전년대비 120,206백만원(9.1%) 증가하였으며, 부담금수익 503,958백만원, 기타비교환수익 22,959백만원, 기타재원조달및이전 921,029백만원으로 구성됨.

◦	재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감한 것으로 1,850,950백만원이 발생하여 전년대비 122,695백만원(7.1%)이 증가함.

3. 순자산변동 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2013(A)	2012(B)	증 감
			금액(C=A-B)	비 율(C/B)
Ⅰ. 기초순자산	8,283,637	7,980,959	302,678	3.8%
Ⅱ. 재정운영결과	1,850,950	1,728,255	122,695	7.1%
Ⅲ. 재원의조달및이전	2,253,907	2,009,092	244,815	12.2%
Ⅳ. 조정항목	29,582	21,841	7,741	35.4%
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	8,716,176	8,283,637	432,539	5.2%

□ 2013회계연도 문화체육관광부 기말순자산은 8,716,176백만원이며, 전년대비 432,539백만원(5.2%) 증가함.

◦	기초순자산은 8,283,637백만원으로서, 회계별 내용은 다음과 같음.

-	일반회계는 3,224,681백만원으로 전년대비 71,539백만원(2.3%) 증가

-	특별회계는 287,046백만원으로 전년대비 78,973백만원(38.0%) 증가

-	기금은 4,771,910백만원으로 전년대비 152,166백만원(3.3%) 증가

◦	재원의 조달 및 이전은 2,253,907백만원이며, 주요내용은 다음과 같음.

-	재원의 조달은 2,444,062백만원으로서 국고수입 2,316,023백만원, 제재금수익 2,557백만원, 무상이전수입 105,694백만원, 기타재원조달 19,759백만원, 기타비교환수익 29백만원이고,

-	재원의 이전은 190,155백만원으로서 국고이전지출 185,553백만원, 무상이전지출 4,602백만원임

◦	조정항목은 29,582백만원 발생하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음.

-	투자증권평가손익	2,199백만원

-	자산재평가이익	27,743백만원

-	기타순자산의 증감	△360백만원

◦	기말순자산은 8,716,176백만원 발생하였으며, 주요내용은 다음과 같음.

-	일반회계는 3,485,994백만원으로 전년대비 261,313백만원(8.1%) 증가

-	특별회계는 397,460백만원으로 전년대비 110,414백만원(38.5%) 증가

-	기금은 4,832,722백만원으로 전년대비 60,812백만원(1.3%) 증가

Ⅱ. 재무결산보고서 (총괄)

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

문화체육관광부	(단위 : 원)

구 분	2013		2012
자산
Ⅰ. 유동자산		1,684,198,961,416		1,864,347,300,532
1. 현금및현금성자산		148,726,662,676		128,069,188,155
2. 단기금융상품		74,063,659,914		92,176,012,492
3. 단기투자증권		403,645,045,869		672,351,634,132
4. 미수채권	832,520,709,283		760,243,450,822
미수채권현재가치할인차금	12,418,415		17,523,094
미수채권대손충당금	11,388,103,866	821,120,187,002	12,516,427,931	747,709,499,797
5. 단기대여금	223,966,230,090		211,642,045,225
단기대여금대손충당금	893,995,777	223,072,234,313	469,958,533	211,172,086,692
6. 기타유동자산		13,571,171,642		12,868,879,264
Ⅱ. 투자자산		2,374,496,913,797		2,111,912,366,519
1. 장기금융상품		39,283,801,248		34,586,403,072
2. 장기대여금	1,328,585,912,219		1,301,420,683,494
장기대여금대손충당금	95,377,337,787	1,233,208,574,432	84,875,242,864	1,216,545,440,630
3. 장기투자증권		1,101,574,635,595		860,350,620,295
4. 기타투자자산		429,902,522		429,902,522
Ⅲ. 일반유형자산		4,650,161,283,247		4,311,447,384,598
1. 토지		2,443,640,813,293		2,348,808,876,196
2. 건물	1,660,337,658,627		1,453,117,407,109
건물감가상각누계액	113,689,750,005	1,546,647,908,622	80,349,101,083	1,372,768,306,026
3. 구축물	193,252,419,444		135,312,201,107
구축물감가상각누계액	57,141,818,023	136,110,601,421	39,660,357,037	95,651,844,070
4. 기계장치	108,851,451,666		114,420,362,051
기계장치감가상각누계액	86,577,826,230	22,273,625,436	90,055,663,414	24,364,698,637
5. 집기⋅비품⋅차량운반구	137,503,872,204		129,641,910,017
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액	98,994,019,901	38,509,852,303	92,592,442,012	37,049,468,005
6. 기타일반유형자산	172,159,934,301		164,120,122,606
기타일반유형자산감가상각누계액	25,164,650,193	146,995,284,108	24,211,422,232	139,908,700,374
7. 건설중인일반유형자산		315,983,198,064		292,895,491,290
Ⅳ. 무형자산		73,258,597,963		67,269,722,554
1. 산업재산권		1,034,290,044		255,809,580
2. 소프트웨어		24,765,247,261		26,226,785,195
3. 기타무형자산		47,459,060,658		40,787,127,779
Ⅴ. 기타비유동자산		24,021,329,855		24,065,552,808
1. 장기미수채권	831,740,992		618,399,076
장기미수채권현재가치할인차금	8,545,562	823,195,430	20,963,977	597,435,099
2. 기타의기타비유동자산		23,198,134,425		23,468,117,709
자산계		8,806,137,086,278		8,379,042,327,011
부채
Ⅰ. 유동부채		27,573,219,812		40,388,238,577
1. 유동성장기차입부채		893,510,659		938,248,718
2. 기타유동부채		26,679,709,153		39,449,989,859
Ⅱ. 장기차입부채		425,754,985		1,319,265,644
1. 장기차입금		425,754,985		1,319,265,644
Ⅲ. 장기충당부채		7,619,408,431		7,337,033,864
1. 퇴직급여충당부채		7,619,408,431		7,269,360,733
2. 기타장기충당부채		-		67,673,131
Ⅳ. 기타비유동부채		54,342,637,669		46,360,922,669
1. 기타의기타비유동부채		54,342,637,669		46,360,922,669
부채계		89,961,020,897		95,405,460,754
순자산
Ⅰ. 기본순자산		5,332,189,261,600		5,241,817,332,873
Ⅱ. 적립금 및 잉여금		2,015,693,064,890		1,703,501,001,810
Ⅲ. 순자산조정		1,368,293,738,891		1,338,318,531,574
순자산계		8,716,176,065,381		8,283,636,866,257
부채와순자산계		8,806,137,086,278		8,379,042,327,011

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

문화체육관광부	(단위 : 원)

구 분			2013			2012
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			3,219,988,452,623	(50,271,134,054)	3,169,717,318,569	2,984,481,740,632	(49,717,575,931)	2,934,764,164,701
	1.종교문화지원		53,377,105,783	-	53,377,105,783	53,033,443,187	-	53,033,443,187
	2.콘텐츠산업 육성		279,338,157,918	(5,430,155,589)	273,908,002,329	291,670,051,960	(4,208,506,193)	287,461,545,767
	3.건강한 저작권 생태계 조성		41,339,775,323	-	41,339,775,323	39,971,308,525	-	39,971,308,525
	4.문화미디어산업육성및지원		154,617,355,417	(368,071,866)	154,249,283,551	142,942,903,910	(495,782,214)	142,447,121,696
	5.창의적문화정책구현		225,139,468,649	-	225,139,468,649	226,778,254,545	-	226,778,254,545
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화		352,163,389,791	(1,323,869,231)	350,839,520,560	228,089,918,649	(1,056,897,453)	227,033,021,196
	7.대한민국역사박물관 운영		8,254,056,283	-	8,254,056,283	10,788,181,856	-	10,788,181,856
	8.국가브랜드위원회 운영		742,045,024	-	742,045,024	5,718,553,367	-	5,718,553,367
	9.국정홍보기획		16,397,469,654	-	16,397,469,654	16,597,300,285	-	16,597,300,285
	10.아시아문화중심도시조성		28,489,926,644	-	28,489,926,644	19,485,149,574	-	19,485,149,574
	11.도서관정보정책기획단운영		18,437,016,496	-	18,437,016,496	13,832,149,704	-	13,832,149,704
	12.예술원지원		2,481,849,157	-	2,481,849,157	2,394,203,531	-	2,394,203,531
	13.한국예술종합학교운영		27,757,246,954	(1,172,541,000)	26,584,705,954	23,611,572,864	(1,138,265,000)	22,473,307,864
	14.국립박물관운영		57,556,479,368	-	57,556,479,368	55,775,599,933	-	55,775,599,933
	15.국립국어원운영		9,441,187,067	-	9,441,187,067	9,807,766,006	-	9,807,766,006
	16.국립중앙도서관운영		42,838,527,819	(263,247,650)	42,575,280,169	41,808,990,939	(116,525,750)	41,692,465,189
	17.해외문화홍보원 운영		19,527,135,842	-	19,527,135,842	51,404,163,626	-	51,404,163,626
	18.국립중앙극장운영		20,609,549,300	-	20,609,549,300	19,944,878,429	-	19,944,878,429
	19.국립현대미술관운영		19,157,256,696	(1,045,330,060)	18,111,926,636	14,068,225,654	(869,523,608)	13,198,702,046
	20.국립국악원운영		42,564,030,187	(584,590,280)	41,979,439,907	42,643,033,851	(270,881,610)	42,372,152,241
	21.국립민속박물관운영		11,823,447,100	-	11,823,447,100	11,599,271,216	-	11,599,271,216
	22.한국정책방송원 운영		15,897,109,224	-	15,897,109,224	15,228,171,108	-	15,228,171,108
	23.국립국악중고운영		1,323,843,540	-	1,323,843,540	1,306,605,307	-	1,306,605,307
	24.국립전통예술중고 운영		3,512,561,749	-	3,512,561,749	2,702,213,704	-	2,702,213,704
	25.관광진흥기반확충		398,526,217,429	-	398,526,217,429	436,192,684,902	-	436,192,684,902
	26.관광산업육성		92,525,115,690	-	92,525,115,690	110,480,821,250	-	110,480,821,250
	27.외래관광객유치		198,138,414,197	-	198,138,414,197	186,141,611,337	-	186,141,611,337
	28.관광산업 기금융자		47,071,568,173	(38,647,625,747)	8,423,942,426	40,697,724,464	(40,010,529,481)	687,194,983
	29.관광레저도시육성		2,426,175,120	-	2,426,175,120	367,818,320	-	367,818,320
	30.사행산업통합감독위원회 운영		3,603,830,726	-	3,603,830,726	3,918,815,414	-	3,918,815,414
	31.생활체육육성		363,979,764,124	-	363,979,764,124	300,256,647,839	-	300,256,647,839
	32.전문체육육성		173,814,525,249	-	173,814,525,249	164,730,630,271	-	164,730,630,271
	33.스포츠산업 육성 및 국제교류		434,333,216,529	(1,435,702,631)	432,897,513,898	356,473,400,309	(1,550,664,622)	354,922,735,687
	34.장애인체육육성		52,783,634,401	-	52,783,634,401	44,019,674,796	-	44,019,674,796
Ⅱ. 관리운영비					263,018,147,340			255,163,761,357
	1.인건비				172,708,264,017			166,612,755,672
	2.경비				90,309,883,323			88,551,005,685
		(1)복리후생비			24,056,315,017			24,148,778,637
		(2)소모품비			4,234,629,653			4,648,641,400
		(3)인쇄비			908,059,522			1,141,633,101
		(4)광고선전비			125,587,644			140,772,321
		(5)지급수수료			3,267,120,696			2,491,747,313
		(6)세금과공과			2,765,362,695			2,865,896,401
		(7)수도광열비			5,577,218,240			5,228,830,469
		(8)지급보험료			305,895,836			186,738,270
		(9)피복비와급량비			454,104,499			489,987,836
		(10)교육훈련비			895,328,764			1,045,586,043
		(11)지급임차료			2,045,948,816			1,729,510,756
		(12)유류비			409,359,095			430,136,124
		(13)수선유지비			2,709,898,640			1,726,668,937
		(14)여비교통비			1,184,323,782			1,472,848,689
		(15)업무추진비			2,288,290,128			2,468,448,786
		(16)외주용역비			13,204,974,909			12,840,370,661
		(17)보전비			98,597,572			104,818,392
		(18)보조비			5,254,500,000			4,596,000,000
		(19)기타이전비용			9,251,064			-
		(20)감가상각비			17,772,088,146			18,431,946,259
		(21)이자비용			58,332,080			64,996,650
		(22)자산처분손실			317,755			260,550
		(23)기타비용			3,406,250			-
		(24)국립학교운영비			95,000,000			-
		(25)연구개발비			2,585,972,520			2,296,388,090
Ⅲ. 비배분비용					91,878,965,001			62,109,925,774
	1.인건비				329,818,871			395,396,198
	2.복리후생비				849,620			-
	3.소모품비				1,172,310			1,397,240
	4.인쇄비				8,186,500			9,174,600
	5.광고선전비				-			7,744,000
	6.지급수수료				129,138,971			1,025,517,869
	7.세금과공과				109,860			687,630
	8.여비교통비				6,189,500			21,718,600
	9.업무추진비				10,173,680			13,215,816
	10.대손상각비				767,989,977			13,777,119,330
	11.평가손실				39,324,482,930			-
	12.자산감액손실				12,796,211,680			-
	13.자산처분손실				7,699,776,240			675,272,347
	14.기타비용				30,804,864,862			46,182,682,144
Ⅳ. 비배분수익					225,717,896,618			196,042,431,052
	1.재화및용역제공수익				30,166,975,755			28,955,560,914
	2.이자수익				18,382,250,246			21,972,539,674
	3.자산처분이익				35,434,205,146			20,090,744,109
	4.기타수익				141,734,465,471			125,023,586,355
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					3,298,896,534,292			3,055,995,420,780
Ⅵ.비교환수익 등					1,447,946,007,876			1,327,740,298,504
	1.부담금수익				503,957,724,300			489,761,949,059
	2.기타비교환수익				22,959,000,000			3,159,000,000
	3.기타재원조달및이전				921,029,283,576			834,819,349,445
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					1,850,950,526,416			1,728,255,122,276

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

문화체육관광부	(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 전기 기초순자산	5,285,892,023,688	1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133
1. 보고금액	5,285,892,023,688	1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133
Ⅱ. 재정운영결과		1,728,255,122,276		1,728,255,122,276
Ⅲ. 재원의조달및이전		2,009,092,399,004		2,009,092,399,004
1. 재원의조달		2,166,797,920,494		2,166,797,920,494
(1) 국고수입		2,142,797,337,570		2,142,797,337,570
(2) 제재금수익		394,244,850		394,244,850
(3) 기타비교환수익		2,924,743,580		2,924,743,580
(4) 무상이전수입		2,043,346,020		2,043,346,020
(5) 기타재원조달		18,638,248,474		18,638,248,474
2. 재원의이전		157,705,521,490		157,705,521,490
(1) 국고이전지출		154,300,223,710		154,300,223,710
(2) 무상이전지출		3,405,297,780		3,405,297,780
Ⅳ. 조정항목	(44,074,690,815)	44,730,143,885	21,184,956,326	21,840,409,396
1. 투자증권평가손익	-	-	17,456,581,857	17,456,581,857
2. 자산재평가이익	-	-	(14,672,394,424)	(14,672,394,424)
3. 기타순자산의증감	(44,074,690,815)	44,730,143,885	18,400,768,893	19,056,221,963
Ⅴ. 전기 기말순자산(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	5,241,817,332,873	1,703,501,001,810	1,338,318,531,574	8,283,636,866,257
Ⅵ. 당기 기초순자산	5,241,817,332,873	1,703,501,001,810	1,338,318,531,574	8,283,636,866,257
1. 보고금액	5,241,817,332,873	1,703,501,001,810	1,338,318,531,574	8,283,636,866,257
Ⅶ. 재정운영결과		1,850,950,526,416		1,850,950,526,416
Ⅷ. 재원의조달및이전		2,253,907,130,861		2,253,907,130,861
1. 재원의조달		2,444,061,656,645		2,444,061,656,645
(1) 국고수입		2,316,022,745,780		2,316,022,745,780
(2) 제재금수익		2,557,071,930		2,557,071,930
(3) 기타비교환수익		28,662,970		28,662,970
(4) 무상이전수입		105,693,794,263		105,693,794,263
(5) 기타재원조달		19,759,381,702		19,759,381,702
2. 재원의이전		190,154,525,784		190,154,525,784
(1) 국고이전지출		185,552,851,020		185,552,851,020
(2) 무상이전지출		4,601,674,764		4,601,674,764
Ⅸ. 조정항목	90,371,928,727	(90,764,541,365)	29,975,207,317	29,582,594,679
1. 투자증권평가손익	-	-	2,199,425,378	2,199,425,378
2. 자산재평가이익	-	-	27,742,960,725	27,742,960,725
3. 기타순자산의증감	90,373,091,558	(90,764,101,618)	32,821,214	(358,188,846)
4. 정부조직개편등에따른순자산의증감	(1,162,831)	(439,747)	-	(1,602,578)
Ⅹ. 당기 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	5,332,189,261,600	2,015,693,064,890	1,368,293,738,891	8,716,176,065,381

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 문화체육관광부에서 작성한 것임.

② 현금및현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

문화체육관광부의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

문화체육관광부는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기⋅비품⋅차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

⑦ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑧ 자산의 감액 등

문화체육관광부의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음. 관광진흥 개발기금의 투자증권 감액손실 12,626백만원, 기타자산감액손실 170백만원, 영화발전기금의 투자증권감액손실 2,922백만원이 존재.

⑨ 자산재평가

문화체육관광부는 일반유형자산 중 취득이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 리스

문화체육관광부는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 장기충당부채와 우발상황

문화체육관광부는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑫ 기타 중요한 회계원칙 등

문화체육관광부는 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만, 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련한 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며, 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

(단위 : 백만원)

구 분	계	국채	공채	장기차입금
				국내 장기차입금	해외 장기차입금	정부내 장기차입금	금융리스부채
합계	1,319	-	-	-	-	-	1,319
2014년	893	-	-	-	-	-	893
2015년	271	-	-	-	-	-	271
2016년	102	-	-	-	-	-	102
2017년	53	-	-	-	-	-	53
2018년	-	-	-	-	-	-	-
2019년 이후	-	-	-	-	-	-	-

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	9,818	9,168
	퇴직금 지급액(B)	2,225	3,540
	퇴직급여(C)	3,030	4,190
	기말잔액(D=A-B+C)	10,623	9,818
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	3,004	2,549
	기말잔액(H=E+F+G)	3,004	2,549
퇴직급여충당부채(I=D-H)		7,619	7,269

② 기타장기충당부채

(단위 : 백만원)

구분	금액
	당기말	전기말
기타의기타장기충당부채	-	68
합계	-	68

<1. 보증충당부채>

: 해당 없음

<2. 퇴직수당충당부채>

: 해당 없음

<3. 기타의기타장기충당부채>

(단위 : 백만원)

구분	금액
	당기	전기
기초잔액(A)	68	-
증가액(B)	-	68
감소액(C)	68	-
기말잔액(D=A+B-C)	-	68

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건

□ 일반회계

문화체육관광부 일반회계가 원고인 소송사건은 3건, 총소송가액은 5,288백만원이며, 피고인 소송사건은 18건, 총소송가액은 8,489백만원임.

(단위 : 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
문화체육관광부가 원고인 경우			3건	5,288
서울중앙지방 법원	대한민국 외 1명	케ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 주식회사 외 1명	손해배상	5,000	2심 진행중 (1심 패소)
대전지방법원	대한민국	1992년 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ	유류오염 보상금 청구	268	1심 진행중
서울서부지방법원	문화체육관광부	한국탐사ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ	정정보도	20	1심 진행중
문화체육관광부가 피고인 경우			18건	8,489
대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심진행중 (1, 2심 일부승소)
서울중앙지방 법원	한◦외 116명	대한민국	휴일근로수당 등 청구	2,259	1심진행중
서울동부지방 법원	김ㅇㅇ	대한민국	포상금 지급	82	1심진행중
서울중앙지방 법원	이ㅇㅇ	대한민국 외 2명	손해배상	138	1심진행중
서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국 외 2명	유권해석 철회요청	-	1심진행중
서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	135	1심진행중
대전지방 법원	허ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 외 1명	대한민국 외 33명	사정결정금액에 대한 이의소송	268	1심진행중
서울행정법원	김ㅇㅇ	한국예술종합학교 총장	입학허가취소처분 취소	20	2심진행중 (1심 승소)
서울행정법원	박ㅇㅇ	국립국악고등학교장	견책처분취소	-	2심진행중 (1심 승소)
광주고등법원	윤ㅇㅇ	대한민국	소유물 반환	20	2심중 (1심 승소)
서울행정법원	박ㅇㅇ외 2명	대한민국	예산지급결정취소	2,000	1심진행중
서울행정법원	박ㅇㅇ외 2명	대한민국	집행정지	2,000	1심진행중
서울중앙지방법원	주식회사 남ㅇㅇㅇ	대한민국	공사중지가처분	-	1심진행중
서울행정법원	이ㅇㅇ	문화체육관광부	변상금부과처분취소	93	1심진행중
서울행정법원	㈜ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ (대표 신ㅇㅇ)	국립중앙도서관장	손해배상	40	2심진행중 (1심 승소)
서울행정법원	박ㅇㅇ	문화체육관광부	해임처분취소 청구	20	1심진행중
서울중앙지방법원	주식회사 남ㅇㅇㅇ	대한민국	손해배상	81	1심진행중
서울행정법원	왕ㅇㅇ	국립전통예술고등학교장	호봉획정 처분 취소	2	1심진행중

□ 문화예술진흥기금

문화예술진흥기금이 원고인 소송사건은 2건, 총소송가액은 5,300백만원이며, 피고인 소송사건은 2건, 총소송가액은 849백만원임.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
문예진흥기금이 원고인 경우			2건	5,300
서울남부지방법원	기금	ㅇㅇ자산운용㈜외 3	손해배상	300	1심 진행 중
서울고등법원	기금	ㅇㅇ증권 외 1	손해배상	5,000	항소 진행 중 (1심 패소)
문예진흥기금이 피고인 경우			2건	849
서울고등법원	정ㅇㅇ 외 1	기금	매매대금반환 등	426	원고 항소 (1심 승소)
서울남부지방법원	㈜ㅇㅇ건설	기금	입찰절차중지 가처분	423	원고 항소 (1심 승소)

② 중요한 계약 상황 요약

□ 일반회계

◦	부여박물관 리노베이션공사

-	다인그룹엔지니어링사무소㈜와 검측감리용역을 체결하고 있으며 도급 금액은 337백만원이고 계약기간은 2013.06.17.~2015.03.08일까지임.

-	흥림종합건설㈜, 우성정보통신, ㈜제일이티엠, ㈜다솔하이텍, ㈜현일산업개발와 국립부여박물관 리노베이션 공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,124백만원이고, 계약기간은 2013.06.16.~2015.05.15일까지임.

-	㈜금성보안과 국립부여박물관 리노베이션 공사 관급 방범설비 구매 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 94백만원이고, 계약기간은 2013.11.28.~2014.7.31일까지임.

-	㈜넥스트컴퍼니와 국립부여박물관 리노베이션 공사 진열장 제작⋅설치 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,354백만원이고, 계약기간은 2013.05.03.~2015.5.15일까지임.

-	㈜이노지움과 국립부여박물관 리노베이션 공사 상설전시 전시보조물 제작 및 설치 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,121백만원이고, 계약기간은 2013.12.24.~2014.5.31일까지임.

◦	국악학교 종합예술관동 신축공사

-	㈜한백에프앤씨와 소방감리 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 39백만원이고, 계약기간은 2013.08.19.~2015.04.10.까지임.

-	영무건설㈜와 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,808백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	㈜신보와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 529백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	양지전기㈜와 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 227백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	유복전기㈜와 소방공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 437백 만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

□ 아시아문화중심도시조성특별회계

◦	국립아시아문화전당 건립공사

-	대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며 도급 금액은 172,064백만원이고, 계약기간은 2008.04.21.~2014.10.31일까지임.

-	대림산업(주)와 보존건물 리모델링공사 계약을 체결하고 있으며 도급금액은 7,200백만원이고, 계약기간은 2012.11.15~2014.11.14일까지임.

-	세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,372백만원이고 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지임.

-	삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 25,725백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-	한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 8,425백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-	삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며 도급금액은 8,229백만원이고 계약기간은 2008.02.12.~2014.11.30.일까지임.

-	(유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며 도급금액은 3,849백만원이며, 계약기간은 2008.05.06.~2014.10.31일까지임.

□ 관광진흥개발기금

◦	융자 및 위탁수수료

기금은 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자 대하 약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수여부에 불구하고 대하자금을 기일내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

◦	출국납부금 징수 위탁수수료

기금은 출국납부금의 부과⋅징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

□ 문화예술진흥기금

기금 소유의 대학로 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센터에 위탁하고 있으며, 기금 소유의 뉴서울골프장에 대한 운영 및 관리를 기금 100% 출자 회사인 한국문화진흥㈜에 위탁하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대하지 아니한 전기오류수정

문화체육관광부는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정이익(비배분수익) 6,061백만원  및  전기오류수정손실(비배분비용)  940백만원을  당기  재정운영표에  반영하였음.

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	조직개편	당기말
순자산조정 계			1,338,319	96,032	66,057	-	1,368,294
투자증권 평가손익	소계		41,437	48,764	46,564	-	43,636
	단기투자증권	소계	2,729	21,693	27,840	-	(3,418)
		지분증권	2,729	21,693	27,840	-	(3,418)
	장기투자증권	소계	38,708	27,071	18,724	-	47,055
		지분증권	5,197	26,056	18,724	-	12,529
		기타장기투자증권	33,511	1,015	-	-	34,526
자산재평가이익			1,354,630	47,386	19,643	-	1,382,373
기타순자산의증감			(57,748)	(118)	(150)	-	(57,715)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
보관금	629
합 계	629

2) 세입⋅세출외거래

: 해당 없음

3) 자산재평가

(1) 일반유형자산

(단위 : 백만원)

자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가금액 (A+B-C)	재평가전 장부가액(A)	평가증 (B)	평가감 (C)
토지	공시지가	99,076	75,175	63,226	39,324
일반유형자산 합계		99,076	75,175	63,226	39,324

◦	2013년 1월1일 공시지가를 기준으로 재평가를 수행하였으며 세부내역은 아래와 같음.

(단위 : 원)

소재지	지번	면적	장부금액(A)	면적*공시지가(B)	평가차액(B-A)
서울특별시 서초구 반포동	550-12	483.00	589,260,000	1,791,930,000	1,202,670,000
서울특별시 서초구 반포동	산 59-1	5,977.00	1,428,503,000	22,174,670,000	20,746,167,000
서울특별시 서초구 반포동	산 60-3	1,008.00	245,952,000	3,739,680,000	3,493,728,000
서울특별시 서초구 반포동	산 94-14	2,679.00	653,676,000	9,939,090,000	9,285,414,000
서울특별시 종로구 소격동	165	8,712.40	16,640,684,000	45,138,944,400	28,498,260,400
서울특별시 종로구 소격동	165-11	3,144.60	55,616,655,530	16,292,172,600	(39,324,482,930)
합 계					23,901,756,470

재평가에 따라 63,226백만원의 평가증이 발생하여 재평가이익으로 47,386백만원을 순자산변동표 상 조정항목으로 인식하였고, 일반유형자산재평가손실환입 15,840백만원을 재정운영표 상 비배분수익으로 인식하였음. 또한 재평가에 따라 평가감이 발생하여 일반유형자산재평가손실 39,324백만원을 재정운영표 상 비배분비용으로 인식하였음.

4) 융자사업

(1) 융자사업의 개요

□ 관광진흥개발기금

문화체육관광부는 관광시설확충과 관광사업체운영지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 관광진흥법에 의한 관광사업체 또는 관광사업예정자임.

□ 국민체육진흥기금

문화체육관광부는 민간체육시설에 대한 신규 시설 설치 및 개⋅보수자금 지원으로 생활체육시설 저변 확대 및 스포츠산업 경쟁력 강화를 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자지원대상은 체육용구생산업체, 시설설치업체, 스포츠서비스업체 등임.

□ 지역신문발전기금

문화체육관광부는 지역신문발전을 위한 인프라구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 지역신문발전특별법에 의한 지역신문임.

□ 언론진흥기금

문화체육관광부는 신문사의 경영혁신을 통한 안정적 경영기반 구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 신문 등의 진흥에 관한 법률에 의한 신문 등임.

□ 영화발전기금

문화체육관광부는 당기 보고기간 종료일 현재 종업원 퇴직금을 담보로 하여 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 직원 등임.

(2) 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
관광산업 융자지원	’73년~계속	관광사업체의 건설 및 개보수 자금 지원 관광사업체 운영자금 지원	관광진흥법에 의한 관광사업체	기획재정부 고시 ‘공공자금관리기금 융자계정 변동금리’ (’13년 4/4분기 : 3.22%)	신축 : 4(5)년 거치 5년 분할상환 개보수 : 3(4)년 거치 4년 분할상환 -운영 : 2년 거치 2년 분할상환
스포츠산업 융자	’91년∼계속	설비자금 지원	우수체육용구생산업체, 스포츠서비스업체	3%	10년 (거치기간 4년)
		연구개발자금 지원	우수체육용구생산업체, 스포츠서비스업체		5년(거치기간 2년)
		원자재구입자금 지원	우수체육용구생산업체		3년(거치기간 1년)
		시설설치자금 지원	체육시설업체		10년 (거치기간 4년)
		개⋅보수자금 지원	체육시설업체		5년(거치기간 2년)
윤전시설도입 지원	2006.01.01 ~2008.12.31	윤전시설 금융 및 리스 지원	지역신문사	2%	2년거치 3년분할 상환
인쇄및편집장비시설도입	2007.01.01 ~2008.12.31	편집장비 도입 지원
지역신문발전 인프라구축지원	2009.01.01 ~ 2011.12.31	경영여건개선자금
구조개선및 신규사업지원	2007.01.01~ 2008.12.31	경영혁신을 위한 구조개선 및 인쇄, 편집장비 시설도입 지원	일간신문, 인터넷신문, 잡지사	1.5% ~ 2%	2년거치 3년 분할상환
시설도입및 정보화지원	2006.01.01~ 2008.12.31
신문발전인프라구축지원	2009.01.01 ~2013.12.31
직원학자금융자	2005년~현재	퇴직금담보조건직원 학자금 융자	직원	1%	퇴직시만기회수
판권및물권담보융자	-	판권및물권담보조건 제작비 지원	제작사	_	_

(3) 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원)

구 분	(평균)이자율	금 액
		당기말	전기말
융자금	3	1,255,784	1,202,897
융자보조원가충당금		(75,563)	(53,141)
합 계		1,180,221	1,149,756

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위: 백만원)

구 분	융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
관광진흥개발기금	관광산업 융자지원	1,168,333	312,000	258,125	1,222,208	(70,653)
국민체육진흥기금	스포츠산업융자	20,237	3,280	3,589	19,928	(555)
지역신문발전기금	윤전시설도입지원	77	-	77	-	-
지역신문발전기금	인쇄및편집장비시설도입	64	-	64	-	-
지역신문발전기금	지역신문발전인프라구축지원	2,500	-	1,358	1,142	(22)
언론진흥기금	시설도입및정보화지원	250	-	250	-	-
언론진흥기금	신문발전인프라구축지원	7,350	2,400	1,356	8,394	(365)
영화발전기금	직원학자금융자	151	31	5	177	(33)
영화발전기금	판권및물권담보융자	3,935	-	-	3,935	(3,935)
합 계		1,202,897	317,711	264,824	1,255,784	(75,563)

■ 직전연도

(단위: 백만원)

구 분	융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
관광진흥개발기금	관광산업 융자지원	1,131,518	278,453	241,638	1,168,333	(48,005)
국민체육진흥기금	스포츠산업융자	14,455	7,050	1,268	20,237	(722)
지역신문발전기금	윤전시설도입지원	783	-	706	77	-
지역신문발전기금	인쇄및편집장비시설도입	314	-	250	64	-
지역신문발전기금	지역신문발전인프라구축지원	4,458	-	1,958	2,500	(53)
언론진흥기금	구조개선및신규사업지원	225	-	225	0	-
언론진흥기금	시설도입및정보화지원	1,497	-	1,247	250	(2)
언론진흥기금	신문발전인프라구축지원	6,826	3,000	2,476	7,350	(424)
영화발전기금	직원학자금융자	-	-	-	-	-
영화발전기금	판권및물권담보융자	-	-	-	-	-
합 계		1,160,076	288,503	249,768	1,198,811	(49,206)

(4) 융자보조비용

(단위: 백만원)

구 분	금 액
	당기	전기
융자보조비용	35,395	29,196

(5) 그밖에 중요하다고 판단한 사항

: 해당 없음

5) BTL 사업

민간사업자가 건설(Build)하고 소유권을 이전(Transfer)받은 지방자치단체가 임대료(Lease)의 일부를 문화체육관광부로부터 보조받아 운영 중인 사업현황은 표와 같음.

(2013.12.31.현재, 단위 : 억원)

사업명	시행자	총민간 투자비	소유권자	운영개시일	사용수익 기간
강진문화복지종합타운	강진문화원㈜	461	전남 강진군	2011-04-01	20년
경주문화예술회관	경주문예회관운영㈜	724	경북 경주시	2010-08-17	20년
계룡복합문화회관	계룡문화㈜	237	충남 계룡시	2011-04-01	20년
당진교육문화스포츠센터	남산교육문화㈜	197	충남 당진군	2009-05-22	20년
대구시립미술관	대구뮤지엄서비스㈜	557	대구시 본청	2010-03-24	20년
부평문화예술회관 (부평아트센터)	부평씨엔에이㈜	393	인천 부평구	2009-12-18	20년
아산실내생활체육관	보라미생활체육㈜	259	충남 아산시	2012-01-01	20년
안동문화예술의 전당	안동아트센터운영㈜	496	경북 안동시	2010-08-05	20년
엄궁초등학교복합화	부산엄궁학교시설㈜	16	부산 사상구	2010-11-24	10년
완도맞춤형복합문화센터	완도문화사랑㈜	168	전남 완도군	2010-07-01	20년
울산시립박물관	㈜울산박물관	473	울산시 본청	2011-02-01	20년
익산복합문화센터	익산문화관리㈜	368	전북 익산시	공사 중	-
익산시립모현도서관	익산지식공유㈜	128	전북 익산시	2011-04-19	20년
인천시립도서관 (인천미추홀도서관)	인천지식정보센터㈜	215	인천시 본청	2009-01-02	20년
제주종합문화센터 (설문대여성문화센터)	탐라문화센터관리㈜	159	제주시 본청	2009-12-01	20년
제주특별자치도립미술관	제주미술관㈜	182	제주시 본청	2009-02-01	20년
천안북부도서관건립	천안도서마루㈜	136	충남 천안시	2009-11-27	20년
천안생활체육공원	천안건강마당㈜	140	충남 천안시	2011-01-26	20년
천안종합문화예술회관 (천안문화예술의전당)	천안예술의전당㈜	673	충남 천안시	2012-05-30	20년
파주교하도서관	파주지식공유㈜	112	경기 파주시	2008-05-11	20년
해운대신시가지도서관	해운대도서관운영㈜	148	부산 해운대구	2010-02-13	20년
화명⋅다대도서관	화명다대도서관㈜	116	부산 북구, 사하구	2010-02-01	20년
개봉초등학교복합화	서울체육발전㈜	15	서울 구로동	2010-04-01	20년
신도림고등학교복합화	서울한빛배움터㈜	30	서울 구로동	2009-02-02	20년
신전중학교복합화	㈜푸른경남	43	경남 통영시	2010-09-01	20년
사남초등학교복합화	㈜푸른경남	19	경남 사천시	2010-09-01	20년
				2008-12-11	20년
			경남 창원시
		51
	경남교육터지킴이㈜
중리초등학교복합화
합 계		6,516

6) 이관하는 자산, 부채 및 순자산

◦	이관 직무 현황

대 상	이관 직무	관련법령
미래창조과학부	디지털콘텐츠에 관한 사무	정부조직법 부칙§ 3 ①

◦	이관 회계실체 현황 : 해당사항 없음

◦	기금의 소관 변경 : 해당사항 없음

◦	문화체육관광부가 미래창조과학부로 이관하는 자산, 부채 순자산내역은 다음과 같음.

[ 이관내역 요약 ]

기준일 : 2013년 3월 23일	(단위: 원)

구 분	미래창조과학부
Ⅰ. 자산	1,602,578	1,602,578
1. 일반유형자산	1,602,578	1,602,578
Ⅲ. 순자산	1,602,578	1,602,578
1.기본순자산	1,162,831	1,162,831
2.적립금 및 잉여금	439,747	439,747

[ 부처별 세부이관 내역 ]

기준일 : 2013년 3월 23일	(단위: 원)

구 분	미래창조과학부
Ⅰ. 일반유형자산		1,602,578
1. 집기⋅비품⋅차량운반구	24,278,600
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액	22,676,022	1,602,578
자산계		1,602,578
Ⅰ. 기본순자산		1,162,831
Ⅱ. 적립금 및 잉여금		439,747
순자산계		1,602,578
부채와순자산계		1,602,578

7) 이관하는 순자산 구성내역

[ 이관부처 : 미래창조과학부 ]

(단위: 원)

구 분	기본순자산	적립금및잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 직접 귀속 순자산	-	-	-	-
1.투자증권평가손익	-	-	-	-
2.파생상품평가손익	-	-	-	-
3.자산재평가이익	-	-	-	-
4.기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅱ. 기본순자산 이관액	1,162,831	-	-	1,162,831
(기본순자산 안분비율 : 0.0000497%)	-	-	-
Ⅲ. 적립금및잉여금 이관액	-	439,747		439,747
Ⅳ. 순자산 이관액(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,162,831	439,747	-	1,602,578

8) 이관받는 자산, 부채 및 순자산

: 해당 없음

9) 이관받는 순자산 구성내역

: 해당 없음

10) 이관받은 사업관련 프로그램총원가 및 프로그램수익

: 해당 없음

11) 기타

문화체육관광부는 경륜⋅경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익 등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음.

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	11,505.95	11,505.95
문화재	점	8,130	1,628

1.  유산자산(문화재) 내역

<구 전남도청>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
구 전남도청 본관	등록문화재 제16호	관리전환 취득 -내부무	1,667.14	국유재산법 및 문화재보호법
구 전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	관리전환 취득 -내부무	1,640.30
합 계			3,307.44

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
덕수궁 석조전 서관	사적 제167호	관리전환 취득 -문화재청(’98.7.8)	3,428.27	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관 (구 경성의학전문학교 부속의원)	등록문화재 제375호	관리전환 취득 -국방부(’09.10.5)	4,770.24
합 계			8,198.51

※  현대미술관 홈페이지(www.mmca.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 제1318호	신⋅구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 제1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 제1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 제13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 제230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 제241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 제264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
등록문화재 제477호	빅타레코드 용탄어수(상) 원반(64686) 등	577	1,154	2011
총 계		697	1,281

*  국립민속박물관 홈페이지(www.nfm.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (61,194건, 112,567점)	민속 자료	51,902	98,246	민속1~65262	1966~2011
	족보 자료	204	1,442	족보1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	석남1~1931	1996
	전승 공예품	659	964	전승공예품1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	만장1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	참고자료1~2453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	아스팍1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	일본1~2055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	월드컵1~1162	2002~2003
가등록	접시 등	26,548	31,857	민속51327~78451	2009~2013
미등록	터키민족학자료 등	120	120	-	2013
총 계		87,862	144,544

<대한민국역사박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	등록번호	명 칭	수 량		지정년도
			건	점
등록문화재	제400호	기아 경3륜 트럭	1	1	2008
등록문화재	제538-1호	고바우 영감 원화	1	6,496	2013
등록문화재	제559-2호	금성 라디오 A-501	1	1	2013
등록문화재	제561-2호	금성 텔레비전 VD-191	1	1	2013
총 계			4	6,499

*  대한민국역사박물관 홈페이지(www.much.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (3,000건, 5,777점)	대한민국역사 박물관 소장자료	3,000	5,777	한1 ~ 한3000	2010~2011
가등록		1,895	4,806	한3001 ~ 한4895	2010~2012
미등록		7,290	42,535	-	2010~2013
총 계		12,185	53,118

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번 호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경 권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초⋅상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대⋅요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품 (선서문1매, 이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경 권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	19912
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해<권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토“청녕사년”명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점(3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔⋅은제잔⋅금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	중요민속	229호	진주하씨 출토유물	1	점	1993
271	중요민속	121호	청풍부원군상여	1	점	1982
272	등록문화재	451호	과자성황	1	점	2009
273	등록문화재	485호	백악춘효	2	점	2012
274	등록문화재	486호	채용신운낭자초상	1	점	2012
275	등록문화재	459호	면제갑옷	1	점	2010
276	등록문화재	382호	데니태극기	1	점	2008
계			276건	350	점

*  국립중앙박물관 홈페이지(www.museum.go.kr) 에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품현황

연 번	소장구분	건	점	비고
1	본관	11,666	42,629	三穴砲 등
2	개성	57	70	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,857	3,271	鍮製長盤 등
5	덕수	6,458	10,451	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	400	416	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,205	10,192	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	『樂浪禮官』銘 수막새 등
11	신수	34,628	100,427	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	605	3,832	韓人戱馬圖 등
13	K	920	1,821	櫛目紋土器片 등
14	근대	204	208	花籠 등
15	구	8,816	17,194	나옹화상어록 등
16	증	9,185	15,202	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	33,870	33,870	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	24,400	67,578	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		173,716	346,126

2. 문화재관리체계 및 현황

-  문화재보호법 및 동법시행령, 박물관 및 미술관진흥법에 의거, 항온항습시설이 갖추어진 수장고에서 관리되고 있으며, 유물의 변동 사항 등을 월별 보고함.

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기
유산자산취득비	7,122	40,364
유산자산수선유지비	0	277

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 국세징수활동표

: 해당 없음

6. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		(2,124,926,576,120)		(1,987,597,943,120)
Ⅱ. 차이 항목		273,976,049,704		259,342,820,844
1. 자산⋅부채의 증감	530,489,975,465		394,478,555,671
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	20,329,297,180		4,357,095,736
(2)금융상품의 증가(감소)	(13,792,781,369)		(16,163,836,634)
(3)투자증권의 증가(감소)	(7,432,666,023)		(132,815,723,713)
(4)대여금의 증가(감소)	28,549,212,029		68,434,948,562
(5)일반유형자산의 증가(감소)	431,858,569,772		187,511,328,550
(6)무형자산의 증가(감소)	15,420,697,661		56,289,259,374
(7)기타자산의 증가(감소)	62,661,809,141		237,852,259,126
(8)국공채의 감소(증가)	165,000		620,380,000
(9)차입금의 감소(증가)	938,248,718		(433,927,087)
(10)기타부채의 감소(증가)	(8,042,576,644)		(11,173,228,243)
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	(127,564,851,036)		(95,242,402,490)
(1)부담금수익 차이	9,965,626,991		1,889,157,494
(2)제재금수익 차이	12,321,785		(628,415,594)
(3)재화및용역제공수익 차이	35,619,638		(458,036,706)
(4)이자수익 차이	(1,078,664,889)		2,168,872,586
(5)기타수익 차이	7,672,843,557		(426,041,289)
(6)퇴직급여 차이	(3,030,368,884)		(4,189,538,646)
(7)감가상각비 차이	(80,145,499,619)		(77,363,776,136)
(8)대손상각비 차이	(804,010,006)		(13,806,867,720)
(9)기타이전비용 차이	(106,107,472)		(131,181,063)
(10)평가손실 차이	(39,324,482,930)		-
(11)자산감액손실 차이	(15,718,076,776)		(1,535,959,767)
(12)기타비용 차이	(5,044,052,431)		(760,615,649)
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(5,543,318,640)		(899,170,740)
4. 순자산변동	(93,405,756,085)		11,005,838,403
(1)제재금수익	(2,557,071,930)		(394,244,850)
(2)기타비교환수익	(28,662,970)		(2,924,743,580)
(3)무상이전수입	(241,986,794,263)		(103,677,048,020)
(4)기타재원조달	(19,759,381,702)		(18,638,248,474)
(5)무상이전지출	170,894,674,764		155,038,999,780
(6)기타순자산의 증감	31,480,016		(18,398,876,453)
5. 내부거래 차이	(30,000,000,000)		(50,000,000,000)
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(1,850,950,526,416)		(1,728,255,122,276)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 일반회계	(1,615,268,592,730)	(1,455,913,244,420)
(1) 세입	36,789,724,970	46,133,391,110
(2) 세출	(1,652,058,317,700)	(1,502,046,635,530)
Ⅱ. 특별회계	(509,657,983,390)	(531,684,698,700)
1. 기타특별회계	(509,657,983,390)	(531,684,698,700)
(1) 세입	154,306,444,690	109,066,003,340
(2) 세출	(663,964,428,080)	(640,750,702,040)
Ⅲ. 기 금	-	-
(1) 수입	3,400,878,994,235	3,047,185,309,691
(2) 지출	(3,400,878,994,235)	(3,047,185,309,691)
Ⅳ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(2,124,926,576,120)	(1,987,597,943,120)

7. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2013		2012
Ⅰ. 프로그램총원가			3,219,988,452,623		2,984,481,740,632
	1.인건비	74,244,768,303		69,411,870,738
	2.복리후생비	4,669,528,853		4,462,141,701
	3.소모품비	42,272,552,720		45,065,261,105
	4.인쇄비	7,678,787,966		4,500,895,613
	5.광고선전비	6,534,843,560		9,499,969,052
	6.지급수수료	63,102,857,378		59,301,511,133
	7.세금과공과	4,747,809,605		5,391,485,230
	8.수도광열비	9,429,242,047		7,143,478,270
	9.지급보험료	652,718,139		788,936,234
	10.피복비와급량비	295,806,860		411,284,890
	11.교육훈련비	1,921,361,319		1,712,595,667
	12.지급임차료	15,800,804,400		14,715,256,471
	13.유류비	429,531,558		323,242,106
	14.수선유지비	14,067,398,853		16,670,658,161
	15.여비교통비	7,897,597,642		9,220,966,591
	16.업무추진비	8,801,858,752		5,862,986,156
	17.외주용역비	121,032,414,929		119,394,228,504
	18.보전비	3,475,006,080		4,187,283,080
	19.출연비	60,332,000,000		2,500,000,000
	20.보조비	2,648,341,348,712		2,492,086,159,638
	21.기타이전비용	35,385,662,280		29,196,815,019
	22.감가상각비	62,373,411,473		58,931,829,877
	23.대손상각비	36,020,029		29,748,390
	24.이자비용	27,577,542		19,592,097
	25.자산감액손실	2,921,865,096		1,535,959,767
	26.자산처분손실	3,229,181,147		1,696,327,308
	27.기타비용	367,910		128,846,540
	28.국립학교운영비	136,108,180		40,658,950
	29.연구개발비	20,150,021,290		20,251,752,344
Ⅱ. 프로그램수익			50,271,134,054		49,717,575,931
	1.재화및용역제공수익	6,243,614,293		5,497,945,562
	2.이자수익	40,488,051,343		41,973,306,926
	3.기타수익	3,539,468,418		2,246,323,443
Ⅲ. 관리운영비			263,018,147,340		255,163,761,357
	1.인건비	172,708,264,017		166,612,755,672
	2.복리후생비	24,056,315,017		24,148,778,637
	3.소모품비	4,234,629,653		4,648,641,400
	4.인쇄비	908,059,522		1,141,633,101
	5.광고선전비	125,587,644		140,772,321
	6.지급수수료	3,267,120,696		2,491,747,313
	7.세금과공과	2,765,362,695		2,865,896,401
	8.수도광열비	5,577,218,240		5,228,830,469
	9.지급보험료	305,895,836		186,738,270
	10.피복비와급량비	454,104,499		489,987,836
	11.교육훈련비	895,328,764		1,045,586,043
	12.지급임차료	2,045,948,816		1,729,510,756
	13.유류비	409,359,095		430,136,124
	14.수선유지비	2,709,898,640		1,726,668,937
	15.여비교통비	1,184,323,782		1,472,848,689
	16.업무추진비	2,288,290,128		2,468,448,786
	17.외주용역비	13,204,974,909		12,840,370,661
	18.보전비	98,597,572		104,818,392
	19.보조비	5,254,500,000		4,596,000,000
	20.기타이전비용	9,251,064		-
	21.감가상각비	17,772,088,146		18,431,946,259
	22.이자비용	58,332,080		64,996,650
	23.자산처분손실	317,755		260,550
	24.기타비용	3,406,250		-
	25.국립학교운영비	95,000,000		-
	26.연구개발비	2,585,972,520		2,296,388,090
Ⅳ. 비배분비용			91,878,965,001		62,109,925,774
	1.인건비	329,818,871		395,396,198
	2.복리후생비	849,620		-
	3.소모품비	1,172,310		1,397,240
	4.인쇄비	8,186,500		9,174,600
	5.광고선전비	-		7,744,000
	6.지급수수료	129,138,971		1,025,517,869
	7.세금과공과	109,860		687,630
	8.여비교통비	6,189,500		21,718,600
	9.업무추진비	10,173,680		13,215,816
	10.대손상각비	767,989,977		13,777,119,330
	11.평가손실	39,324,482,930		-
	12.자산감액손실	12,796,211,680		-
	13.자산처분손실	7,699,776,240		675,272,347
	14.기타비용	30,804,864,862		46,182,682,144
Ⅴ. 비배분수익			225,717,896,618		196,042,431,052
	1.재화및용역제공수익	30,166,975,755		28,955,560,914
	2.이자수익	18,382,250,246		21,972,539,674
	3.자산처분이익	35,434,205,146		20,090,744,109
	4.기타수익	141,734,465,471		125,023,586,355
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			3,298,896,534,292		3,055,995,420,780
Ⅶ. 비교환수익 등			1,447,946,007,876		1,327,740,298,504
	1.부담금수익	503,957,724,300		489,761,949,059
	2.기타비교환수익	22,959,000,000		3,159,000,000
	3..기타재원조달및이전	921,029,283,576		834,819,349,445
Ⅷ. 재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			1,850,950,526,416		1,728,255,122,276

8. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		148,727	128,070
현금및현금등가물	소계	141,477	123,780
	현금	19	32
	보통예금	18,327	11,236
	기타현금성자산	123,131	112,512
국고금	소계	7,250	4,290
	한국은행국가예금	7,247	4,288
	국고예금	3	2

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		113,348	126,762
단기금융상품	소계	74,064	92,176
	정기예금	73,694	80,879
	기타의단기금융상품	370	11,297
장기금융상품	소계	39,284	34,586
	정기예금	5,000	-
	기타의장기금융상품	34,284	34,586

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	403,645	672,351
채무증권	1	1
지분증권	403,644	672,350

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	1	1	1	-	-	-	-
공 채	1	1	1	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		427,097	680,867	403,644	672,350	(3,418)	2,729	(20,035)	(11,246)
지분증권	소 계	427,097	680,867	403,644	672,350	(3,418)	2,729	(20,035)	(11,246)
	기타지분증권	427,097	680,867	403,644	672,350	(3,418)	2,729	(20,035)	(11,246)

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	1,101,575	860,350
채무증권	621	621
지분증권	962,186	691,888
기타장기투자증권	138,768	167,841

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	621	621	621	621	-	-	-	-
국 채	621	620	621	620	-	-	-	-
공 채	0	1	0	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		1,071,979	832,557	1,100,954	859,729	47,055	38,708	(18,080)	(11,536)
지분증권	소 계	967,737	698,228	962,186	691,889	12,529	5,197	(18,080)	(11,536)
	출자금	477,085	443,112	472,843	441,576	-	-	(4,242)	(1,536)
	기타지분증권	490,652	255,116	489,343	250,313	12,529	5,197	(13,838)	(10,000)
기타장기 투자증권	소 계	104,242	134,329	138,768	167,840	34,526	33,511	-	-
	공채	15	14	15	14	-	-	-	-
	출자금	200	200	200	200	-	-	-	-
	기타지분증권	104,027	134,115	138,553	167,626	34,526	33,511

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실		당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	477,285	443,311	473,043	441,775	-	-	(4,242)	(1,536)	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-	-
KTB네트웍스	0	0	0	0	-	-	-	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	596	966	43	966	-	-	(553)	-	-
MVP창투문화산업투자조합	2,100	3,000	2,100	3,000	-	-	-	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	-	1,120	-	1,120	-	-	-	-	-
경남청년일자리창출투자조합	-	1,420	-	1,420	-	-	-	-	-
리딩아시아문화산업투자조합	3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	79	79	65	79	-	-	(14)	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	1,847	2,800	-	-	(953)	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	697	2,000	-	-	(1,303)	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	206	305	-	-	(1,419)	(1,320)	-
소빅다양성영화투자조합	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-	-
소빅콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	-	216	-	-	-	-	-	(216)	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-	-
한국모태펀드	424,000	384,000	424,000	384,000	-	-	-	-	-
한국문화진흥(주)주식	200	200	200	200	-	-	-	-	-
한국영화복지재단출자	5	5	5	5	-	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	832,522	760,244
	B. 현재가치할인차금	(12)	(18)
	C. 대손충당금	(11,389)	(12,516)
	D. 장부가액(A+B+C)	821,121	747,710
미수부담금수익	A. 미수부담금수익	28,189	24,488
	B. 대손충당금	(5,162)	(5,901)
	C. 장부가액(A+B)	23,027	18,587
미수제재금수익	A. 미수제재금수익	852	772
	B. 대손충당금	(734)	(666)
	C. 장부가액(A+B)	118	106
미수재화및용역제공수익	A. 미수재화및용역제공수익	2,892	2,969
	B. 현재가치할인차금	(12)	(18)
	C. 대손충당금	(2,268)	(2,232)
	D. 장부가액(A+B+C)	612	719
미수이자수익	A. 미수이자수익	4,782	7,790
	B. 대손충당금	0	0
	C. 장부가액(A+B)	4,782	7,790
미수기타수익	A. 미수기타수익	5,998	3,411
	B. (대손충당금)	(2,276)	(1,916)
	C. 장부가액(A+B)	3,722	1,495
기타의미수금	A. 기타의미수금	789,809	720,814
	B. 대손충당금	(949)	(1,801)
	C. 장부가액(A+B)	788,860	719,013

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 장기미수채권	832	618
	B. 현재가치할인차금	(9)	(21)
	C. 장부가액(A+B)	823	597
장기미수재화및용역제공수익	A. 장기미수재화및용역제공수익	251	376
	B. 현재가치할인차금	(9)	(21)
	C. 장부가액(A+B)	242	355
장기미수이자수익	A. 장기미수이자수익	581	242
	B. 장부가액(A)	581	242

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				223,072	211,172
정부내단기대여금	소계			60,000	30,000
	정부내단기예탁금	소계		60,000	30,000
		기금	3.36 ~ 3.67%	60,000	30,000
정부외단기대여금	소계			163,966	181,642
	단기융자금		1.5 ~ 4%	163,966	181,642
단기대여금대손충당금	소계			(894)	(470)
	(단기융자보조원가충당금)			(894)	(470)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				1,233,209	1,216,546
정부내장기대여금	소계			111,500	140,000
	정부내장기예탁금	소계		111,500	140,000
		기금	3.36 ~ 3.67%	111,500	140,000
장기융자금	소계			1,217,086	1,161,421
	장기융자금		1 ~ 4%	1,217,086	1,161,421
장기대여금대손충당금	소계			(95,377)	(84,875)
	(장기융자금대손충당금)			(20,708)	(36,138)
	(장기융자보조원가충당금)			(74,669)	(48,737)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서											(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역							기말 장부가액	기말잔액
		취득/ 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	조직 개편	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	4,311,447	328,292	-	(22,992)	(70,669)	-	(2)	104,085	4,650,161	381,569		-	1,382,372
토지	2,348,809	10,338	5,312	(7,550)	-	-	-	86,732	2,443,641	-		-	1,227,412
건물	1,372,768	3,840	172,875	(14,733)	(35,236)	-	-	47,133	1,546,647	113,690		-	104,132
구축물	95,653	5,220	3,839	(467)	(14,101)	-	-	45,969	136,113	57,142		-	21,803
기계장치	24,363	4,551	365	(12)	(6,816)	-	-	(178)	22,273	86,578		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	37,049	11,086	2	(220)	(11,729)	-	(2)	2,323	38,510	98,994		-	-
기타일반유형자산	139,909	4,641	4,304	(10)	(2,787)	-	-	938	146,995	25,165		-	29,025
건설중인일반유형자산	292,896	288,616	(186,697)	-	-	-	-	(78,832)	315,983	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득/ 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	4,199,950	234,737	-	(268)	(68,696)	-	(54,276)	4,311,447	326,869		-	1,354,630
토지	2,343,024	10,649	20	-	-	-	(4,884)	2,348,809	-		-	1,183,036
건물	1,352,207	12	49,464	-	(38,111)	-	9,196	1,372,768	80,349		-	117,524
구축물	104,390	1,747	4,132	(178)	(9,540)	-	(4,898)	95,653	39,660		-	25,016
기계장치	20,726	8,383	1,732	(23)	(6,330)	-	(125)	24,363	90,056		-	19
집기⋅비품⋅차량운반구	33,094	11,845	374	(67)	(11,982)	-	3,785	37,049	92,592		-	-
기타일반유형자산	161,352	3,971	19,879	-	(2,733)	-	(42,560)	139,909	24,211		-	29,035
건설중인일반유형자산	185,157	198,130	(75,601)	-	-	-	(14,790)	292,896	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	6,608,762.00	2,099,757	2,230,102	3,900,411.00	1,619,476	1,697,827
토지 (공시지가없음)	2,146,038.00	343,884	-	3,142,723.00	729,333	-

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	6,685	3,830	2,855
집기⋅비품⋅차량운반구	6,520	3,795	2,725
기타일반유형자산	165	35	130

5) 건설중인일반유형자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	315,983	292,896
건설중인토지	-	5,852
건설중인건물	267,630	272,618
건설중인구축물	11,222	975
건설중인기계장치	17,078	3,002
건설중인기타일반유형자산	-	165
건설중인기타의유형자산	20,053	10,284

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	조직개편	기타증감	기말장부가액
합 계	67,270	6,190	-	(9,475)	-	-	9,273	73,258
산업재산권	256	853	-	(1)	-	-	(73)	1,035
소프트웨어	26,227	5,267	-	(7,319)	-	-	590	24,765
기타무형자산	40,787	70	-	(2,155)	-	-	8,756	47,458

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	조직개편	기타증감	기말장부가액
합 계	19,579	52,505	-	(8,668)	-	-	3,854	67,270
산업재산권	292	20	-	-	-	-	(56)	256
소프트웨어	19,120	9,330	-	(6,324)	-	-	4,101	26,227
기타무형자산	167	43,155	-	(2,344)	-	-	(191)	40,787

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입명세서

: 해당 없음

2) 장기차입명세서

(단위 : 백만원)

계정과목		이자율	당기말	전기말
합 계			425	1,319
금융리스부채	소계		425	1,319
	금융리스부채	0 ~ 6%	1,319	2,257
	(유동성금융리스부채)		(894)	(938)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2014년	935
2015년	283
2016년	108
2017년 이후	54
합 계	1,380
(현재가치 조정금액)	(61)
금융리스부채의 현재가치	1,319

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2014년	1,159
2015년	890
2016년	846
2017년 이후	812
합 계	3,707

12. 출연비명세서

(단위 : 백만원)

출연대상기관	당기말	전기말
합 계	60,332	2,500
광주과학기술원	500	-
기술신용보증기금	2,000	-
한국전자통신연구원	900	2,500
한국콘텐츠진흥원	56,932	-

13. 재원별원가명세서

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가 (A)	수익 (B)	순원가 (A+B)	총원가 (A)	수익 (B)	순원가 (A+B)
Ⅰ.프로그램순원가	3,219,988,452,623	(50,271,134,054)	3,169,717,318,569	2,984,481,740,632	(49,717,575,931)	2,934,764,164,701
1.종교문화지원	53,377,105,783	-	53,377,105,783	53,033,443,187	-	53,033,443,187
(1)일반회계	53,377,105,783	-	53,377,105,783	53,033,443,187	-	53,033,443,187
2.콘텐츠산업 육성	279,338,157,918	(5,430,155,589)	273,908,002,329	291,670,051,960	(4,208,506,193)	287,461,545,767
(1)일반회계	221,450,068,810	-	221,450,068,810	233,622,734,870	-	233,622,734,870
(2)영화발전기금	54,259,089,108	(5,430,155,589)	48,828,933,519	52,066,317,090	(4,208,506,193)	47,857,810,897
(3)광역지역발전특별회계	3,629,000,000	-	3,629,000,000	5,981,000,000	-	5,981,000,000
3.건강한 저작권 생태계 조성	41,339,775,323	-	41,339,775,323	39,971,308,525	-	39,971,308,525
(1)일반회계	41,339,775,323	-	41,339,775,323	39,971,308,525	-	39,971,308,525
4.문화미디어산업육성및지원	154,617,355,417	(368,071,866)	154,249,283,551	142,942,903,910	(495,782,214)	142,447,121,696
(1)지역신문발전기금	10,300,265,620	(71,143,291)	10,229,122,329	10,159,489,204	(179,087,377)	9,980,401,827
(2)일반회계	124,383,962,188	-	124,383,962,188	115,470,906,482	-	115,470,906,482
(3)언론진흥기금	19,933,127,609	(296,928,575)	19,636,199,034	17,312,508,224	(316,694,837)	16,995,813,387
5.창의적문화정책구현	225,139,468,649	-	225,139,468,649	226,778,254,545	-	226,778,254,545
(1)일반회계	85,346,534,649	-	85,346,534,649	114,421,746,545	-	114,421,746,545
(2)광역지역발전특별회계	139,792,934,000	-	139,792,934,000	112,356,508,000	-	112,356,508,000
6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화	352,163,389,791	(1,323,869,231)	350,839,520,560	228,089,918,649	(1,056,897,453)	227,033,021,196
(1)일반회계	223,031,133,191	-	223,031,133,191	102,124,004,954	-	102,124,004,954
(2)문화예술진흥기금	129,132,256,600	(1,323,869,231)	127,808,387,369	125,965,913,695	(1,056,897,453)	124,909,016,242
7.대한민국역사박물관 운영	8,254,056,283	-	8,254,056,283	10,788,181,856	-	10,788,181,856
(1)일반회계	8,254,056,283	-	8,254,056,283	10,788,181,856	-	10,788,181,856
8.국가브랜드위원회 운영	742,045,024	-	742,045,024	5,718,553,367	-	5,718,553,367
(1)일반회계	742,045,024	-	742,045,024	5,718,553,367	-	5,718,553,367
9.국정홍보기획	16,397,469,654	-	16,397,469,654	16,597,300,285	-	16,597,300,285
(1)일반회계	16,397,469,654	-	16,397,469,654	16,597,300,285	-	16,597,300,285
10.아시아문화중심도시조성	28,489,926,644	-	28,489,926,644	19,485,149,574	-	19,485,149,574
(1)아시아문화중심도시조성특별회계	28,489,926,644	-	28,489,926,644	19,485,149,574	-	19,485,149,574
11.도서관정보정책기획단운영	18,437,016,496	-	18,437,016,496	13,832,149,704	-	13,832,149,704
(1)일반회계	18,437,016,496	-	18,437,016,496	13,832,149,704	-	13,832,149,704
12.예술원지원	2,481,849,157	-	2,481,849,157	2,394,203,531	-	2,394,203,531
(1)일반회계	2,481,849,157	-	2,481,849,157	2,394,203,531	-	2,394,203,531
13.한국예술종합학교운영	27,757,246,954	(1,172,541,000)	26,584,705,954	23,611,572,864	(1,138,265,000)	22,473,307,864
(1)일반회계	27,757,246,954	(1,172,541,000)	26,584,705,954	23,611,572,864	(1,138,265,000)	22,473,307,864
14.국립박물관운영	57,556,479,368	-	57,556,479,368	55,775,599,933	-	55,775,599,933
(1)일반회계	57,556,479,368	-	57,556,479,368	55,775,599,933	-	55,775,599,933
15.국립국어원운영	9,441,187,067	-	9,441,187,067	9,807,766,006	-	9,807,766,006
(1)일반회계	9,441,187,067	-	9,441,187,067	9,807,766,006	-	9,807,766,006
16.국립중앙도서관운영	42,838,527,819	(263,247,650)	42,575,280,169	41,808,990,939	(116,525,750)	41,692,465,189
(1)일반회계	42,838,527,819	(263,247,650)	42,575,280,169	41,808,990,939	(116,525,750)	41,692,465,189
17.해외문화홍보원 운영	19,527,135,842	-	19,527,135,842	51,404,163,626	-	51,404,163,626
(1)일반회계	19,527,135,842	-	19,527,135,842	51,404,163,626	-	51,404,163,626
18.국립중앙극장운영	20,609,549,300	-	20,609,549,300	19,944,878,429	-	19,944,878,429
(1)일반회계	20,609,549,300	-	20,609,549,300	19,944,878,429	-	19,944,878,429
19.국립현대미술관운영	19,157,256,696	(1,045,330,060)	18,111,926,636	14,068,225,654	(869,523,608)	13,198,702,046
(1)일반회계	19,157,256,696	(1,045,330,060)	18,111,926,636	14,068,225,654	(869,523,608)	13,198,702,046
20.국립국악원운영	42,564,030,187	(584,590,280)	41,979,439,907	42,643,033,851	(270,881,610)	42,372,152,241
(1)일반회계	42,564,030,187	(584,590,280)	41,979,439,907	42,643,033,851	(270,881,610)	42,372,152,241
21.국립민속박물관운영	11,823,447,100	-	11,823,447,100	11,599,271,216	-	11,599,271,216
(1)일반회계	11,823,447,100	-	11,823,447,100	11,599,271,216	-	11,599,271,216
22.한국정책방송원 운영	15,897,109,224	-	15,897,109,224	15,228,171,108	-	15,228,171,108
(1)일반회계	15,897,109,224	-	15,897,109,224	15,228,171,108	-	15,228,171,108
23.국립국악중고운영	1,323,843,540	-	1,323,843,540	1,306,605,307	-	1,306,605,307
(1)일반회계	1,323,843,540	-	1,323,843,540	1,306,605,307	-	1,306,605,307
24.국립전통예술중고 운영	3,512,561,749	-	3,512,561,749	2,702,213,704	-	2,702,213,704
(1)일반회계	3,512,561,749	-	3,512,561,749	2,702,213,704	-	2,702,213,704
25.관광진흥기반확충	398,526,217,429	-	398,526,217,429	436,192,684,902	-	436,192,684,902
(1)일반회계	1,086,739,949	-	1,086,739,949	6,846,374,162	-	6,846,374,162
(2)광역지역발전특별회계	300,426,000,000	-	300,426,000,000	353,872,513,110	-	353,872,513,110
(3)관광진흥개발기금	97,013,477,480	-	97,013,477,480	75,473,797,630	-	75,473,797,630
26.관광산업육성	92,525,115,690	-	92,525,115,690	110,480,821,250	-	110,480,821,250
(1)관광진흥개발기금	92,525,115,690	-	92,525,115,690	110,480,821,250	-	110,480,821,250
27.외래관광객유치	198,138,414,197	-	198,138,414,197	186,141,611,337	-	186,141,611,337
(1)일반회계	1,436,891,690	-	1,436,891,690	1,527,535,560	-	1,527,535,560
(2)관광진흥개발기금	196,701,522,507	-	196,701,522,507	184,614,075,777	-	184,614,075,777
28.관광산업 기금융자	47,071,568,173	(38,647,625,747)	8,423,942,426	40,697,724,464	(40,010,529,481)	687,194,983
(1)관광진흥개발기금	47,071,568,173	(38,647,625,747)	8,423,942,426	40,697,724,464	(40,010,529,481)	687,194,983
29.관광레저도시육성	2,426,175,120	-	2,426,175,120	367,818,320	-	367,818,320
(1)일반회계	212,745,120	-	212,745,120	367,818,320	-	367,818,320
(2)광역지역발전특별회계	2,213,430,000	-	2,213,430,000	-	-	-
30.사행산업통합감독위원회 운영	3,603,830,726	-	3,603,830,726	3,918,815,414	-	3,918,815,414
(1)일반회계	3,603,830,726	-	3,603,830,726	3,918,815,414	-	3,918,815,414
31.생활체육육성	363,979,764,124	-	363,979,764,124	300,256,647,839	-	300,256,647,839
(1)일반회계	1,912,872,218	-	1,912,872,218	5,055,021,368	-	5,055,021,368
(2)국민체육진흥기금	281,849,891,906	-	281,849,891,906	223,227,626,471	-	223,227,626,471
(3)광역지역발전특별회계	80,217,000,000	-	80,217,000,000	71,974,000,000	-	71,974,000,000
32.전문체육육성	173,814,525,249	-	173,814,525,249	164,730,630,271	-	164,730,630,271
(1)일반회계	41,420,000,000	-	41,420,000,000	40,845,000,000	-	40,845,000,000
(2)국민체육진흥기금	132,394,525,249	-	132,394,525,249	123,885,630,271	-	123,885,630,271
33.스포츠산업 육성 및 국제교류	434,333,216,529	(1,435,702,631)	432,897,513,898	356,473,400,309	(1,550,664,622)	354,922,735,687
(1)일반회계	13,683,084,798	-	13,683,084,798	13,394,651,066	-	13,394,651,066
(2)국민체육진흥기금	420,650,131,731	(1,435,702,631)	419,214,429,100	343,078,749,243	(1,550,664,622)	341,528,084,621
34.장애인체육육성	52,783,634,401	-	52,783,634,401	44,019,674,796	-	44,019,674,796
(1)일반회계	6,289,251,820	-	6,289,251,820	7,743,466,030	-	7,743,466,030
(2)국민체육진흥기금	46,494,382,581	-	46,494,382,581	36,276,208,766	-	36,276,208,766

14. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	5,136,047	-
1. 국가채권현재액	1,306,659	-
2. 국유재산현재액	3,755,033	-
3. 물품현재액	74,355	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	8,806,137	89,961
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	3,670,090	89,961
1. 보고대상기관차이(A)	3,232,247	79,272
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	131,500	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(50,294)	9,140
4. 대상차이(D)	351,898	1,549
5. 기타차이(E)	4,739	-

① 보고대상기관차이：국가회계기준의 적용을 받는 기관과 각 개별법상 결산서를 작성하여야 하는 기관이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

-  언론진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 언론진흥기금의 자산총액 56,262백만원, 부채총액 3백만원

-  문화예술진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 문화예술진흥기금의 자산총액 726,329백만원, 부채총액 68,413백만원

-  국민체육진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 국민체육진흥기금 자산총액 1,843,667백만원, 부채총액 4,382백만원

-  영화발전기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 영화발전기금 자산총액 608,989백만원, 부채총액 6,474백만원

② 국가기관상호간채권⋅채무차이：국가회계기준상 내부거래제거 기준과 각 개별법상 내부거래제거 기준이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

- 관광진흥개발기금: 공공자금관리기금 예탁금 131,500백만원

③ 결산조정항목차이：각 개별법상 결산서는 현금주의에 의하여 작성하나, 국가회계기준에 의한 재정상태표는 발생주의에 의해 작성함에 따라 발생하는 차이

-  일반회계：대손충당금 2,811백만원, 기타의선급비용 499백만원, 장기기타의선급비용 296백만원, 퇴직급여충당부채 2,898백만원, 기타의 선수수익 1,219백만원, 기타의미지급금 54백만원

-  아시아문화중심도시조성특별회계：기타의선급비용 4백만원, 퇴직급여충당부채 120백만원, 선급금 375백만원, 미수채권 대손충당금 2백만원

-  광역지역발전특별회계：미수채권 대손충당금 10백만원, 기타의 미지급금 92백만원

-  지역신문발전기금：대손충당금 22백만원, 선급비용 2백만원, 미지급비용 4백만원

-  관광진흥개발기금：융자보조원가충당금 70,653백만원, 미수채권 21,599백만원, 선급금 499백만원, 집기비품차량운반구 –70백만원, 미지급비용 4,702백만원, 퇴직급여충당부채 52백만원

④ 대상차이：각 개별법의 적용을 받는 자산⋅부채의 범위와 국가회계기준의 적용을 받는 자산⋅부채가 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

-  일반회계：건설중인자산 17,238백만원, 선급금 4,178백만원, 국고금 3백만원, 정부미술품⋅정부미화물품 60,063백만원 유동성금융리스부채 796백만원, 금융리스부채 524백만원, 부가세예수금 230백만원

- 아시아문화중심도시조성특별회계：건설중인자산 261,179백만원

- 관광진흥개발기금：국고금 7,247백만원, 건설중인일반유형자산 1,989백만원

⑤ 기타차이：보고대상기관차이, 국가기관상호간채권⋅채무차이, 결산조정차이, 대상차이 이외의 차이(‘Ⅰ. 개별법 자산⋅부채 금액’과 ‘Ⅱ. 재무제표 자산⋅부채 금액’에 동일한 항목이 존재하나, 금액이 다른 경우)

- 일반회계：기타의기타일반유형자산 4,739백만원으로 이는 국립중앙박물관, 국립민속박물관, 대한민국역사박물관등에서 보유하고 있는 유물 등으로 국유재산 및 물품대장에 등재되는 항목이 아님.

Ⅲ. 일반회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
자산
Ⅰ.유동자산		9,550,856,570		9,521,828,899
1. 현금및현금성자산		2,773,850		1,812,912
2. 미수채권	4,460,299,710		3,406,423,490
미수채권대손충당금	2,810,916,912	1,649,382,798	2,399,835,784	1,006,587,706
3. 기타유동자산		7,898,699,922		8,513,428,281
Ⅱ.투자자산		282,000,000,001		282,000,000,001
1. 장기투자증권		282,000,000,001		282,000,000,001
Ⅲ.일반유형자산		3,165,098,284,175		2,913,324,266,774
1. 토지		1,712,456,037,860		1,625,750,900,151
2. 건물	1,226,104,924,282		1,006,086,188,766
건물감가상각누계액	72,255,505,252	1,153,849,419,030	50,018,278,339	956,067,910,427
3. 구축물	171,120,210,515		113,017,872,287
구축물감가상각누계액	43,317,394,979	127,802,815,536	26,944,047,943	86,073,824,344
4. 기계장치	54,463,176,385		51,324,241,986
기계장치감가상각누계액	34,784,196,558	19,678,979,827	31,739,067,640	19,585,174,346
5. 집기⋅비품⋅차량운반구	109,306,746,520		101,280,883,719
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액	74,037,028,655	35,269,717,865	67,647,834,594	33,633,049,125
6. 기타일반유형자산	121,728,916,672		113,716,806,437
기타일반유형자산감가상각누계액	22,925,280,959	98,803,635,713	21,985,169,542	91,731,636,895
7. 건설중인일반유형자산		17,237,678,344		100,481,771,486
Ⅳ.무형자산		28,655,307,514		20,674,325,664
1. 산업재산권		1,018,911,444		236,037,380
2. 소프트웨어		18,769,405,604		20,397,756,458
3. 기타무형자산		8,866,990,466		40,531,826
Ⅴ.기타비유동자산		6,409,765,902		5,172,968,649
1. 기타의기타비유동자산		6,409,765,902		5,172,968,649
자산계		3,491,714,214,162		3,230,693,389,987
부채
Ⅰ.유동부채		2,396,059,480		2,020,896,289
1. 유동성장기차입부채		893,510,659		938,248,718
2. 기타유동부채		1,502,548,821		1,082,647,571
Ⅱ.장기차입부채		425,754,985		1,319,265,644
1. 장기차입금		425,754,985		1,319,265,644
Ⅲ.장기충당부채		2,898,313,213		2,672,042,134
1. 퇴직급여충당부채		2,898,313,213		2,604,369,003
2. 기타장기충당부채	-	-		67,673,131
부채계		5,720,127,678		6,012,204,067
순자산
Ⅰ.기본순자산		2,339,829,074,330		2,339,830,237,161
Ⅱ.적립금 및 잉여금		328,200,394,848		110,201,080,170
Ⅲ.순자산조정		817,964,617,306		774,649,868,589
순자산계		3,485,994,086,484		3,224,681,185,920
부채와순자산계		3,491,714,214,162		3,230,693,389,987

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분		2013			2012
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		1,136,894,807,725	(3,065,708,990)	1,133,829,098,735	1,077,573,707,863	(2,395,195,968)	1,075,178,511,895
	1.종교문화지원	53,377,105,783	-	53,377,105,783	53,033,443,187	-	53,033,443,187
	2.콘텐츠산업 육성	221,450,068,810	-	221,450,068,810	233,622,734,870	-	233,622,734,870
	3.건강한 저작권 생태계 조성	41,339,775,323	-	41,339,775,323	39,971,308,525	-	39,971,308,525
	4.문화미디어산업육성및지원	124,383,962,188	-	124,383,962,188	115,470,906,482	-	115,470,906,482
	5.창의적문화정책구현	85,346,534,649	-	85,346,534,649	114,421,746,545	-	114,421,746,545
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화	223,031,133,191	-	223,031,133,191	102,124,004,954	-	102,124,004,954
	7.대한민국역사박물관 운영	8,254,056,283	-	8,254,056,283	10,788,181,856	-	10,788,181,856
	8.국가브랜드위원회 운영	742,045,024	-	742,045,024	5,718,553,367	-	5,718,553,367
	9.국정홍보기획	16,397,469,654	-	16,397,469,654	16,597,300,285	-	16,597,300,285
	10.도서관정보정책기획단운영	18,437,016,496	-	18,437,016,496	13,832,149,704	-	13,832,149,704
	11.예술원지원	2,481,849,157	-	2,481,849,157	2,394,203,531	-	2,394,203,531
	12.한국예술종합학교운영	27,757,246,954	(1,172,541,000)	26,584,705,954	23,611,572,864	(1,138,265,000)	22,473,307,864
	13.국립박물관운영	57,556,479,368	-	57,556,479,368	55,775,599,933	-	55,775,599,933
	14.국립국어원운영	9,441,187,067	-	9,441,187,067	9,807,766,006	-	9,807,766,006
	15.국립중앙도서관운영	42,838,527,819	(263,247,650)	42,575,280,169	41,808,990,939	(116,525,750)	41,692,465,189
	16.해외문화홍보원 운영	19,527,135,842	-	19,527,135,842	51,404,163,626	-	51,404,163,626
	17.국립중앙극장운영	20,609,549,300	-	20,609,549,300	19,944,878,429	-	19,944,878,429
	18.국립현대미술관운영	19,157,256,696	(1,045,330,060)	18,111,926,636	14,068,225,654	(869,523,608)	13,198,702,046
	19.국립국악원운영	42,564,030,187	(584,590,280)	41,979,439,907	42,643,033,851	(270,881,610)	42,372,152,241
	20.국립민속박물관운영	11,823,447,100	-	11,823,447,100	11,599,271,216	-	11,599,271,216
	21.한국정책방송원 운영	15,897,109,224	-	15,897,109,224	15,228,171,108	-	15,228,171,108
	22.국립국악중고운영	1,323,843,540	-	1,323,843,540	1,306,605,307	-	1,306,605,307
	23.국립전통예술중고 운영	3,512,561,749	-	3,512,561,749	2,702,213,704	-	2,702,213,704
	24.관광진흥기반확충	1,086,739,949	-	1,086,739,949	6,846,374,162	-	6,846,374,162
	25.외래관광객유치	1,436,891,690	-	1,436,891,690	1,527,535,560	-	1,527,535,560
	26.관광레저도시육성	212,745,120	-	212,745,120	367,818,320	-	367,818,320
	27.사행산업통합감독위원회 운영	3,603,830,726	-	3,603,830,726	3,918,815,414	-	3,918,815,414
	28.생활체육육성	1,912,872,218	-	1,912,872,218	5,055,021,368	-	5,055,021,368
	29.전문체육육성	41,420,000,000	-	41,420,000,000	40,845,000,000	-	40,845,000,000
	30.스포츠산업 육성 및 국제교류	13,683,084,798	-	13,683,084,798	13,394,651,066	-	13,394,651,066
	31.장애인체육육성	6,289,251,820	-	6,289,251,820	7,743,466,030	-	7,743,466,030
Ⅱ.관리운영비				224,837,930,689			217,929,618,016
	1.인건비			160,563,934,200			154,198,951,729
	2.경비			64,273,996,489			63,730,666,287
	(1)복리후생비			22,975,851,548			23,094,952,971
	(2)소모품비			3,419,367,108			3,875,243,930
	(3)인쇄비			473,689,830			614,031,330
	(4)광고선전비			32,948,000			16,615,960
	(5)지급수수료			978,472,167			522,120,010
	(6)세금과공과			2,189,438,123			2,415,058,160
	(7)수도광열비			4,784,315,835			4,520,146,139
	(8)지급보험료			205,791,163			120,871,784
	(9)피복비와급량비			451,435,038			485,998,198
	(10)교육훈련비			601,275,196			711,339,925
	(11)지급임차료			1,074,898,164			1,063,226,614
	(12)유류비			304,348,761			339,671,693
	(13)수선유지비			1,813,441,264			809,388,524
	(14)여비교통비			1,018,355,090			1,273,744,084
	(15)업무추진비			1,621,837,526			1,680,472,133
	(16)외주용역비			7,291,607,870			7,383,866,602
	(17)보전비			90,580,000			95,857,400
	(18)보조비			5,254,500,000			4,596,000,000
	(19)감가상각비			6,952,539,206			7,750,676,090
	(20)이자비용			58,332,080			64,996,650
	(21)국립학교운영비			95,000,000			-
	(22)연구개발비			2,585,972,520			2,296,388,090
Ⅲ.비배분비용				48,643,415,253			13,098,421,448
	1.대손상각비			411,081,128			1,426,477,110
	2.평가손실			39,324,482,930			-
	3.자산처분손실			-			85,451,894
	4.기타비용			8,907,851,195			11,586,492,444
Ⅳ.비배분수익				53,494,845,820			53,618,419,735
	1.재화및용역제공수익			9,824,561,194			8,712,453,848
	2.자산처분이익			61,426,280			40,044,170
	3.기타수익			43,608,858,346			44,865,921,717
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				1,353,815,598,857			1,252,588,131,624
Ⅵ.재정운영결과				1,353,815,598,857			1,252,588,131,624

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	2,339,830,237,161	39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
1. 보고금액	2,339,830,237,161	39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
Ⅱ.재정운영결과		1,252,588,131,624		1,252,588,131,624
Ⅲ.재원의조달및이전		1,322,654,765,544		1,322,654,765,544
1. 재원의조달		1,523,827,156,434		1,523,827,156,434
(1) 국고수입		1,502,046,635,530		1,502,046,635,530
(2) 제재금수익		394,244,850		394,244,850
(3) 기타비교환수익		704,840,330		704,840,330
(4) 무상이전수입		2,043,187,250		2,043,187,250
(5) 기타재원조달		18,638,248,474		18,638,248,474
2. 재원의이전		201,172,390,890		201,172,390,890
(1) 국고이전지출		46,133,391,110		46,133,391,110
(2) 무상이전지출		155,038,999,780		155,038,999,780
Ⅳ.조정항목	-	855,171,710	616,823,478	1,471,995,188
1. 투자증권평가손익	-	-	(12,000,000,000)	(12,000,000,000)
2. 자산재평가이익	-	-	(5,584,226,775)	(5,584,226,775)
3. 기타순자산의증감	-	855,171,710	18,201,050,253	19,056,221,963
Ⅴ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,339,830,237,161	110,201,080,170	774,649,868,589	3,224,681,185,920
Ⅵ.당기 기초순자산	2,339,830,237,161	110,201,080,170	774,649,868,589	3,224,681,185,920
1. 보고금액	2,339,830,237,161	110,201,080,170	774,649,868,589	3,224,681,185,920
Ⅶ.재정운영결과		1,353,815,598,857		1,353,815,598,857
Ⅷ.재원의조달및이전		1,572,206,363,342		1,572,206,363,342
1. 재원의조달		1,779,890,763,076		1,779,890,763,076
(1) 국고수입		1,652,058,317,700		1,652,058,317,700
(2) 제재금수익		2,496,776,930		2,496,776,930
(3) 기타비교환수익		515,690		515,690
(4) 무상이전수입		105,575,771,054		105,575,771,054
(5) 기타재원조달		19,759,381,702		19,759,381,702
2. 재원의이전		207,684,399,734		207,684,399,734
(1) 국고이전지출		36,789,724,970		36,789,724,970
(2) 무상이전지출		170,894,674,764		170,894,674,764
Ⅸ.조정항목	(1,162,831)	(391,449,807)	43,314,748,717	42,922,136,079
1. 자산재평가이익	-	-	43,281,927,503	43,281,927,503
2. 기타순자산의증감	-	(391,010,060)	32,821,214	(358,188,846)
3. 정부조직개편등에따른순자산의증감	(1,162,831)	(439,747)	-	(1,602,578)
Ⅹ.당기 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	2,339,829,074,330	328,200,394,848	817,964,617,306	3,485,994,086,484

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준 : 국가회계기준 적용에 대한 언급

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 일반회계에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

일반회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

일반회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑦ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기⋅비품⋅차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음.

⑧ 사회기반시설 : 사회기반시설 평가 및 감가상각방법

: 해당 없음

⑨ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑩ 자산의 감액 등

일반회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑪ 자산재평가

일반회계는 일반유형자산 중 취득이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑫ 리스

일반회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑬ 장기충당부채와 우발상황

일반회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑭ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑮ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

(단위 : 백만원)

구 분	계	국채	공채	장기차입금
				국내 장기차입금	해외 장기차입금	정부내 장기차입금	금융리스부채
합 계	1,320	-	-	-	-	-	1,320
2014년	894	-	-	-	-	-	894
2015년	271	-	-	-	-	-	271
2016년	102	-	-	-	-	-	102
2017년	53	-	-	-	-	-	53
2018년	-	-	-	-	-	-	-
2019년 이후	-	-	-	-	-	-	-

① 국채

: 해당 없음

② 공채

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	2,604	1,751
	퇴직금 지급액(B)	1,233	1,355
	퇴직급여(C)	1,527	2,208
	기말잔액(D=A-B+C)	2,898	2,604
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
	기말잔액(H=E+F+G)	-	-
퇴직급여충당부채(I=D-H)		2,898	2,604

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당기말	전기말
보증충당부채	-	-
퇴직수당충당부채	-	-
기타의기타장기충당부채	-	68
합 계	-	68

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건

(단위 : 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
국가가 원고인 경우			3건	5,288
서울중앙지방 법원	대한민국 외 1명	케ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 주식회사 외 1명	손해배상	5,000	2심 진행중 (1심 패소)
대전지방법원	대한민국	1992년 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ	유류오염 보상금 청구	268	1심 진행중
서울서부지방법원	문화체육관광부	한국탐사ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ	정정보도	20	1심 진행중
국가가 피고인 경우			18건	8,489
대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심진행중 (1, 2심 일부승소)
서울중앙지방 법원	한ㅇㅇ 외 116명	대한민국	휴일근로수당 등 청구	2,259	1심진행중
서울동부지방 법원	김ㅇㅇ	대한민국	포상금 지급	82	1심진행중
서울중앙지방 법원	이ㅇㅇ	대한민국 외 2명	손해배상	138	1심진행중
서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국 외 2명	유권해석 철회요청	-	1심진행중
서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	135	1심진행중
대전지방 법원	허ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 외 1명	대한민국 외 33명	사정결정금액에 대한 이의소송	268	1심진행중
서울행정법원	김ㅇㅇ	한국예술종합학교 총장	입학허가취소처분 취소	20	2심진행중 (1심 승소)
서울행정법원	박ㅇㅇ	국립국악고등학교장	견책처분취소	-	2심진행중 (1심 승소)
광주고등법원	윤ㅇㅇ	대한민국	소유물 반환	20	2심중(1심 승소)
서울행정법원	박00외 2명	대한민국	예산지급결정취소	2,000	1심진행중
서울행정법원	박ㅇㅇ외 2명	대한민국	집행정지	2,000	1심진행중
서울중앙지방법원	주식회사 남ㅇㅇㅇ	대한민국	공사중지가처분	-	1심진행중
서울행정법원	이ㅇㅇ	문화체육관광부	변상금부과처분취소	93	1심진행중
서울행정법원	㈜ㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇㅇ (대표 신ㅇㅇ)	국립중앙도서관장	손해배상	40	2심진행중 (1심 승소)
서울행정법원	박ㅇㅇ	문화체육관광부	해임처분취소 청구	20	1심진행중
서울중앙지방법원	주식회사 남ㅇㅇㅇ	대한민국	손해배상	81	1심진행중
서울행정법원	왕ㅇㅇ	국립전통예술고등학교장	호봉확정 처분취소	2	1심진행중

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

◦	부여박물관 리노베이션공사

-	다인그룹엔지니어링사무소㈜와 검측감리용역을 체결하고 있으며 도급 금액은 337백만원이고 계약기간은 2013.06.17.~2015.03.08일까지임.

-	흥림종합건설㈜, 우성정보통신, ㈜제일이티엠, ㈜다솔하이텍, ㈜현일산업개발, 국립부여박물관 리노베이션 공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,124백만원이고, 계약기간은 2013.06.16.~2015.05.15일까지임.

-	㈜금성보안과 국립부여박물관 리노베이션 공사 관급 방범설비 구매 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 94백만원이고, 계약기간은 2013.11.28.~2014.7.31일까지임.

-	㈜넥스트컴퍼니와 국립부여박물관 리노베이션 공사 진열장 제작⋅설치 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,354백만원이고, 계약기간은 2013.05.03.~2015.5.15일까지임.

-	㈜이노지움과 국립부여박물관 리노베이션 공사 상설전시 전시보조물 제작 및 설치 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,121백만원이고, 계약기간은 2013.12.24.~ 2014.5.31일까지임.

◦	국악학교 종합예술관동 신축공사

-	㈜한백에프앤씨와 소방감리 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 39백만원이고, 계약기간은 2013.08.19.~2015.04.10.까지임.

-	영무건설㈜와 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,808백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	㈜신보와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 529백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	양지전기㈜와 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 227백만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

-	유복전기㈜와 소방공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 437백 만원이고, 계약기간은 2013.06.20.~2015.02.09.까지임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대한 전기오류수정

: 해당 없음

② 중대하지 아니한 전기오류수정

일반회계는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정이익(비배분수익) 6,061백만원 및 전기오류수정손실(비배분비용) 928백만원을 당기 재정운영표에 반영하였음.

③ 회계정책 및 회계추정의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계	774,650	47,268	3,954	817,964
자산재평가이익	795,535	47,386	4,104	838,816
기타순자산의증감	(20,885)	(118)	(150)	(20,852)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
보관금	629
합 계	629

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	8,198.51	8,198.51
문화재	점	8,135	1,628

1.  유산자산(문화재) 내역

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
덕수궁 석조전 서관	사적 제167호	관리전환 취득 -문화재청(’98.7.8)	3,428.27	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관 (구 경성의학전문학교 부속의원)	등록문화재 제375호	관리전환 취득 -국방부(’09.10.5)	4,770.24
합 계			8,198.51

종별	지정번호	명 칭	수 량		지정년도
			건	점
등록문화재	제487호	부채를 든 자화상(회화)	1	1	2012
등록문화재	제532호	초동(한국화)	1	1	2013
등록문화재	제533호	시골소녀(한국화)	1	1	2013
등록문화재	제535호	론도(회화)	1	1	2013
등록문화재	제536호	남향집(회화)	1	1	2013
총 계			5	5

※  현대미술관 홈페이지(www.mmca.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 제1318호	신⋅구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 제1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 제1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 제13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 제230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 제241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 제264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
등록문화재 제477호	빅타레코드 용탄어수(상) 원반(64686) 등	577	1,154	2011
총 계		697	1,281

*  국립민속박물관 홈페이지(www.nfm.go.kr/)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (61,194건, 112,567점)	민속 자료	51,902	98,246	민속1~65262	1966~2011
	족보 자료	204	1,442	족보1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	석남1~1931	1996
	전승 공예품	659	964	전승공예품1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	만장1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	참고자료1~2453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	아스팍1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	일본1~2055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	월드컵1~1162	2002~2003
가등록	접시 등	26,548	31,857	민속51327~78451	2009~2013
미등록	터키민족학자료 등	120	120	-	2013
총 계		87,862	144,544

<대한민국역사박물관>

- 물품 종류 및 수량

종별	등록번호	명 칭	수 량		지정년도
			건	점
등록문화재	제400호	기아 경3륜 트럭	1	1	2008
등록문화재	제538-1호	고바우 영감 원화	1	6,496	2013
등록문화재	제559-2호	금성 라디오 A-501	1	1	2013
등록문화재	제561-2호	금성 텔레비전 VD-191	1	1	2013
총 계			4	6,499

*  대한민국역사박물관 홈페이지(www.much.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (3,000건, 5,777점)	대한민국역사 박물관 소장자료	3,000	5,777	한1~한3000	2010~2011
가등록		1,895	4,806	한3001~한4895	2010~2012
미등록		7,290	42,535	-	2010~2013
총 계		12,185	53,118

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번 호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경 권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초⋅상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대⋅요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품(선서문1매, 이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경 권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	19912
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해<권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토“청녕사년”명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점(3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔⋅은제잔⋅금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	중요민속	229호	진주하씨 출토유물	1	점	1993
271	중요민속	121호	청풍부원군상여	1	점	1982
272	등록문화재	451호	과자성황	1	점	2009
273	등록문화재	485호	백악춘효	2	점	2012
274	등록문화재	486호	채용신운낭자초상	1	점	2012
275	등록문화재	459호	면제갑옷	1	점	2010
276	등록문화재	382호	데니태극기	1	점	2008
계			276건	350	점

*  국립중앙박물관홈페이지(www.museum.go.kr) 에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품현황

연 번	소장구분	건	점	비고
1	본관	11,666	42,629	三穴砲 등
2	개성	57	70	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,857	3,271	鍮製長盤 등
5	덕수	6,458	10,451	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	400	416	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,205	10,192	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	『樂浪禮官』銘 수막새 등
11	신수	34,628	100,427	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	605	3,832	韓人戱馬圖 등
13	K	920	1,821	櫛目紋土器片 등
14	근대	204	208	花籠 등
15	구	8,816	17,194	나옹화상어록 등
16	증	9,185	15,202	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	33,870	33,870	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	24,400	67,578	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		173,716	346,126

2. 문화재관리체계 및 현황

-  문화재보호법 및 동법시행령, 박물관 및 미술관진흥법에 의거, 항온항습시설이 갖추어진 수장고에서 관리되고 있으며, 유물의 변동 사항 등을 월별 보고함.

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	7,122	6,921
유산자산수선유지비	0	277

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	(1,615,268,592,730)		(1,455,913,244,420)
Ⅱ. 차이 항목	-	261,452,993,873		203,325,112,796
1. 자산⋅부채의 증감	320,503,024,698		153,041,616,673
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	960,938		(8,017,958)
(2)투자증권의 증가(감소)	-		12,000,000,000
(3)일반유형자산의 증가(감소)	303,760,808,076		124,557,901,771
(4)무형자산의 증가(감소)	13,888,852,443		10,400,393,124
(5)기타자산의 증가(감소)	1,033,150,022		5,844,646,605
(6)차입금의 감소(증가)	938,248,718		(433,927,087)
(7)기타부채의 감소(증가)	881,004,501		680,620,218
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	(102,470,449,059)		(63,918,760,790)
(1)제재금수익 차이	12,321,785		(628,415,594)
(2)재화및용역제공수익 차이	-		(637,716,817)
(3)기타수익 차이	630,473,307		387,535,490
(4)퇴직급여 차이	(1,527,176,830)		(2,208,893,729)
(5)감가상각비 차이	(61,850,503,263)		(59,404,793,030)
(6)대손상각비 차이	(411,081,128)		(1,426,477,110)
(7)평가손실 차이	(39,324,482,930)		-
3. 순자산변동	43,420,418,234		114,202,256,913
(1)제재금수익	(2,496,776,930)		(394,244,850)
(2)기타비교환수익	(515,690)		(704,840,330)
(3)무상이전수입	(105,575,771,054)		(2,043,187,250)
(4)기타재원조달	(19,759,381,702)		(18,638,248,474)
(5)무상이전지출	170,894,674,764		155,038,999,780
(6)기타순자산의 증감	358,188,846		(19,056,221,963)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(1,353,815,598,857)		(1,252,588,131,624)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	36,789,724,970	46,133,391,110
Ⅱ. 세출	(1,652,058,317,700)	(1,502,046,635,530)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(1,615,268,592,730)	(1,455,913,244,420)

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가			1,136,894,807,725		1,077,573,707,863
	1.인건비	66,006,301,120		61,525,989,230
	2.복리후생비	4,030,440,049		3,828,307,471
	3.소모품비	37,405,069,921		38,042,992,731
	4.인쇄비	7,047,905,474		4,008,221,125
	5.광고선전비	5,310,019,586		8,067,998,360
	6.지급수수료	42,689,698,828		37,587,617,349
	7.세금과공과	3,599,094,116		4,403,519,730
	8.수도광열비	8,585,852,770		6,243,053,870
	9.지급보험료	497,028,749		638,141,461
	10.피복비와급량비	287,807,500		401,802,890
	11.교육훈련비	1,837,494,217		1,618,295,790
	12.지급임차료	13,792,427,828		12,493,873,570
	13.유류비	423,822,998		312,820,106
	14.수선유지비	13,089,045,620		15,663,210,557
	15.여비교통비	5,926,211,714		7,217,195,103
	16.업무추진비	7,383,722,727		4,230,186,116
	17.외주용역비	86,923,406,493		90,340,990,584
	18.보전비	3,475,006,080		4,187,283,080
	19.출연비	60,332,000,000		2,500,000,000
	20.보조비	699,960,705,220		709,362,107,950
	21.감가상각비	54,897,964,057		51,654,116,940
	22.이자비용	27,577,542		19,592,097
	23.기타비용	121,910		-
	24.국립학교운영비	136,108,180		40,658,950
	25.연구개발비	13,229,975,026		13,185,732,803
Ⅱ.프로그램수익			3,065,708,990		2,395,195,968
	1.재화및용역제공수익	3,065,708,990		2,395,195,968
Ⅲ.관리운영비			224,837,930,689		217,929,618,016
	1.인건비	160,563,934,200		154,198,951,729
	2.복리후생비	22,975,851,548		23,094,952,971
	3.소모품비	3,419,367,108		3,875,243,930
	4.인쇄비	473,689,830		614,031,330
	5.광고선전비	32,948,000		16,615,960
	6.지급수수료	978,472,167		522,120,010
	7.세금과공과	2,189,438,123		2,415,058,160
	8.수도광열비	4,784,315,835		4,520,146,139
	9.지급보험료	205,791,163		120,871,784
	10.피복비와급량비	451,435,038		485,998,198
	11.교육훈련비	601,275,196		711,339,925
	12.지급임차료	1,074,898,164		1,063,226,614
	13.유류비	304,348,761		339,671,693
	14.수선유지비	1,813,441,264		809,388,524
	15.여비교통비	1,018,355,090		1,273,744,084
	16.업무추진비	1,621,837,526		1,680,472,133
	17.외주용역비	7,291,607,870		7,383,866,602
	18.보전비	90,580,000		95,857,400
	19.보조비	5,254,500,000		4,596,000,000
	20.감가상각비	6,952,539,206		7,750,676,090
	21.이자비용	58,332,080		64,996,650
	22.국립학교운영비	95,000,000		-
	23.연구개발비	2,585,972,520		2,296,388,090
Ⅳ.비배분비용			48,643,415,253		13,098,421,448
	1.대손상각비	411,081,128		1,426,477,110
	2.평가손실	39,324,482,930		-
	3.자산처분손실	-		85,451,894
	4.기타비용	8,907,851,195		11,586,492,444
Ⅴ.비배분수익			53,494,845,820		53,618,419,735
	1.재화및용역제공수익	9,824,561,194		8,712,453,848
	2.자산처분이익	61,426,280		40,044,170
	3.기타수익	43,608,858,346		44,865,921,717
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			1,353,815,598,857		1,252,588,131,624
Ⅶ.비교환수익 등			-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			1,353,815,598,857		1,252,588,131,624

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		3	2
국고금	소계	3	2
	국고예금	3	2

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	282,000	282,000
지분증권	282,000	282,000

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		282,000	282,000	282,000	282,000	-	-	-	-
지분증권	소계	282,000	282,000	282,000	282,000	-	-	-	-
	출자금	282,000	282,000	282,000	282,000	-	-	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실		당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	282,000	282,000	282,000	282,000	-	-	-	-	-
한국모태펀드	282,000	282,000	282,000	282,000	-	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	4,461	3,406
	B. 대손충당금	(2,811)	(2,400)
	C. 장부가액(A+B)	1,650	1,006
미수제재금수익	A. 미수제재금수익	852	771
	B. 대손충당금	(734)	(666)
	C. 장부가액(A+B)	118	105
미수기타수익	A. 미수기타수익	3,609	2,635
	B. 대손충당금	(2,077)	(1,734)
	C. 장부가액(A+B)	1,532	901

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득/ 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액/ 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	2,913,324	195,161	-	(230)	(55,943)	-	112,786	3,165,098	247,319		-	838,816
토지	1,625,751	61	-	-	-	-	86,644	1,712,456	-		-	759,070
건물	956,067	2,101	170,774	-	(24,600)	-	49,507	1,153,849	72,256		-	55,688
구축물	86,074	4,610	3,838	(2)	(13,857)	-	47,139	127,802	43,317		-	19,292
기계장치	19,585	4,081	365	(9)	(4,365)	-	22	19,679	34,784		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	33,633	9,270	2	(213)	(10,366)	-	2,944	35,270	74,037		-	-
기타일반유형자산	91,732	4,600	4,295	(6)	(2,755)	-	938	98,804	22,925		-	4,766
건설중인일반유형자산	100,482	170,438	(179,274)	-	-	-	(74,408)	17,238	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득/ 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액/ 환입	기타증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	2,848,288	127,896	-	(218)	(53,938)	-	(8,704)	2,913,324	198,334		-	795,535
토지	1,630,615	-	20	-	-	-	(4,884)	1,625,751	-		-	711,760
건물	930,828	12	42,828	-	(27,293)	-	9,692	956,067	50,018		-	57,164
구축물	91,590	1,742	4,132	(153)	(9,300)	-	(1,937)	86,074	26,944		-	21,835
기계장치	17,339	6,314	-	-	(4,172)	-	104	19,585	31,739		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	29,389	10,172	180	(65)	(10,456)	-	4,413	33,633	67,648		-	-
기타일반유형자산	84,838	3,922	5,158	-	(2,717)	-	531	91,732	21,985		-	4,776
건설중인일반유형자산	63,689	105,734	(52,318)	-	-	-	(16,623)	100,482	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	1,921,427.00	1,395,773	1,484,312	2,026,999.00	1,428,221	1,486,922
토지 (공시지가없음)	546,465.00	316,683	-	355,073.00	197,530	-

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	6,685	3,830	2,855
집기⋅비품⋅차량운반구	6,520	3,795	2,725
기타일반유형자산	165	35	130

5) 건설중인일반유형자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	17,238	100,482
건설중인건물	11,733	98,726
건설중인구축물	5,318	975
건설중인기계장치	167	241
건설중인기타일반유형자산	-	165
건설중인기타의유형자산	20	375

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	20,675	5,636	-	(5,908)	-	8,252	28,655
산업재산권	236	853	-	-	-	(71)	1,018
소프트웨어	20,398	4,713	-	(5,908)	-	(433)	18,770
기타무형자산	41	70	-	-	-	8,756	8,867

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	15,741	7,108	-	(5,467)	-	3,293	20,675
산업재산권	292	-	-	-	-	(56)	236
소프트웨어	15,283	7,043	-	(5,467)	-	3,539	20,398
기타무형자산	166	65	-	-	-	(190)	41

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

(단위 : 백만원)

구분 및 차입처		이자율(%)	당기말	전기말
합 계			425	1,320
금융리스부채	소 계		425	1,320
	금융리스부채	0 ~ 6%	1,319	2,258
	(유동성금융리스부채)		(894)	(938)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

(단위 : 백만원)

연도	당기말
2014년	935
2015년	283
2016년	108
2017년 이후	54
합 계	1,380
(현재가치 조정금액)	(61)
금융리스부채의 현재가치	1,319

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연도	당기말
2014년	541
2015년	541
2016년	541
2017년이후	812
합 계	2,435

12. 출연비명세서

(단위 : 백만원)

출연대상기관	당기말	전기말
합 계	60,332	2,500
광주과학기술원	500	-
기술신용보증기금	2,000	-
한국전자통신연구원	900	2,500
한국콘텐츠진흥원	56,932	-

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	3,407,509	-
1. 국가채권현재액	6,640	-
2. 국유재산현재액	3,327,242	-
3. 물품현재액	73,627	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	3,491,714	5,720
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	84,205	5,720
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(2,016)	4,171
4. 대상차이(D)	81,482	1,549
5. 기타차이(E)	4,739	-

① 결산조정항목차이：대손충당금 2,811백만원, 기타의선급비용 499백만원, 장기기타의선급비용 296백만원, 퇴직급여충당부채 2,898백만원, 기타의선수수익 1,219백만원, 기타의미지급금 54백만원

② 대상차이：건설중인일반유형자산 17,238백만원, 선급금 4,178백만원, 국고금 3백만원, 유동성금융리스부채 795백만원, 금융리스부채 524백만원, 부가세예수금 230백만원, 정부미술품⋅정부미화물품 60,063백만원

③ 기타차이：기타의기타일반유형자산 4,739백만원

Ⅳ. 광역⋅지역발전특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
자산
Ⅰ.유동자산		927,326,991		199,910
1. 미수채권	936,693,930		199,910
미수채권대손충당금	9,366,939	927,326,991	-	199,910
자산계		927,326,991		199,910
부채
Ⅰ.유동부채		91,715,000		-
1. 기타유동부채		91,715,000	-	-
부채계		91,715,000		-
순자산
Ⅰ.기본순자산		1,752,678,844		1,752,678,844
Ⅱ.적립금 및 잉여금		(917,066,853)		(1,752,478,934)
순자산계		835,611,991		199,910
부채와순자산계		927,326,991		199,910

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분		2013			2012
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		526,278,364,000	-	526,278,364,000	544,184,021,110	-	544,184,021,110
	1.콘텐츠산업 육성	3,629,000,000	-	3,629,000,000	5,981,000,000	-	5,981,000,000
	2.창의적문화정책구현	139,792,934,000	-	139,792,934,000	112,356,508,000	-	112,356,508,000
	3.관광진흥기반확충	300,426,000,000	-	300,426,000,000	353,872,513,110	-	353,872,513,110
	4.관광레저도시육성	2,213,430,000	-	2,213,430,000	-	-	-
	5.생활체육육성	80,217,000,000	-	80,217,000,000	71,974,000,000	-	71,974,000,000
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				9,366,939			-
	1.대손상각비			9,366,939			-
Ⅳ.비배분수익				11,220,611,970			5,430,247,480
	1.기타수익			11,220,611,970			5,430,247,480
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				515,067,118,969			538,753,773,630
Ⅵ.재정운영결과				515,067,118,969			538,753,773,630

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	-	-	-	-
1. 보고금액	-	-	-	-
Ⅱ.재정운영결과		538,753,773,630		538,753,773,630
Ⅲ.재원의조달및이전		538,753,973,540		538,753,973,540
1. 재원의조달		545,709,977,310		545,709,977,310
(1) 국고수입		544,184,021,110		544,184,021,110
(2) 기타비교환수익		1,525,956,200		1,525,956,200
2. 재원의이전		6,956,003,770		6,956,003,770
(1) 국고이전지출		6,956,003,770		6,956,003,770
Ⅳ.조정항목	1,752,678,844	(1,752,678,844)	-	-
1. 기타순자산의증감	1,752,678,844	(1,752,678,844)	-	-
Ⅴ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	1,752,678,844	(1,752,478,934)	-	199,910
Ⅵ.당기 기초순자산	1,752,678,844	(1,752,478,934)	-	199,910
1. 보고금액	1,752,678,844	(1,752,478,934)	-	199,910
Ⅶ.재정운영결과		515,067,118,969		515,067,118,969
Ⅷ.재원의조달및이전		515,902,531,050		515,902,531,050
1. 재원의조달		526,186,649,000		526,186,649,000
(1) 국고수입		526,186,649,000		526,186,649,000
2. 재원의이전		10,284,117,950		10,284,117,950
(1) 국고이전지출		10,284,117,950		10,284,117,950
Ⅸ.조정항목	-	-	-	-
1. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅹ.당기 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	1,752,678,844	(917,066,853)	-	835,611,991

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 광역지역발전특별회계에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

: 해당 없음

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

광역지역발전특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

: 해당 없음

⑤ 채권 등의 평가

광역지역발전특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑦ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기⋅비품⋅차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음.

⑧ 사회기반시설 : 사회기반시설 평가 및 감가상각방법

: 해당 없음

⑨ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑩ 자산의 감액 등

광역지역발전특별회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑪ 리스

광역지역발전특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑫ 장기충당부채와 우발상황

광역지역발전특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑬ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑭ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

: 해당 없음

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) BTL 사업

민간사업자가 건설(Build)하고 소유권을 이전(Transfer)받은 지방자치단체가 임대료(Lease)의 일부를 문화체육관광부로부터 보조받아 운영 중인 사업현황은 표와 같음.

(2013.12.31.현재, 단위 : 억원)

사업명	시행자	총민간 투자비	소유권자	운영개시일	사용수익 기간
강진문화복지종합타운	강진문화원㈜	461	전남 강진군	2011-04-01	20년
경주문화예술회관	경주문예회관운영㈜	724	경북 경주시	2010-08-17	20년
계룡복합문화회관	계룡문화(주)	237	충남 계룡시	2011-04-01	20년
당진교육문화스포츠센터	남산교육문화㈜	197	충남 당진군	2009-05-22	20년
대구시립미술관	대구뮤지엄서비스㈜	557	대구시 본청	2010-03-24	20년
부평문화예술회관 (부평아트센터)	부평씨엔에이㈜	393	인천 부평구	2009-12-18	20년
아산실내생활체육관	보라미생활체육㈜	259	충남 아산시	2012-01-01	20년
안동문화예술의 전당	안동아트센터운영㈜	496	경북 안동시	2010-08-05	20년
엄궁초등학교복합화	부산엄궁학교시설㈜	16	부산 사상구	2010-11-24	10년
완도맞춤형복합문화센터	완도문화사랑㈜	168	전남 완도군	2010-07-01	20년
울산시립박물관	㈜울산박물관	473	울산시 본청	2011-02-01	20년
익산복합문화센터	익산문화관리(주)	368	전북 익산시	공사 중	-
익산시립모현도서관	익산지식공유(주)	128	전북 익산시	2011-04-19	20년
인천시립도서관 (인천미추홀도서관)	인천지식정보센터(주)	215	인천시 본청	2009-01-02	20년
제주종합문화센터 (설문대여성문화센터)	탐라문화센터관리㈜	159	제주시 본청	2009-12-01	20년
제주특별자치도립미술관	제주미술관(주)	182	제주시 본청	2009-02-01	20년
천안북부도서관건립	천안도서마루㈜	136	충남 천안시	2009-11-27	20년
천안생활체육공원	천안건강마당㈜	140	충남 천안시	2011-01-26	20년
천안종합문화예술회관 (천안문화예술의전당)	천안예술의전당㈜	673	충남 천안시	2012-05-30	20년
파주교하도서관	파주지식공유(주)	112	경기 파주시	2008-05-11	20년
해운대신시가지도서관	해운대도서관운영㈜	148	부산 해운대구	2010-02-13	20년
화명⋅다대도서관	화명다대도서관㈜	116	부산 북구, 사하구	2010-02-01	20년
개봉초등학교복합화	서울체육발전㈜	15	서울 구로동	2010-04-01	20년
신도림고등학교복합화	서울한빛배움터㈜	30	서울 구로동	2009-02-02	20년
신전중학교복합화	㈜푸른경남	43	경남 통영시	2010-09-01	20년
사남초등학교복합화	㈜푸른경남	19	경남 사천시	2010-09-01	20년
중리초등학교복합화	경남교육터지킴이㈜	51	경남 창원시	2008-12-11	20년
합 계		6,516

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		(515,902,531,050)		(537,228,017,340)
Ⅱ. 차이 항목		835,412,081		(1,525,756,290)
1. 자산⋅부채의 증감	(91,715,000)		-
(1)기타부채의 감소(증가)	(91,715,000)		-
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	927,127,081		199,910
(1)기타수익 차이	917,760,142		199,910
(2)대손상각비 차이	9,366,939		-
3. 순자산변동	-		(1,525,956,200)
(1)기타비교환수익	-		(1,525,956,200)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(515,067,118,969)		(538,753,773,630)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	10,284,117,950	6,956,003,770
Ⅱ. 세출	(526,186,649,000)	(544,184,021,110)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(515,902,531,050)	(537,228,017,340)

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가			526,278,364,000		544,184,021,110
	1.소모품비	-		183,522,000
	2.인쇄비	-		11,030,800
	3.광고선전비	-		125,098,020
	4.지급수수료	-		882,750
	5.외주용역비	183,430,000		32,979,540
	6.보조비	526,094,934,000		543,830,508,000
Ⅱ.프로그램수익			-		-
Ⅲ.관리운영비			-		-
Ⅳ.비배분비용			9,366,939		-
	1.대손상각비	9,366,939		-
Ⅴ.비배분수익			11,220,611,970		5,430,247,480
	1.기타수익	11,220,611,970		5,430,247,480
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			515,067,118,969		538,753,773,630
Ⅶ.비교환수익 등			-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			515,067,118,969		538,753,773,630

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	937	-
	B. 대손충당금	(9)	-
	C. 장부가액(A+B)	928	-
미수기타수익	A. 미수기타수익	937	-
	B. 대손충당금	(9)	-
	C. 장부가액(A+B)	928	-

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	937	-
1. 국가채권현재액	937	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	927	92
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	(10)	92
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(10)	92
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 결산조정항목차이 : 대손충당금 10백만원, 미지급금 92백만원

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성
특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
자산
Ⅰ.유동자산		830,960,032		853,133,146
1. 현금및현금성자산		67		52
2. 미수채권	204,773,980		8,360
미수채권대손충당금	2,047,738	202,726,242	-	8,360
3. 기타유동자산		628,233,723		853,124,734
Ⅱ.투자자산		3,840,000,000		3,840,000,000
1. 장기투자증권		3,840,000,000		3,840,000,000
Ⅲ.일반유형자산		392,071,949,394		282,267,207,277
1. 토지		126,178,052,486		110,501,573,098
2. 건물	4,481,260,543		647,886,883
건물감가상각누계액	127,699,656	4,353,560,887	54,642,710	593,244,173
3. 구축물	173,803,528		137,273,728
구축물감가상각누계액	58,653,339	115,150,189	38,618,392	98,655,336
4. 기계장치	153,553,181		145,595,800
기계장치감가상각누계액	63,603,142	89,950,039	44,847,350	100,748,450
5. 집기⋅비품⋅차량운반구	489,776,032		387,637,230
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액	363,139,403	126,636,629	330,366,918	57,270,312
6. 기타일반유형자산	126,131,260		105,685,800
기타일반유형자산감가상각누계액	97,379,198	28,752,062	93,599,841	12,085,959
7. 건설중인일반유형자산		261,179,847,102		170,903,629,949
Ⅳ.무형자산		685,462		1,039,442
1. 소프트웨어		685,462		1,039,442
Ⅴ.기타비유동자산		311,643		200,000,000
1. 기타의기타비유동자산		311,643		200,000,000
자산계		396,743,906,531		287,161,379,865
부채
Ⅰ.장기충당부채		119,577,668		115,941,963
1. 퇴직급여충당부채		119,577,668		115,941,963
부채계		119,577,668		115,941,963
순자산
Ⅰ.기본순자산		200,431,424,563		200,431,424,563
Ⅱ.적립금 및 잉여금		193,552,981,066		83,962,977,103
Ⅲ.순자산조정		2,639,923,234		2,651,036,236
순자산계		396,624,328,863		287,045,437,902
부채와순자산계		396,743,906,531		287,161,379,865

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분		2013			2012
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		28,489,926,644	-	28,489,926,644	19,485,149,574	-	19,485,149,574
	1.아시아문화중심도시조성	28,489,926,644	-	28,489,926,644	19,485,149,574	-	19,485,149,574
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				20,645,685			767,147,640
	1.대손상각비			2,047,738			-
	2.자산처분손실			-			4,344,036
	3.기타비용			18,597,947			762,803,604
Ⅳ.비배분수익				2,302,339,823			1,552,586,504
	1.기타수익			2,302,339,823			1,552,586,504
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				26,208,232,506			18,699,710,710
Ⅵ.재정운영결과				26,208,232,506			18,699,710,710

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	200,431,424,563	4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425
1. 보고금액	200,431,424,563	4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425
Ⅱ.재정운영결과		18,699,710,710		18,699,710,710
Ⅲ.재원의조달및이전		97,683,659,920		97,683,659,920
1. 재원의조달		198,894,488,750		198,894,488,750
(1) 국고수입		96,566,680,930		96,566,680,930
(2) 기타비교환수익	-	693,947,050		693,947,050
(3) 무상이전수입		101,633,860,770		101,633,860,770
2. 재원의이전		101,210,828,830		101,210,828,830
(1) 국고이전지출		101,210,828,830		101,210,828,830
Ⅳ.조정항목	-	-	(11,236,733)	(11,236,733)
1. 자산재평가이익	-	-	(11,236,733)	(11,236,733)
Ⅴ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	200,431,424,563	83,962,977,103	2,651,036,236	287,045,437,902
Ⅵ.당기 기초순자산	200,431,424,563	83,962,977,103	2,651,036,236	287,045,437,902
1. 보고금액	200,431,424,563	83,962,977,103	2,651,036,236	287,045,437,902
Ⅶ.재정운영결과		26,208,232,506		26,208,232,506
Ⅷ.재원의조달및이전		135,798,236,469		135,798,236,469
1. 재원의조달		274,277,244,569		274,277,244,569
(1) 국고수입		137,777,779,080		137,777,779,080
(2) 제재금수익		60,295,000		60,295,000
(3) 기타비교환수익		28,147,280		28,147,280
(4) 무상이전수입		136,411,023,209		136,411,023,209
2. 재원의이전		138,479,008,100		138,479,008,100
(1) 국고이전지출		138,479,008,100		138,479,008,100
Ⅸ.조정항목	-	-	(11,113,002)	(11,113,002)
1. 자산재평가이익	-	-	(11,113,002)	(11,113,002)
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅹ.당기 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	200,431,424,563	193,552,981,066	2,639,923,234	396,624,328,863

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 아시아문화중심도시조성특별회계에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

아시아문화중심도시조성특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

아시아문화중심도시조성특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑦ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기⋅비품⋅차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음.

⑧ 사회기반시설 : 사회기반시설 평가 및 감가상각방법

: 해당 없음

⑨ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑩ 자산의 감액 등

아시아문화중심도시조성특별회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑪ 자산재평가

아시아문화중심도시조성특별회계는 일반유형자산 중 취득이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑫ 리스

아시아문화중심도시조성특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑬ 장기충당부채와 우발상황

아시아문화중심도시조성특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑭ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑮ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	116	117
	퇴직금 지급액(B)	53	49
	퇴직급여(C)	57	48
	기말잔액(D=A-B+C)	120	116
퇴직급여충당부채(I=D-H)		120	116

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건

: 해당 없음

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

◦	국립아시아문화전당 건립공사

-	대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며 도급 금액은 172,064백만원이고, 계약기간은 2008.04.21~2014.10.31일까지임.

-	대림산업(주)와 보존건물 리모델링공사 계약을 체결하고 있으며 도급금액은 7,200백만원이고, 계약기간은 2012.11.15~2014.11.14일까지임.

-	세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,372백만원이고, 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지 임.

-	삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 25,725백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지 임.

-	한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 8,425백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-	삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며 도급금액은 8,229백만원이고 계약기간은 2008.02.12.~2014.11.30일까지임.

-	(유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며 도급금액은 3,849백만원이며, 계약기간은 2008.05.06.~2014.10.31일까지임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대한 전기오류수정

: 해당 없음

② 중대하지 아니한 전기오류수정

아시아문화중심도시조성특별회계는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정손실(비배분비용) 12백만원을 당기 재정운영표에 반영하였음.

③ 회계정책 및 회계추정의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계	2,651	-	11	2,640
자산재평가이익	3,786	-	11	3,775
기타순자산의증감	(1,135)	-	-	(1,135)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량, 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	3,307.44	3,307.44

<구 전남도청>

◦ 구전남도청 건물(회의실 포함)은 현재 진행 중인 국립아시아문화전당 건립 현장 내에 소재(광주광역시 광산동)하고 있으며 리모델링공사를 추진 중임.

자산명	종 류	구매방법	면 적(㎡)	관리규정
구 전남도청 본관	등록문화재 제16호	관리전환 취득 -내부무	1,667.14	국유재산법 및 문화재보호법
구 전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	관리전환 취득 -내부무	1,640.30
합 계			3,307.44

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	-	-
유산자산수선유지비	-	-

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		6,244,547,660		5,543,318,640
Ⅱ. 차이 항목		(32,452,780,166)		(24,243,029,350)
1. 자산⋅부채의 증감	109,573,900,612		79,126,994,917
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	15		9
(2)투자증권의 증가(감소)	-		3,840,000,000
(3)일반유형자산의 증가(감소)	109,943,159,707		74,704,374,918
(4)무형자산의 증가(감소)	-		1,061,940
(5)기타자산의 증가(감소)	(422,531,630)		532,201,450
(6)기타부채의 감소(증가)	53,272,520		49,356,600
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	16,103,351		(143,045,707)
(1)재화및용역제공수익 차이	-		(12,413,115)
(2)기타수익 차이	202,717,882		(683,423)
(3)퇴직급여 차이	(56,908,225)		(48,040,133)
(4)감가상각비 차이	(127,658,568)		(81,909,036)
(5)대손상각비 차이	(2,047,738)		-
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(5,543,318,640)		(899,170,740)
4. 순자산변동	(136,499,465,489)		(102,327,807,820)
(1)제재금수익	(60,295,000)		-
(2)기타비교환수익	(28,147,280)		(693,947,050)
(3)무상이전수입	(136,411,023,209)		(101,633,860,770)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(26,208,232,506)		(18,699,710,710)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	144,022,326,740	102,109,999,570
Ⅱ. 세출	(137,777,779,080)	96,566,680,930
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	6,244,547,660	5,543,318,640

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가			28,489,926,644		19,485,149,574
	1.인건비	633,659,075		652,600,253
	2.복리후생비	84,888,510		87,372,380
	3.소모품비	304,748,448		744,180,290
	4.인쇄비	21,163,300		26,945,730
	5.광고선전비	125,426,000		172,940,000
	6.지급수수료	136,309,878		240,172,490
	7.세금과공과	82,098,480		60,244,920
	8.수도광열비	49,536,260		52,187,390
	9.지급보험료	412,257		1,991,200
	10.피복비와급량비	-		2,340,000
	11.교육훈련비	10,221,020		24,068,128
	12.지급임차료	217,918,960		204,999,030
	13.유류비	5,708,560		10,422,000
	14.수선유지비	16,656,410		19,645,700
	15.여비교통비	249,895,950		324,494,484
	16.업무추진비	125,611,716		164,005,279
	17.외주용역비	7,335,667,232		4,088,186,150
	18.보조비	17,232,000,000		10,110,400,000
	19.감가상각비	127,304,588		81,909,036
	20.연구개발비	1,730,700,000		2,416,045,114
Ⅱ.프로그램수익			-		-
Ⅲ.관리운영비			-		-
Ⅳ.비배분비용			20,645,685		767,147,640
	1.대손상각비	2,047,738		-
	2.자산처분손실	-		4,344,036
	3.기타비용	18,597,947		762,803,604
Ⅴ.비배분수익			2,302,339,823		1,552,586,504
	1.기타수익	2,302,339,823		1,552,586,504
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			26,208,232,506		18,699,710,710
Ⅶ.비교환수익 등			-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			26,208,232,506		18,699,710,710

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	3,840	3,840
지분증권	3,840	3,840

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-
지분증권	소계	3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-
	출자금	3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 감액손실		당기투자증권감액손실환입	당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-
리딩아시아문화산업투자조합	3,840	3,840	3,840	3,840	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	A. 미수채권	205	-
	B. 대손충당금	(2)	-
	C. 장부가액(A+B)	203	-
미수기타수익	A. 미수기타수익	205	-
	B. 대손충당금	(2)	-
	C. 장부가액(A+B)	203	-

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	282,267	111,248	-	-	(127)	-	(1,316)	392,072	710		-	3,775
토지	110,502	10,276	5,312	-	-	-	88	126,178	-		-	3,726
건물	593	1,740	2,101	-	(74)	-	(6)	4,354	128		-	-
구축물	99	37	-	-	(9)	-	(11)	116	59		-	49
기계장치	100	-	-	-	(17)	-	6	90	64		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	58	80	-	-	(23)	-	12	127	363		-	-
기타일반유형자산	12	11	10	-	(4)	-	-	29	97		-	-
건설중인일반유형자산	170,903	99,104	(7,423)	-	-	-	(1,405)	261,179	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	207,654	72,783	-	(24)	(80)	-	1,934	282,267	563		-	3,786
토지	110,502	-	-	-	-	-	-	110,502	-		-	3,726
건물	609	-	-	-	(16)	-	-	593	55		-	-
구축물	117	-	-	-	(7)	-	(11)	99	39		-	60
기계장치	46	17	-	(22)	(17)	-	76	100	45		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	61	8	-	(2)	(36)	-	27	58	330		-	-
기타일반유형자산	16	-	-	-	(4)	-	-	12	94		-	-
건설중인일반유형자산	96,303	72,758	-	-	-	-	1,842	170,903	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	106,086.00	124,229	123,471	-	-	-
토지 (공시지가없음)	1,573.00	1,949	-	86,052.00	110,502	-

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	261,179	170,903
건설중인토지	-	5,852
건설중인건물	237,660	161,578
건설중인구축물	5,895	-
건설중인기계장치	16,911	2,760
건설중인기타의유형자산	713	713

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	1	-	-	-	-	-	-	1
소프트웨어	1	-	-	-	-	-	-	1

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	1	1	-	-	(1)	-	-	1
소프트웨어	1	1	-	-	(1)	-	-	1

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	135,188	-
1. 국가채권현재액	205	-
2. 국유재산현재액	134,757	-
3. 물품현재액	226	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	396,744	120
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	261,556	120
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	376	120
4. 대상차이(D)	261,180	-
5. 기타차이(E)	-	-

①  결산조정항목차이 : 대손충당금 2백만원, 선급금 374백만원, 선급비용 4백만원, 퇴직급여충당부채 120백만원

② 대상차이 : 건설중인일반유형자산 261,180백만원

Ⅵ. 문화예술진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
자산
Ⅰ.유동자산			59,591,096,326			28,836,858,823
1. 현금및현금성자산			44,838,622,129			14,115,953,979
1) 현금및현금등가물		44,838,622,129			14,115,953,979
2. 단기금융상품			14,063,659,914			13,229,642,272
1) 정기예금		13,693,627,357			7,878,619,050
2) 기타의단기금융상품		370,032,557			5,351,023,222
3. 미수채권		1,188,180,728			1,941,456,447
1) 미수이자수익	167,523,988			873,408,219
2) 기타의미수금	1,020,656,740			1,068,048,228
미수채권대손충당금		948,605,139	239,575,589		948,605,139	992,851,308
1) 기타의미수금대손충당금	948,605,139			948,605,139
4. 기타유동자산			449,238,694			498,411,264
1) 재고자산		176,919,010			205,986,835
2) 선급금		5,154,244			608,048
3) 선급비용		248,669,790			172,730,471
4) 선급법인세		18,495,650			119,085,910
Ⅱ.투자자산			177,459,188,217			222,169,626,232
1. 장기금융상품			25,399,276,242			25,532,117,358
1) 기타의장기금융상품		25,399,276,242			25,532,117,358
2. 장기대여금		34,000,000,000			61,000,000,000
1) 정부내장기대여금	-			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	34,000,000,000			41,000,000,000
장기대여금대손충당금		20,707,951,000	13,292,049,000		32,203,238,714	28,796,761,286
1) 장기융자금대손충당금	20,707,951,000			32,203,238,714
3. 장기투자증권			138,767,862,975			167,840,747,588
1) 기타장기투자증권		138,767,862,975			167,840,747,588
Ⅲ.일반유형자산			480,569,624,304			477,669,032,947
1. 토지			396,048,594,300			396,048,594,300
2. 건물		19,601,882,199			19,699,741,257
건물감가상각누계액		1,809,369,786	17,792,512,413		1,217,738,392	18,482,002,865
3. 구축물		17,204,874,147			16,905,152,838
구축물감가상각누계액		12,957,745,801	4,247,128,346		12,110,382,741	4,794,770,097
4. 기계장치		10,403,748,103			11,089,172,960
1) 고정성기계장치	10,403,748,103			11,089,172,960
기계장치감가상각누계액		10,107,245,693	296,502,410		10,726,581,558	362,591,402
1) 고정성기계장치감가상각누계액	10,107,245,693			10,726,581,558
5. 집기⋅비품⋅차량운반구		10,715,000,632			11,139,669,780
1) 사무용집기	7,500,985,886			8,014,925,913
2) 운반건설기계및차량	3,214,014,746			3,124,743,867
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액		9,694,373,533	1,020,627,099		10,233,212,453	906,457,327
1) 사무용집기감가상각누계액	7,128,169,812			7,528,600,483
2) 운반건설기계및차량감가상각누계액	2,566,203,721			2,704,611,970
6. 기타일반유형자산			46,821,621,909			46,810,621,909
1) 입목		26,030,783,890			26,030,783,890
2) 기타의기타일반유형자산		19,439,583,019			20,779,838,019
3) 정부미술품⋅정부미화물품		1,351,255,000			-
7. 건설중인일반유형자산			14,342,637,827			10,263,995,047
1) 건설중인건물		14,332,737,827			10,263,995,047
2) 건설중인구축물		9,900,000			-
Ⅳ.무형자산			461,174,397			226,680,979
1. 산업재산권			15,378,600			19,772,200
2. 소프트웨어			445,795,797			206,908,779
1) 외부구입소프트웨어		445,795,797			206,908,779
Ⅴ.기타비유동자산			5,248,014,000			6,033,094,000
1. 기타의기타비유동자산			5,248,014,000			6,033,094,000
1) 장기지급보증금		5,248,014,000			6,033,094,000
자산계			723,329,097,244			734,935,292,981
부채
Ⅰ.유동부채			12,591,975,849			12,408,019,617
1. 기타유동부채			12,591,975,849			12,408,019,617
1) 미지급금		3,930,301,148			9,026,677,206
2) 예수금		1,014,763,205			1,398,228,225
3) 예수보증금		835,550,000			925,000,000
4) 선수금		34,401,426			5,295,756
5) 미지급비용		6,776,960,070			1,052,818,430
Ⅱ.장기충당부채			2,282,745,343			2,572,168,864
1. 퇴직급여충당부채			2,282,745,343			2,572,168,864
1) 퇴직급여충당부채		2,282,745,343			2,572,168,864
Ⅲ.기타비유동부채			53,538,104,000			45,538,104,000
1. 기타의기타비유동부채			53,538,104,000			45,538,104,000
1) 장기예수보증금		53,538,104,000			45,538,104,000
부채계			68,412,825,192			60,518,292,481
순자산
Ⅰ.기본순자산			599,905,839,424			602,004,045,246
Ⅱ.적립금 및 잉여금			(320,425,831,080)			(302,696,599,624)
Ⅲ.순자산조정			375,436,263,708			375,109,554,878
순자산계			654,916,272,052			674,417,000,500
부채와순자산계			723,329,097,244			734,935,292,981

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가	129,132,256,600	(1,323,869,231)	127,808,387,369	125,965,913,695	(1,056,897,453)	124,909,016,242
1.예술의 진흥 및 생활화, 산업화	129,132,256,600	(1,323,869,231)	127,808,387,369	125,965,913,695	(1,056,897,453)	124,909,016,242
Ⅱ.관리운영비			3,837,892,394			4,299,078,185
1.인건비			2,147,533,292			2,482,999,625
2.경비			1,690,359,102			1,816,078,560
(1)복리후생비			36,651,617			36,113,119
(2)소모품비			48,962,766			159,279,408
(3)인쇄비			34,564,758			35,683,047
(4)광고선전비			3,106,654			3,473,775
(5)지급수수료			144,320,497			144,717,362
(6)세금과공과			276,655,240			183,378,829
(7)수도광열비			18,976,957			3,262,776
(8)지급보험료			2,689,181			2,383,904
(9)피복비와급량비			133,096			187,638
(10)지급임차료			77,656,855			86,285,129
(11)유류비			5,711,916			7,733,549
(12)수선유지비			187,350,811			153,896,366
(13)여비교통비			27,678,015			29,898,349
(14)업무추진비			64,863,275			70,068,133
(15)외주용역비			490,345,911			446,163,898
(16)감가상각비			270,691,553			453,553,278
Ⅲ.비배분비용			21,878,415,709			43,001,020,152
1.대손상각비			-			9,557,625,000
2.기타비용			21,878,415,709			33,443,395,152
Ⅳ.비배분수익			56,122,341,747			63,510,796,972
1.이자수익			5,475,911,340			9,529,135,116
2.자산처분이익			728,036,006			-
3.기타수익			49,918,394,401			53,981,661,856
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			97,402,353,725			108,698,317,607
Ⅵ.비교환수익 등			77,574,916,447			72,583,488,606
1.기타재원조달및이전			77,574,916,447			72,583,488,606
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			19,827,437,278			36,114,829,001

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합 계
Ⅰ.전기 기초순자산	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011
1. 보고금액	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011
Ⅱ.재정운영결과		36,114,829,001		36,114,829,001
Ⅲ.재원의조달및이전		-		-
Ⅳ.조정항목	48,511,733,836	(48,511,733,836)	(657,345,510)	(657,345,510)
1. 투자증권평가손익	-	-	6,454,353,989	6,454,353,989
2. 자산재평가이익	-	-	(7,111,699,499)	(7,111,699,499)
3. 기타순자산의증감	48,511,733,836	(48,511,733,836)	-	-
Ⅴ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	602,004,045,246	(302,696,599,624)	375,109,554,878	674,417,000,500
Ⅵ.당기 기초순자산	602,004,045,246	(302,696,599,624)	375,109,554,878	674,417,000,500
1. 보고금액	602,004,045,246	(302,696,599,624)	375,109,554,878	674,417,000,500
Ⅶ.재정운영결과		19,827,437,278		19,827,437,278
Ⅷ.재원의조달및이전		-		-
Ⅸ.조정항목	(2,098,205,822)	2,098,205,822	326,708,830	326,708,830
1. 투자증권평가손익	-	-	1,014,857,416	1,014,857,416
2. 자산재평가이익	-	-	(688,148,586)	(688,148,586)
3. 기타순자산의증감	(2,098,205,822)	2,098,205,822	-	-
Ⅹ.당기 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	599,905,839,424	(320,425,831,080)	375,436,263,708	654,916,272,052

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 문화예술진흥기금이 작성하고 있으며 기금이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같음.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일 또는 상환일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

문예진흥기금은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있음. 기금은 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식함.

문예진흥기금은 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있음. 용역제공에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

문예진흥기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 및 장기대여금의 잔액에 대하여 신뢰성있고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑥ 재고자산 등의 평가

문예진흥기금의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있음.

⑦ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 감가상각누계액에 가산하여 자산의 차감 형식으로 표시하고 있음.

구 분	내용연수	상각방법
건물	15 ~ 60년	정액법
구축물	5 ~ 50년
기계장치	4 ~ 10년	정률법
집기⋅비품⋅차량운반구	3 ~ 5년

⑧ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 에서 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	상각방법
산업재산권 및 소프트웨어	5년	정액법

⑨ 자산의 감액 등

문예진흥기금의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 장기충당부채와 우발상황

문예진흥기금은 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	2,572	2,261
	퇴직금 지급액(B)	289	532
	퇴직급여(C)	-	843
	기말잔액(D=A-B+C)	2,283	2,572
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
	기말잔액(H=E+F+G)	-	-
퇴직급여충당부채(I=D-H)		2,283	2,572

4. 외환자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항

① 계류 중인 소송사건

(단위 : 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
문예진흥기금이 원고인 경우			2건	5,300
서울남부지방법원	기금	ㅇㅇ자산운용㈜외 3	손해배상	300	1심 진행 중
서울고등법원	기금	ㅇㅇ증권 외 1	손해배상	5,000	항소 진행 중 (1심 패소)
문예진흥기금이 피고인 경우			2건	849
서울고등법원	정ㅇㅇ 외 1	기금	매매대금반환 등	426	원고 항소 (1심 승소)
서울남부지방법원	㈜ㅇㅇ건설	기금	입찰절차중지 가처분	423	원고 항소 (1심 승소)

② 중요한 계약 사항 요약

기금 소유의 대학로 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센터에 위탁하고 있으며, 기금 소유의 뉴서울골프장에 대한 운영 및 관리를 기금 100% 출자 회사인 한국문화진흥㈜에 위탁하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			375,110	1,015	688	375,437
투자증권 평가손익	소계		33,511	1,015	-	34,526
	장기투자증권	소계	33,511	1,015	-	34,526
		지분증권	33,511	1,015	-	34,526
자산재평가이익			377,327	-	688	376,639
기타순자산의증감			(35,728)	-	-	(35,728)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 제무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) 조직이관 개요

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목		(19,827,437,278)		(36,114,829,001)
1. 자산⋅부채의 증감	(16,759,550,791)		(23,730,289,637)
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	30,722,668,150		2,423,599,899
(2) 금융상품의 증가(감소)	701,176,526		(14,063,953,153)
(3) 투자증권의 증가(감소)	(29,073,864,613)		(4,549,335,764)
(4) 대여금의 증가(감소)	(15,504,712,286)		-
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	4,935,884,783		14,072,781,125
(6) 무형자산의 증가(감소)	234,493,418		(39,075,483)
(7) 기타자산의 증가(감소)	(881,644,058)		(14,683,892,150)
(8) 국공채의 감소(증가)	980,000		-
(9) 기타부채의 감소(증가)	(7,894,532,711)		(6,890,414,111)
2. 발생주의 기간수익⋅비용차이	(2,741,177,657)		(13,041,884,874)
(1) 이자수익 차이	(705,884,231)		(202,328,189)
(2) 감가상각비 차이	(270,691,553)		(453,553,278)
(3) 대손상각비 차이	-		(9,557,625,000)
(4) 퇴직급여 차이	-		(843,876,803)
(5) 기타비용 차이	(1,764,601,873)		(1,984,501,604)
3. 순자산변동	(326,708,830)		657,345,510
(1) 기타순자산의 증감	(326,708,830)		657,345,510
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(19,827,437,278)		(36,114,829,001)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 수입	268,602,335,207	239,402,770,324
Ⅱ. 지출	(268,602,335,207)	(239,402,770,324)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가		129,132,256,600		125,965,913,695
1.보조비	129,132,256,600		125,965,913,695
Ⅱ.프로그램수익		1,323,869,231		1,056,897,453
1.재화및용역제공수익	1,323,869,231		1,056,897,453
Ⅲ.관리운영비		3,837,892,394		4,299,078,185
1.인건비	2,147,533,292		2,482,999,625
2.복리후생비	36,651,617		36,113,119
3.소모품비	48,962,766		159,279,408
4.인쇄비	34,564,758		35,683,047
5.광고선전비	3,106,654		3,473,775
6.지급수수료	144,320,497		144,717,362
7.세금과공과	276,655,240		183,378,829
8.수도광열비	18,976,957		3,262,776
9.지급보험료	2,689,181		2,383,904
10.피복비와급량비	133,096		187,638
11.지급임차료	77,656,855		86,285,129
12.유류비	5,711,916		7,733,549
13.수선유지비	187,350,811		153,896,366
14.여비교통비	27,678,015		29,898,349
15.업무추진비	64,863,275		70,068,133
16.외주용역비	490,345,911		446,163,898
17.감가상각비	270,691,553		453,553,278
Ⅳ.비배분비용		21,878,415,709		43,001,020,152
1.대손상각비	-		9,557,625,000
2.기타비용	21,878,415,709		33,443,395,152
Ⅴ.비배분수익		56,122,341,747		63,510,796,972
1.이자수익	5,475,911,340		9,529,135,116
2.자산처분이익	728,036,006		-
3.기타수익	49,918,394,401		53,981,661,856
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		97,402,353,725		108,698,317,607
Ⅶ.비교환수익 등		77,574,916,447		72,583,488,606
1.기타재원조달및이전	77,574,916,447		72,583,488,606
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		19,827,437,278		36,114,829,001

7. 기타재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		44,839	14,116
현금및현금등가물	소 계	44,839	14,116
	현 금	10	10
	보통예금	9,064	2,137
	기타현금성자산	35,765	11,969

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		39,463	38,762
단기금융상품	소 계	14,064	13,230
	정기예금	13,694	7,879
	기타의단기금융상품	370	5,351
장기금융상품	소 계	25,399	25,532
	기타의장기금융상품	25,399	25,532

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	138,768	167,841
기타장기투자증권	138,768	167,841

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		104,242	134,330	138,768	167,841	34,526	33,511	-	-
기타장기 투자증권	소계	104,242	134,330	138,768	167,841	34,526	33,511	-	-
	공채	15	14	15	14	-	-	-	-
	출자금	200	200	200	200	-	-	-	-
	기타지분증권	104,027	134,116	138,553	167,627	34,526	33,511	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실		당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	200	200	200	200	-	-	-		-
한국문화진흥(주) 주식	200	200	200	200	-	-	-		-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	1,189	1,941
	B. 대손충당금	(949)	(949)
	C. 장부가액(A+B)	240	993
미수이자수익	A. 미수이자수익	168	873
	B. 장부가액(A)	168	873
기타의미수금	A. 기타의미수금	1,021	1,068
	B. 대손충당금	(949)	(949)
	C. 장부가액(A+B)	72	119

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

: 해당 없음

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율(%)	당기말	전기말
합 계				13,292	28,797
정부내장기대여금	소 계			-	20,000
	정부내장기예탁금	소 계		-	20,000
		기 금		-	20,000
정부외장기대여금	소 계			34,000	41,000
	장기융자금			34,000	41,000
장기대여금대손충당금	소 계			(20,708)	(32,203)
	(장기융자금대손충당금)			(20,708)	(32,203)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	477,669	8,675	-	(3)	(231)	-	(5,540)	480,570	34,568		-	376,639
토지	396,048	-	-	-	-	-	-	396,048	-		-	347,446
건물	18,482	-	-	-	(127)	-	(562)	17,793	1,809		-	3,243
구축물	4,795	569	-	-	(4)	-	(1,112)	4,248	12,958		-	1,691
기계장치	363	182	-	-	(42)	-	(206)	297	10,107		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	906	817	-	(3)	(58)	-	(642)	1,020	9,694		-	-
기타일반유형자산	46,811	11	-	-	-	-	-	46,822	-		-	24,259
건설중인일반유형자산	10,264	7,096	-	-	-	-	(3,018)	14,342	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	466,034	14,553	-	(25)	(454)	-	(2,441)	477,669	34,288		-	377,327
토지	392,317	3,731	-	-	-	-	-	396,048	-		-	347,442
건물	17,515	-	-	-	(454)	-	1,421	18,482	1,218		-	3,382
구축물	7,721	-	-	(25)	-	-	(2,902)	4,795	12,110		-	2,225
기계장치	538	130	-	-	-	-	(305)	363	10,727		-	19
집기⋅비품⋅차량운반구	1,133	428	-	-	-	-	(654)	906	10,233		-	-
기타일반유형자산	46,811	-	-	-	-	-	-	46,811	-		-	24,259
건설중인일반유형자산	-	10,264	-	-	-	-	-	10,264	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지(공시지가존재)	2,710,869.00	396,049	409,882	2,710,869.00	396,049	403,259

4) 금융리스자산명세서

: 해당 없음

5) 건설중인일반유형자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	14,342	10,264
건설중인건물	14,332	10,264
건설중인구축물	10	-

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	226	355	-	(39)	-	(81)	461
산업재산권	19	-	-	(1)	-	(3)	15
소프트웨어	207	355	-	(38)	-	(78)	446

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	266	19	-	-	-	(59)	226
산업재산권	-	19	-	-	-	-	19
소프트웨어	266	-	-	-	-	(59)	207

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액
1. 국가채권현재액
2. 국유재산현재액
3. 물품현재액
4. 국가채무합계
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	723,329	68,413
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	723,329	68,413
1. 보고대상기관차이(A)	723,329	68,413
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)
3. 결산조정항목 차이(C)
4. 대상차이(D)
5. 기타차이(E)

① 보고대상기관차이 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산⋅부채 총액

Ⅶ. 영화발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
자산
Ⅰ.유동자산			259,584,227,983			204,896,729,765
1. 현금및현금성자산			6,919,980,533			6,591,803,192
1) 현금및현금등가물		6,919,980,533			6,591,803,192
2. 단기금융상품			10,000,000,000			5,946,370,220
1) 정기예금		10,000,000,000			-
2) 기타의단기금융상품		-			5,946,370,220
3. 단기투자증권			217,046,606,311			154,242,899,585
1) 채무증권		645,000			1,400,000
2) 지분증권		217,045,961,311			154,241,499,585
4. 미수채권		10,242,258,413			12,140,015,298
1) 미수부담금수익	7,602,277,944			7,777,800,212
2) 미수재화및용역제공수익	2,402,796,950			2,422,418,874
3) 미수이자수익	218,090,408			1,929,405,692
4) 기타의미수금	19,093,111			10,390,520
미수채권대손충당금		4,969,455,486	5,272,802,927		4,676,455,066	7,463,560,232
1) 미수부담금수익대손충당금	2,701,810,768			2,444,254,486
2) 미수재화및용역제공 수익대손충당금	2,267,644,718			2,232,200,580
5. 단기대여금			20,000,000,000			30,362,500,000
1) 정부내단기대여금		20,000,000,000			30,000,000,000
2) 정부외단기대여금		-			362,500,000
6. 기타유동자산			344,838,212			289,596,536
1) 선급비용		77,361,124			1,029,117
2) 선급법인세		267,477,088			288,567,419
Ⅱ.투자자산			214,244,906,700			234,057,474,843
1. 장기금융상품			5,000,000,000		-	-
1) 정기예금		5,000,000,000			-
2. 장기대여금		4,111,970,129			24,086,169,129
1) 정부내장기대여금	-			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	4,111,970,129			4,086,169,129
장기대여금대손충당금		3,968,203,343	143,766,786		3,935,163,829	20,151,005,300
1) 장기융자금대손충당금	-			3,935,163,829
2) 장기융자보조원가충당금	3,968,203,343			-
3. 장기투자증권			208,671,237,392			213,476,567,021
1) 채무증권		620,765,000			621,410,000
2) 지분증권		208,050,472,392			212,855,157,021
4. 기타투자자산			429,902,522			429,902,522
1) 기타의기타투자자산		429,902,522			429,902,522
Ⅲ.일반유형자산			124,133,758,128			149,226,132,655
1. 토지			72,595,134,400			80,144,814,400
2. 건물		52,543,351,520			69,077,350,120
건물감가상각누계액		5,638,760,658	46,904,590,862		5,069,278,556	64,008,071,564
3. 구축물		593,216,775			1,091,587,775
구축물감가상각누계액		58,173,974	535,042,801		66,122,574	1,025,465,201
4. 기계장치		41,030,074,975			49,062,882,283
1) 이동성기계장치	41,030,074,975			49,062,882,283
기계장치감가상각누계액		39,710,540,449	1,319,534,526		46,625,736,588	2,437,145,695
1) 이동성기계장치감가상각누계액	39,710,540,449			46,625,736,588
5. 집기⋅비품⋅차량운반구		5,969,405,019			5,811,459,565
1) 전기통신기기	3,260,057,692			2,972,315,882
2) 사무용기기	1,733,765,400			1,841,045,795
3) 사무용집기	738,648,113			761,164,074
4) 운반건설기계및차량	236,933,814			236,933,814
집기⋅비품⋅차량운반구 감가상각누계액		5,104,301,300	865,103,719		4,757,033,308	1,054,426,257
1) 전기통신기기감가상각누계액	2,665,106,097			2,306,254,201
2) 사무용기기감가상각누계액	1,498,548,827			1,511,598,643
3) 사무용집기감가상각누계액	707,119,256			708,442,885
4) 운반건설기계및차량 감가상각누계액	233,527,120			230,737,579
6. 기타일반유형자산		2,035,868,897			2,059,612,897
1) 기타의기타일반유형자산	2,035,868,897			2,059,612,897
기타일반유형자산감가상각 누계액		2,035,863,897	5,000		2,054,334,179	5,278,718
1) 기타의기타일반유형자산 감가상각누계액	2,035,863,897			2,054,334,179
7. 건설중인일반유형자산			1,914,346,820			550,930,820
1) 건설중인건물		1,914,346,820			550,930,820
Ⅳ.무형자산			457,560,110			518,472,109
1. 소프트웨어			457,560,110			518,472,109
1) 외부구입소프트웨어		457,560,110			518,472,109
Ⅴ.기타비유동자산			10,568,892,880			10,570,905,060
1. 기타의기타비유동자산			10,568,892,880			10,570,905,060
1) 장기선급비용		8,000,000,000			8,000,000,000
2) 장기지급보증금		2,568,892,880			2,570,905,060
자산계			608,989,345,801			599,269,714,432
부채
Ⅰ.유동부채			4,049,247,025			19,207,376,022
1. 기타유동부채			4,049,247,025			19,207,376,022
1) 미지급금		183,758,226			234,398,144
2) 예수금		199,265,393			194,176,398
3) 선수금		3,666,223,406			18,778,801,480
Ⅱ.장기충당부채			2,267,149,005			1,902,478,275
1. 퇴직급여충당부채			2,267,149,005			1,902,478,275
1) 퇴직급여충당부채		2,267,149,005			1,902,478,275
Ⅲ.기타비유동부채			157,750,999			148,590,999
1. 기타의기타비유동부채			157,750,999			148,590,999
1) 장기예수보증금		157,750,999			148,590,999
부채계			6,474,147,029			21,258,445,296
순자산
Ⅰ.기본순자산			373,730,392,339			373,730,392,339
Ⅱ.적립금 및 잉여금			171,681,667,325			128,516,713,904
Ⅲ.순자산조정			57,103,139,108			75,764,162,893
순자산계			602,515,198,772			578,011,269,136
부채와순자산계			608,989,345,801			599,269,714,432

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가	54,259,089,108	(5,430,155,589)	48,828,933,519	52,066,317,090	(4,208,506,193)	47,857,810,897
1.콘텐츠산업 육성	54,259,089,108	(5,430,155,589)	48,828,933,519	52,066,317,090	(4,208,506,193)	47,857,810,897
Ⅱ.관리운영비			3,162,462,153			3,388,789,905
1.인건비			1,960,998,318			1,893,999,292
2.경비			1,201,463,835			1,494,790,613
(1)복리후생비			187,452,841			187,195,850
(2)소모품비			58,661,266			40,661,662
(3)인쇄비			13,304,903			82,690,303
(4)광고선전비			9,805,600			51,342,000
(5)지급수수료			513,902,916			482,967,606
(6)세금과공과			21,483,313			20,708,299
(7)수도광열비			18,507,975			22,324,308
(8)지급보험료			97,650			1,804,438
(9)교육훈련비			31,157,311			25,297,901
(10)지급임차료			5,290,772			13,992,252
(11)수선유지비			7,548,136			7,664,350
(12)여비교통비			13,430,437			11,283,567
(13)업무추진비			93,861,572			228,493,061
(14)외주용역비			41,868,475			79,606,987
(15)기타이전비용			9,251,064			-
(16)감가상각비			175,521,849			238,497,479
(17)자산처분손실			317,755			260,550
(18)연구개발비			-			-
Ⅲ.비배분비용			950,474,516			747,115,097
1.대손상각비			340,868,572			551,176,320
2.자산처분손실			609,605,933			195,938,777
3.기타비용			11			-
Ⅳ.비배분수익			20,916,535,299			9,686,345,385
1.이자수익			1,678,535,157			2,939,052,507
2.자산처분이익			17,903,450,855			5,688,005,565
3.기타수익			1,334,549,287			1,059,287,313
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			32,025,334,889			42,307,370,514
Ⅵ.비교환수익 등			75,190,288,310			82,417,537,979
1.부담금수익			45,190,288,310			42,417,537,979
2.기타재원조달및이전			30,000,000,000			40,000,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			(43,164,953,421)			(40,110,167,465)

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155
1. 보고금액	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155
Ⅱ.재정운영결과		(40,110,167,465)		(40,110,167,465)
Ⅲ.조정항목	-	-	1,527,749,516	1,527,749,516
1. 투자증권평가손익	-	-	2,154,464,755	2,154,464,755
2. 자산재평가이익	-	-	(626,715,239)	(626,715,239)
Ⅳ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	373,730,392,339	128,516,713,904	75,764,162,893	578,011,269,136
Ⅴ.당기 기초순자산	373,730,392,339	128,516,713,904	75,764,162,893	578,011,269,136
1. 보고금액	373,730,392,339	128,516,713,904	75,764,162,893	578,011,269,136
Ⅵ.재정운영결과		(43,164,953,421)		(43,164,953,421)
Ⅶ.조정항목	-	-	(18,661,023,785)	(18,661,023,785)
1. 투자증권평가손익	-	-	(5,159,834,773)	(5,159,834,773)
2. 자산재평가이익	-	-	(13,501,189,012)	(13,501,189,012)
Ⅷ.당기 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	373,730,392,339	171,681,667,325	57,103,139,108	602,515,198,772

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준 : 국가회계기준 적용에 대한 언급

가.  영화발전기금의 재무제표는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

가. 비배분수익

1)  재화판매수익은 판매를 위하여 취득한 상품과 판매목적으로 생산한 제품 등을 비롯한 재고자산의 판매에 대한 대가로 국가의 주된 사업과 관련하여 발생하는 수익 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있음.

ⅰ)  재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전됨.

ⅱ)  판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없음.

ⅲ) 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

ⅳ) 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높음.

ⅴ)  거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

다만, 경우에 따라서 거래 이후에도 판매자가 관련 재화의 소유에 따른 위험대부분을 부담하는 경우에는 그 거래를 판매로 보지 아니하며 수익을 인식하지 않고 있음.

2)  용역제공수익은 일반적인 계약에 의하여 합의된 과업을 수행함에 따른 대로 국가가 수행하는 주된 사업과 관련하여 발생하는 수익으로 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 판단함.

ⅰ) 거래 전체의 수입금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

ⅱ) 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높음.

ⅲ) 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있음.

ⅳ)  이미 발생한 원가와 거래를 완료하기 위해 추가로 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

다만, 용역제공과 관련하여 위의 조건을 하나라도 충족하지 못하는 경우에는 진행기준을 적용하지 아니하고 인식된 비용의 범위 내에서 회수 가능한 금액을 수익으로 인식하고 있음.

용역제공거래의 진행률은 다양한 방법으로 결정할 수 있음. 용역제공 거래를 영위하는 국가회계실체 등은 용역제공거래의 특성에 따라 작업진행 정도를 가장 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 선택하여야 함.

계약기간에 걸쳐 일정하게 용역을 제공하는 경우 계약기간의 경과에 따라 수익을 인식할 수 있으며, 제공된 용역의 진행정도에 따라 대가를 받는 경우 수령하거나 수령하기로 한 용역대가를 수익으로 인식하고 있음.

계약기간의 경과에 따라 용역 대가 수령정도를 통해 작업진행정도를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 진행률은 다음 ① 내지 ③을 이용하여 계산할 수 있음. 그러나 고객으로부터 받은 중도금 또는 선수금에 기초하여 계산한 진행률은 작업진행정도를 반영하지 않을 수 있으므로 적절한 진행률로 보지 아니함.

① 총예상작업량(또는 작업시간) 대비 실제작업량(또는 작업시간)의 비율

② 총예상용역량 대비 현재까지 제공한 누적 용역량의 비율

③ 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율(현재까지 발생한 누적원가는 현재까지 수행한 용역에 대한 원가만을 포함하며, 총추정원가는 현재까지의 누적원가와 향후 수행하여야 할 용역의 원가를 합계한 금액)

나.  비교환수익은 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

영화발전기금은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기투자증권, 장기투자증권으로 분류하고 있음. 유가증권 등의 취득원가는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있음. 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 위원회는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산 조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부금액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영 순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

영화발전기금은 보고기간 종료일 현재의 미수채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

영화발전기금은 일반유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있음.

영화발전기금의 일반유형자산은 취득원가에서 다음의 추정내용연수와 상각방법에 의해 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액볍
구축물	40년
기계장치	4년 ~ 6년	정률법
집기⋅비품⋅차량운반구	4년 ~ 8년
기타일반유형자산	5년

일반유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리되고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있음.

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년1월1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑥ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑦ 자산의 감액 등

영화발전기금의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음. 영화발전기금은 출자금 중 투자조합의 청산으로 인하여 순자산금액이 하락하여 취득금액까지 회복할 가능성이 없다고 판단한 조합에 대해 당기 2,922백만원을 감액하였음.

⑧ 자산재평가

영화발전기금은 국가회계기준에 관한 규칙 제38조의 2 및 자산재평가 회계처리지침에 따라 2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가 금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.

⑨ 장기충당부채와 우발상황

영화발전기금은 당기 및 전기말 현재 6개월 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 당 기금의 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여 충당부채로 2,267백만원 계상하고 있으며, 당기에 지급한 퇴직금은 430백만원임.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당 기	전 기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	1,902	2,625
	퇴직금 지급액(B)	430	1,585
	퇴직급여(C)	795	862
	기말잔액(D=A-B+C)	2,267	1,902
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
	기말잔액(H=E+F+G)	-	-
퇴직급여충당부채(I=D-H)		2,267	1,902

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			75,764	1,234	19,895	57,103
투자증권평가손익	소 계		3,493	1,234	6,394	(1,667)
	단기투자증권	소 계	1,374	925	4,051	(1,752)
		지분증권	1,374	925	4,051	(1,752)
	장기투자증권	소 계	2,119	309	2,343	85
		지분증권	2,119	309	2,343	85
자산재평가 이익			72,271	-	13,501	58,770

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 제무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

: 해당 없음

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

영화발전기금은 당기 보고기간 종료일 현재 종업원 퇴직금을 담보로 하여 직원을 대상으로 한 학자금융자를 시행하고 있으며, 판권및물권담보융자는 2001년 1월 12일자 이후로 융자사업을 시행하고 있지 아니함.

② 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
직원학자금융자	2005년~현재	퇴직금담보조건직원학자금 융자	직원	1%	퇴직시만기회수
판권및 물권담보융자	-	판권및물권담보조건 제작비 지원	제작사	_	_

③ 융자사업의 규모 및 이자율

(단위 : 백만원)

구 분	(평균)이자율(%)	금 액
		당기말	전기말
융자금	1%	4,112	-
융자보조원가충당금		(3,968)	-
합계		144	-

주)  당 기금의 융자금은 당기에 융자회계준칙에 의거, 융자보조원가충당금을 계상하였으며, 전기의 경우, 융자회계준칙의 적용을 받지 아니한 융자사업으로 전기 금액을 기재하지 않았음.

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
직원학자금융자	151	31	5	177	(33)
판권및물권담보융자	3,935	-	-	3,935	(3,935)
합계	4,086	31	5	4,112	(3,968)

■ 직전연도

: 해당없음

④ 융자보조비용

(단위: 백만원)

구 분	금 액
	당기	전기
융자보조비용	33	-

⑤ 그밖에 중요하다고 판단한 사항

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) 조직이관 개요

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목		43,164,953,421		40,110,167,465
1. 자산⋅부채의 증감	45,328,404,693		43,400,083,449
(1) 금융상품의 증가(감소)	8,506,042,105		(42,599,883,481)
(2) 투자증권의 증가(감소)	71,767,215,800		82,613,970,877
(3) 대여금의 증가(감소)	(30,362,500,000)		(1,625,000,000)
(4) 일반유형자산의 증가(감소)	2,073,962,597		9,613,380,553
(5) 무형자산의 증가(감소)	79,352,430		255,892,000
(6) 기타자산의 증가(감소)	(6,734,853,239)		308,593,500
(7) 국공채의 감소(증가)	(815,000)		620,380,000
(8) 기타부채의 감소(증가)	-		(5,787,250,000)
2. 발생주의 기간수익⋅비용차이	(2,163,451,272)		(3,289,915,984)
(1) 부담금수익 차이	4,639,938,991		4,879,551,494
(2) 재화및용역제공수익 차이	35,619,638		192,093,226
(3) 이자수익 차이	218,090,408		1,393,395,916
(4) 기타수익 차이	4,381,454,723		-
(5) 퇴직급여 차이	(794,838,400)		(862,140,468)
(6) 감가상각비 차이	(4,033,996,855)		(4,436,352,396)
(7) 대손상각비 차이	(376,888,601)		(580,924,710)
(8) 기타이전비용 차이	(33,039,514)		-
(9) 자산감액손실 차이	(2,921,865,096)		(1,535,959,767)
(10) 기타비용 차이	(3,277,926,566)		(2,339,579,279)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		43,164,953,421		40,110,167,465

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	306,676,765,002	275,520,648,054
Ⅱ. 세출	(306,676,765,002)	(275,520,648,054)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가		54,259,089,108		52,066,317,090
1.인건비	5,780,907,944		5,458,928,664
2.복리후생비	517,734,274		514,754,750
3.소모품비	766,543,464		1,172,156,437
4.인쇄비	97,910,820		218,624,031
5.광고선전비	472,762,174		643,299,592
6.지급수수료	6,074,655,549		6,104,449,696
7.세금과공과	256,804,487		222,269,405
8.수도광열비	793,853,017		848,237,010
9.지급보험료	70,811,003		69,277,913
10.교육훈련비	73,046,082		65,901,749
11.지급임차료	1,280,630,942		1,585,179,871
12.수선유지비	779,945,654		970,182,974
13.여비교통비	495,928,358		543,161,489
14.업무추진비	799,649,725		969,297,515
15.외주용역비	6,583,396,764		7,138,135,710
16.보조비	17,475,820,719		17,084,847,985
17.기타이전비용	23,788,450		-
18.감가상각비	3,858,475,006		4,197,854,917
19.대손상각비	36,020,029		29,748,390
20.자산감액손실	2,921,865,096		1,535,959,767
21.자산처분손실	3,229,181,147		1,696,327,308
22.기타비용	-		300,000
23.연구개발비	1,869,358,404		997,421,917
Ⅱ.프로그램수익		5,430,155,589		4,208,506,193
1.재화및용역제공수익	1,854,036,072		2,045,852,141
2.이자수익	154,059,846		17,601,883
3.기타수익	3,422,059,671		2,145,052,169
Ⅲ.관리운영비		3,162,462,153		3,388,789,905
1.인건비	1,960,998,318		1,893,999,292
2.복리후생비	187,452,841		187,195,850
3.소모품비	58,661,266		40,661,662
4.인쇄비	13,304,903		82,690,303
5.광고선전비	9,805,600		51,342,000
6.지급수수료	513,902,916		482,967,606
7.세금과공과	21,483,313		20,708,299
8.수도광열비	18,507,975		22,324,308
9.지급보험료	97,650		1,804,438
10.교육훈련비	31,157,311		25,297,901
11.지급임차료	5,290,772		13,992,252
12.수선유지비	7,548,136		7,664,350
13.여비교통비	13,430,437		11,283,567
14.업무추진비	93,861,572		228,493,061
15.외주용역비	41,868,475		79,606,987
16.기타이전비용	9,251,064		-
17.감가상각비	175,521,849		238,497,479
18.자산처분손실	317,755		260,550
Ⅳ.비배분비용		950,474,516		747,115,097
1.대손상각비	340,868,572		551,176,320
2.자산처분손실	609,605,933		195,938,777
3.기타비용	11		-
Ⅴ.비배분수익		20,916,535,299		9,686,345,385
1.이자수익	1,678,535,157		2,939,052,507
2.자산처분이익	17,903,450,855		5,688,005,565
3.기타수익	1,334,549,287		1,059,287,313
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		32,025,334,889		42,307,370,514
Ⅶ.비교환수익 등		75,190,288,310		82,417,537,979
1.부담금수익	45,190,288,310		42,417,537,979
2.기타재원조달및이전	30,000,000,000		40,000,000,000
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		(43,164,953,421)		(40,110,167,465)

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		6,920	6,592
현금및현금등가물	소 계	6,920	6,592
	현 금	5	17
	보통예금	6,915	6,574

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		15,000	5,946
단기금융상품	소계	10,000	5,946
	정기예금	10,000	-
	기타의단기금융상품	-	5,946
장기금융상품	소계	5,000	-
	정기예금	5,000	-

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	217,047	154,243
채무증권	1	1
지분증권	217,046	154,241

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	1	1	1	-	-	-	-
공 채	1	1	1	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		218,797	152,867	217,046	154,241	(1,751)	1,374	-	-
지분 증권	소 계	218,797	152,867	217,046	154,241	(1,751)	1,374	-	-
	기타지분증권	218,797	152,867	217,046	154,241	(1,751)	1,374	-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	208,671	213,477
채무증권	621	621
지분증권	208,050	212,855

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	621	621	621	621	-	-	-	-
국 채	620	620	620	620	-	-	-	-
공 채	1	1	1	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		212,207	212,272	208,050	212,855	85	2,119	(4,242)	(1,536)
지분 증권	소 계	212,207	212,272	208,050	212,855	85	2,119	(4,242)	(1,536)
	출자금	191,245	157,272	187,003	155,736	-	-	(4,242)	(1,536)
	기타지분증권	20,962	55,000	21,047	57,119	85	2,119	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실		당기 배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	191,245	157,272	187,003	155,736	-	-	(4,242)	(1,536)	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-	-
소빅 콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	79	79	65	79	-	-	(14)	-	-
경남청년일자리창출투자조합	-	1,420	-	1,420	-	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	-	216	-	-	-	-	-	(216)	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-	-
한국영화복지재단 출자	5	5	5	5	-	-	-	-	-
MVP창투문화산업투자조합	2,100	3,000	2,100	3,000	-	-	-	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	1,847	2,800	-	-	(953)	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	-	1,120	-	1,120	-	-	-	-	-
한국모태펀드	142,000	102,000	142,000	102,000	-	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	206	305	-	-	(1,419)	(1,320)	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-	-
소빅다양성영화투자조합	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	697	2,000	-	-	(1,303)	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	596	967	43	967	-	-	(553)	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	A. 미수채권	10,242	12,140
	B. 대손충당금	(4,969)	(4,676)
	C. 장부가액(A+B)	5,273	7,464
미수부담금수익	A. 미수부담금수익	7,602	7,778
	B. 대손충당금	(2,702)	(2,444)
	C. 장부가액(A+B)	4,900	5,334
미수재화및용역제공수익	A. 미수재화및용역제공수익	2,403	2,423
	B. 대손충당금	(2,267)	(2,232)
	C. 장부가액(A+B)	136	191
미수이자수익	A. 미수이자수익	218	1,929
	B. 장부가액(A)	218	1,929
기타의미수금	A. 기타의미수금	19	10
	B. 장부가액(A)	19	10

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율(%)	당기말	전기말
합 계				20,000	30,363
정부내단깅대여금	소 계			20,000	30,000
	정부내단기예탁금	소계		20,000	30,000
		기금	3.36~3.67%	20,000	30,000
정부외단기대여금	소 계			-	363
	단기융자금		2%	-	363

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율(%)	당기말	전기말
합 계				144	20,151
정부내장기대여금	소 계			-	20,000
	정부내장기예탁금	소계		-	20,000
		기금	3.36 ~ 3.67%	-	20,000
정부외장기대여금	소 계			4,112	4,086
	장기융자금		1%	4,112	4,086
장기대여금대손충당금	소계			(3,968)	(3,935)
	(장기융자금대손충당금)			-	(3,935)
	(장기융자보조원가충당금)			(3,968)	-

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	149,226	2,075	-	(22,758)	(3,894)	-	(515)	124,134	52,548		-	58,769
토지	80,145	-	-	(7,550)	-	-	-	72,595	-		-	54,325
건물	64,008	-	-	(14,733)	(1,871)	-	(500)	46,904	5,639		-	4,065
구축물	1,026	4	-	(465)	(14)	-	(15)	536	58		-	379
기계장치	2,437	287	-	(3)	(1,401)	-	-	1,320	39,711		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	1,054	421	-	(3)	(607)	-	-	865	5,104		-	-
기타일반유형자산	5	-	-	(4)	(1)	-	-	-	2,036		-	-
건설중인일반유형자산	551	1,363	-	-	-	-	-	1,914	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	144,356	9,857	-	(1)	(4,359)	-	(627)	149,226	58,573		-	72,271
토지	73,227	6,918	-	-	-	-	-	80,145	-		-	57,264
건물	66,543	-	-	-	(1,924)	-	(611)	64,008	5,069		-	14,536
구축물	1,059	-	-	-	(17)	-	(16)	1,026	66		-	471
기계장치	2,169	1,921	-	-	(1,653)	-	-	2,437	46,627		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	1,349	467	-	(1)	(761)	-	-	1,054	4,757		-	-
기타일반유형자산	10	-	-	-	(4)	-	-	5	2,054		-	-
건설중인일반유형자산	-	551	-	-	-	-	-	551	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지(공시지가존재)	1,343,461.00	72,595	94,886	1,346,493.00	80,145	94,723

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인일반유형자산 명세서

(단위: 백만원)

과목	당기말	전기말
합 계	1,914	551
건설중인건물	1,914	551

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	518	79	-	(139)	-	-	458
소프트웨어	518	79	-	(139)	-	-	458

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	270	326	-	(78)	-	-	518
소프트웨어	270	326	-	(78)	-	-	518

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액
1. 국가채권현재액
2. 국유재산현재액
3. 물품현재액
4. 국가채무합계
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	608,989	6,474
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	608,989	6,474
1. 보고대상기관차이(A)	608,989	6,474
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)
3. 결산조정항목 차이(C)
4. 대상차이(D)
5. 기타차이(E)

① 보고대상기관차이 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산⋅부채 총액

Ⅷ. 지역신문발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
자산
Ⅰ.유동자산			7,821,062,067			17,161,784,418
1. 현금및현금성자산			7,009,887,863			15,783,188,071
1) 현금및현금등가물		7,009,887,863			15,783,188,071
2. 미수채권			375,298			868,440
1) 미수이자수익		375,298			868,440
3. 단기대여금		824,910,000			1,399,980,000
1) 정부외단기대여금	824,910,000			1,399,980,000
단기대여금대손충당금		16,098,933	808,811,067		24,743,548	1,375,236,452
1) 단기융자보조원가충당금	16,098,933			24,743,548
4. 기타유동자산			1,987,839			2,491,455
1) 선급비용		1,987,839			2,491,455
Ⅱ.투자자산			310,632,324			1,212,846,786
1. 장기대여금		316,640,000			1,241,550,000
1) 정부외장기대여금	316,640,000			1,241,550,000
장기대여금대손충당금		6,007,676	310,632,324		28,703,214	1,212,846,786
1) 장기융자보조원가충당금	6,007,676			28,703,214
Ⅲ.일반유형자산			20,300			48,899
1. 기계장치		4,286,762			4,286,762
1) 이동성기계장치	4,286,762			4,286,762
기계장치감가상각누계액		4,270,462	16,300		4,241,863	44,899
1) 이동성기계장치감가상각 누계액	4,270,462			4,241,863
2. 집기⋅비품⋅차량운반구		2,031,852			2,031,852
1) 사무용기기	2,031,852			2,031,852
집기⋅비품⋅차량운반구 감가상각누계액		2,028,852	3,000		2,028,852	3,000
1) 사무용기기감가상각누계액	2,028,852			2,028,852
3. 기타일반유형자산		1,881,880			1,881,880
1) 기타의기타일반유형자산	1,881,880			1,881,880
기타일반유형자산감가상각 누계액		1,880,880	1,000		1,880,880	1,000
1) 기타의기타일반유형자산 감가상각누계액	1,880,880			1,880,880
Ⅳ.무형자산			117,483,724			157,763,858
1. 소프트웨어			117,483,724			157,763,858
1) 내부개발소프트웨어		117,483,724			157,763,858
자산계			8,249,198,415			18,532,443,961
부채
Ⅰ.유동부채			3,969,680			3,969,680
1. 기타유동부채			3,969,680			3,969,680
1) 미지급비용		3,969,680			3,969,680
부채계			3,969,680			3,969,680
순자산
Ⅰ.적립금 및 잉여금			8,245,228,735			18,528,474,281
순자산계			8,245,228,735			18,528,474,281
부채와순자산계			8,249,198,415			18,532,443,961

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가	10,300,265,620	(71,143,291)	10,229,122,329	10,159,489,204	(179,087,377)	9,980,401,827
1.문화미디어산업육성및 지원	10,300,265,620	(71,143,291)	10,229,122,329	10,159,489,204	(179,087,377)	9,980,401,827
Ⅱ.관리운영비			599,916,309			585,247,837
1.인건비			280,817,070			263,683,800
2.경비			319,099,239			321,564,037
(1)복리후생비			5,878,750			2,681,040
(2)소모품비			9,798,180			8,956,660
(3)인쇄비			6,105,000			3,542,000
(4)지급수수료			4,480,780			14,500,000
(5)세금과공과			541,200			656,150
(6)수선유지비			1,045,000			275,000
(7)여비교통비			20,348,340			21,066,820
(8)업무추진비			24,847,430			25,836,960
(9)외주용역비			246,025,960			243,618,000
(10)감가상각비			28,599			431,407
Ⅲ.비배분비용			-			190,935,860
1.자산처분손실			-			190,935,860
Ⅳ.비배분수익			545,793,092			637,478,790
1.이자수익			302,624,522			275,945,070
2.기타수익			243,168,570			361,533,720
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			10,283,245,546			10,119,106,734
Ⅵ.재정운영결과			10,283,245,546			10,119,106,734

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015
1. 보고금액	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015
Ⅱ.재정운영결과		10,119,106,734		10,119,106,734
Ⅲ.조정항목	-	-	617,340,000	617,340,000
1. 투자증권평가손익	-	-	617,340,000	617,340,000
Ⅳ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	18,528,474,281	-	18,528,474,281
Ⅴ.당기 기초순자산	-	18,528,474,281	-	18,528,474,281
1. 보고금액	-	18,528,474,281	-	18,528,474,281
Ⅵ.재정운영결과		10,283,245,546		10,283,245,546
Ⅶ.조정항목	-	-	-	-
1. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅷ.당기 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	8,245,228,735	-	8,245,228,735

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 지역신문발전기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

지역신문발전기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각 후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

지역신문발전기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 융자금

지역신문발전기금의 융자금 회계처리는 ‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

지역신문발전기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

융자금의 원금과 융자금의 순현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금으로 인식함. 이때, 융자금의 순현재가치는 미래에 수취할 총 금액을 동 융자금이 실행된 회계기간에 유효이자율(동 융자금과 만기가 유사한 국채이자율을 적용함이 원칙)로 할인한 가액으로 하고 있음.

⑦ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
기계장치	7년 ~ 9년	정액법
집기⋅비품⋅차량운반구	5년
기타일반유형자산	7년

⑧ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산
지역신문발전기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 미수수익
금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재 이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(3) 프로그램순원가
프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(4) 재정운영순원가 및 재정운영결과
재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

: 해당 없음

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

지역신문발전기금은 지역신문발전을 위한 인프라구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 지역신문발전특별법에 의한 지역신문임.

② 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
윤전시설도입 지원	2006.01.01 ~2008.12.31	윤전시설 금융 및 리스 지원	지역신문사	2%	2년거치 3년분할 상환
인쇄및편집장비 시설도입	2007.01.01 ~2008.12.31	편집장비 도입 지원
지역신문발전 인프라구축지원	2009.01.01 ~ 2011.12.31	경영여건개선자금

③ 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원, %)

구분	(평균)이자율	금액
		당기말	전기말
융자금	2	1,141	2,641
(융자보조원가충당금)		(22)	(53)
합계		1,119	2,588

* 융자회계준칙 제2조 제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임.

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
윤전시설도입지원	77	0	77	0	0
인쇄및편집장비시설도입	64	0	64	0	0
지역신문발전인프라구축지원	2,500	0	1,358	1,142	(22)
합 계	2,641	0	1,499	1,142	(22)

■ 직전연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
윤전시설도입지원	783	0	706	77	0
인쇄및편집장비시설도입	314	0	250	64	0
지역신문발전인프라구축지원	4,458	0	1,958	2,500	(53)
합 계	5,555	0	2,914	2,641	(53)

④ 융자보조비용

: 해당 없음

⑤ 그밖에 중요하다고 판단한 사항

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) 조직이관 개요

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이 항목		(10,283,245,546)		(10,119,106,734)
1. 자산⋅부채의 증감	(10,242,443,671)		(10,077,437,178)
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	(8,773,300,208)		13,752,055,750
(2)투자증권의 증가(감소)	-		(21,000,000,000)
(3)대여금의 증가(감소)	(1,468,639,847)		(2,825,593,648)
(4)기타자산의 증가(감소)	(503,616)		-
(5)기타부채의 감소(증가)	-		(3,899,280)
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	(40,801,875)		(41,669,556)
(1)이자수익 차이	(493,142)		(958,015)
(2)감가상각비 차이	(40,308,733)		(40,711,541)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(10,283,245,546)		(10,119,106,734)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	24,137,341,920	46,810,861,690
Ⅱ. 세출	(24,137,341,920)	(46,810,861,690)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가		10,300,265,620		10,159,489,204
1.인건비	259,800,000		258,110,000
2.소모품비	230,039,360		171,018,800
3.인쇄비	8,637,630		7,923,030
4.지급수수료	122,401,786		76,278,880
5.세금과공과	47,446,960		51,371,540
6.지급임차료	508,253,670		422,520,000
7.여비교통비	305,287,610		115,304,180
8.업무추진비	760,000		783,000
9.외주용역비	1,206,675,180		1,277,840,000
10.보조비	6,668,305,640		6,240,549,740
11.감가상각비	40,280,134		40,280,134
12.연구개발비	902,377,650		1,497,509,900
Ⅱ.프로그램수익		71,143,291		179,087,377
1.이자수익	61,581,115		129,963,969
2.기타수익	9,562,176		49,123,408
Ⅲ.관리운영비		599,916,309		585,247,837
1.인건비	280,817,070		263,683,800
2.복리후생비	5,878,750		2,681,040
3.소모품비	9,798,180		8,956,660
4.인쇄비	6,105,000		3,542,000
5.지급수수료	4,480,780		14,500,000
6.세금과공과	541,200		656,150
7.수선유지비	1,045,000		275,000
8.여비교통비	20,348,340		21,066,820
9.업무추진비	24,847,430		25,836,960
10.외주용역비	246,025,960		243,618,000
11.감가상각비	28,599		431,407
Ⅳ.비배분비용		-		190,935,860
1.자산처분손실	-		190,935,860
Ⅴ.비배분수익		545,793,092		637,478,790
1.이자수익	302,624,522		275,945,070
2.기타수익	243,168,570		361,533,720
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		10,283,245,546		10,119,106,734
Ⅶ.비교환수익 등		-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		10,283,245,546		10,119,106,734

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		7,010	15,783
현금및현금등가물	소 계	7,010	15,783
	기타현금성자산	7,010	15,783

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	A. 미수채권	0	1
	B. 장부가액(A)	0	1
미수이자수익	A. 미수이자수익	0	1
	B. 장부가액(A)	0	1

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율(%)	당기말	전기말
합 계			809	1,375
정부외단기대여금	소계		825	1,400
	단기융자금	2%	825	1,400
단기대여금대손충당금	소계		(16)	(25)
	(단기융자보조원가충당금)		(16)	(25)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율(%)	당기말	전기말
합 계			311	1,213
정부외장기대여금	소계		317	1,242
	장기융자금	2%	317	1,242
장기대여금대손충당금	소계		(6)	(29)
	(장기융자보조원가충당금)		(6)	(29)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	0	-	-	-	0	-	-	0	8	-	-
기계장치	0	-	-	-	0	-	-	0	4	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	0	-	-	-	-	-	-	0	2	-	-
기타일반유형자산	0	-	-	-	-	-	-	0	2	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	0	-	-	-	0	-	-	0	8	-	-
기계장치	0	-	-	-	0	-	-	0	4	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	0	-	-	-	-	-	-	0	2	-	-
기타일반유형자산	0	-	-	-	-	-	-	0	2	-	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	158	-	-	(40)	-	-	118
소프트웨어	158	-	-	(40)	-	-	118

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	198	-	-	(40)	-	-	158
소프트웨어	198	-	-	(40)	-	-	158

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	8,269	-
1. 국가채권현재액	8,151	-
2. 국유재산현재액	117	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	8,249	4
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	(20)	4
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(20)	4
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 결산조정항목 차이 : 대손충당금 22백만원, 선급비용 2백만원, 미지급비용 4백만원

Ⅸ. 언론진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
자산
Ⅰ.유동자산			24,119,425,808			9,394,272,973
1. 현금및현금성자산			22,179,673,945			7,999,805,514
1) 현금및현금등가물		22,179,673,945			7,999,805,514
2. 미수채권		6,789,692			6,614,417
1) 미수이자수익	2,069,692			1,894,417
2) 미수기타수익	4,720,000			4,720,000
미수채권대손충당금		4,720,000	2,069,692		94,400	6,520,017
1) 미수기타수익대손충당금	4,720,000			94,400
3. 단기대여금		2,060,860,000			1,540,570,000
1) 정부외단기대여금	2,060,860,000			1,540,570,000
단기대여금대손충당금		123,706,417	1,937,153,583		153,095,971	1,387,474,029
1) 단기융자보조원가충당금	123,706,417			153,095,971
4. 기타유동자산			528,588			473,413
1) 선급비용		528,588			473,413
Ⅱ.투자자산			26,336,765,807			36,767,085,987
1. 장기대여금		6,332,950,000			6,059,060,000
1) 정부외장기대여금	6,332,950,000			6,059,060,000
장기대여금대손충당금		240,984,193	6,091,965,807		272,704,064	5,786,355,936
1) 장기융자보조원가충당금	240,984,193			272,704,064
2. 장기투자증권			20,244,800,000			30,980,730,051
1) 지분증권		20,244,800,000			30,980,730,051
Ⅲ.일반유형자산			43,426,967			28,988,600
1. 집기⋅비품⋅차량운반구		65,871,038			43,450,878
1) 사무용기기	65,871,038			43,450,878
집기⋅비품⋅차량운반구 감가상각누계액		22,444,071	43,426,967		14,462,278	28,988,600
1) 사무용기기감가상각누계액	22,444,071			14,462,278
Ⅳ.무형자산			4,867,049,884			4,746,782,784
1. 소프트웨어			4,867,049,884			4,746,782,784
1) 내부개발소프트웨어		4,867,049,884			4,746,782,784
Ⅴ.기타비유동자산			895,000,000			1,427,000,000
1. 기타의기타비유동자산			895,000,000			1,427,000,000
1) 장기지급보증금		895,000,000			1,427,000,000
자산계			56,261,668,466			52,364,130,344
부채
Ⅰ.유동부채			2,822,089			4,070,027
1. 기타유동부채			2,822,089			4,070,027
1) 미지급비용		2,822,089			4,070,027
부채계			2,822,089			4,070,027
순자산
Ⅰ.적립금 및 잉여금			56,014,046,377			51,379,330,266
Ⅱ.순자산조정			244,800,000			980,730,051
순자산계			56,258,846,377			52,360,060,317
부채와순자산계			56,261,668,466			52,364,130,344

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가	19,933,127,609	(296,928,575)	19,636,199,034	17,312,508,224	(316,694,837)	16,995,813,387
1.문화미디어산업육성및지원	19,933,127,609	(296,928,575)	19,636,199,034	17,312,508,224	(316,694,837)	16,995,813,387
Ⅱ.관리운영비			314,566,016			301,489,053
1.경비			314,566,016			301,489,053
(1)소모품비			151,914,693			150,755,523
(2)인쇄비			33,262,258			18,875,443
(3)지급수수료			6,156,894			12,262,964
(4)세금과공과			-			204,732
(5)수선유지비			10,702,131			6,948,370
(6)여비교통비			420,210			7,617,949
(7)업무추진비			19,070,748			20,592,167
(8)외주용역비			92,872,500			83,549,000
(9)감가상각비			166,582			682,905
Ⅲ.비배분비용			4,625,600			198,696,180
1.대손상각비			4,625,600			94,400
2.자산처분손실			-			198,601,780
Ⅳ.비배분수익			1,631,106,761			1,061,457,365
1.이자수익			1,443,671,371			918,288,695
2.자산처분이익			56,833,700			-
3.기타수익			130,601,690			143,168,670
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			18,324,283,889			16,434,541,255
Ⅵ.비교환수익 등			22,959,000,000			13,159,000,000
1.기타비교환수익			22,959,000,000			3,159,000,000
2.기타재원조달및이전			-			10,000,000,000
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			(4,634,716,111)			3,275,541,255

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521
1. 보고금액	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521
Ⅱ.재정운영결과		3,275,541,255		3,275,541,255
Ⅲ.조정항목	-	-	1,389,630,051	1,389,630,051
1. 투자증권평가손익	-	-	1,389,630,051	1,389,630,051
Ⅳ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	51,379,330,266	980,730,051	52,360,060,317
Ⅴ.당기 기초순자산	-	51,379,330,266	980,730,051	52,360,060,317
1. 보고금액	-	51,379,330,266	980,730,051	52,360,060,317
Ⅵ.재정운영결과		(4,634,716,111)		(4,634,716,111)
Ⅶ.조정항목	-	-	(735,930,051)	(735,930,051)
1. 투자증권평가손익	-	-	(735,930,051)	(735,930,051)
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅷ.당기 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	56,014,046,377	244,800,000	56,258,846,377

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 언론진흥기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

언론진흥기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각 후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

언론진흥기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권⋅채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 융자금

언론진흥기금의 융자금회계처리는 ‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

언론진흥기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

융자금의 원금과 융자금의 순현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금으로 인식함. 이때, 융자금의 순현재가치는 미래에 수취할 총 금액을 동 융자금이 실행된 회계기간에 유효이자율(동 융자금과 만기가 유사한 국채이자율을 적용함이 원칙)로 할인한 가액으로 하고 있음.

⑦ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구분	내용연수	감가상각방법
집기⋅비품⋅차량운반구	3년 ~ 8년	정액법

재정상태표일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감가상각	기말가액
집기비품 등	28,988,600	22,420,160		(7,981,793)	43,426,967

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감가상각	기말가액
집기비품 등	1,018,545	32,459,960		(4,489,905)	28,988,600

⑧ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

재무제표일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감 소	기말가액
소프트웨어	4,746,782,784	1,228,535,170		(1,108,268,070)	4,867,049,884

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감 소	기말가액
소프트웨어	2,786,734,147	2,580,472,580		(620,423,943)	4,746,782,784

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산
언론진흥기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 순자산조정
언론진흥기금의 순자산조정 내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감소	기말가액
투자증권평가손익	980,730,051	-		(735,930,051)	244,800,000

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감소	기말가액
투자증권평가손익	(408,900,000)	1,389,630,051		-	980,730,051

(3) 미수수익
금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재 이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(4) 프로그램순원가
프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(5) 재정운영순원가 및 재정운영결과
재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(6) 한국언론진흥재단과의 거래
한국언론진흥재단은 신문 등의 진흥에 관한 법률 제36조에 의거하여 기금을 운용․관리하고 있음. 또한 재단의 수입금 중 이사회 의결을 거쳐 문화체육관광부장관의 승인을 받은 수입금을 기금의 재원으로 사용할 수 있음.

재정상태표일 현재 언론진흥기금과의 주요거래는 다음과 같음.

< 당 기 >		(단위 : 원)
과 목	내 용		금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연		22,959,000,000
합 계			22,959,000,000

< 전 기 >		(단위 : 원)
과 목	내 용		금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연		3,159,000,000
합 계			3,159,000,000

(7) 포괄승계
신문 등의 진흥에 관한 법률(시행 2010. 2. 1)부칙 제4조 제2항에 따라 종전의 제33조에 따른 신문발전기금은 본 언론진흥기금에 귀속되었으며 승계된 자산부채내역은 다음과 같음.

(단위 : 원)

과 목	금 액	승계방법
유동자산	42,191,086,891	장부가액으로 승계
투자자산	6,092,974,800
일반유형자산	3,917,602
자산계	48,287,979,293
부채	-
순자산	48,287,979,293

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			981	245	981	245
투자증권 평가손익	소 계		981	245	981	245
	장기투자증권	소 계	981	245	981	245
		지분증권	981	245	981	245

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

언론진흥기금은 신문사의 경영혁신을 통한 안정적 경영기반 구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 신문 등의 진흥에 관한 법률에 의한 신문 등임.

② 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
구조개선및 신규사업지원	2007.01.01~ 2008.12.31	경영혁신을 위한 구조개선 및 인쇄,편집장비 시설도입 지원	일간신문, 인터넷신문, 잡지사	1.5% ~ 2%	2년거치 3년 분할상환
시설도입및 정보화지원	2006.01.01~ 2008.12.31
신문발전인프라 구축지원	2009.01.01~ 2013.12.31

③ 융자사업의 규모 및 이자율

(단위 : 백만원)

구분	(평균)이자율(%)	금액
		당기말	전기말
융자금	1.5	8,394	7,600
(융자보조원가충당금)		(365)	(426)
합 계		8,029	7,174

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
시설도입및정보화지원	250	0	250	0	0
신문발전인프라구축지원	7,350	2,400	1,356	8,394	(365)
합 계	7,600	2,400	1,606	8,394	(365)

■ 직전연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가충당금)
구조개선및신규사업지원	225	0	225	0	0
시설도입및정보화지원	1,497	0	1,247	250	(2)
신문발전인프라구축지원	6,826	3,000	2,476	7,350	(424)
합 계	8,547	3,000	3,948	7,600	(426)

④ 융자보조비용

(단위 : 백만원)

구분	금 액
	당기	전기
융자보조비용	113	235

⑤ 그밖에 중요하다고 판단한 사항

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) 조직이관 개요

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이 항목		4,634,716,111		(3,275,541,255)
1. 자산⋅부채의 증감	5,760,041,899		(2,555,692,871)
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	14,179,868,431		2,183,251,164
(2)금융상품의 증가(감소)	-		(6,000,000,000)
(3)투자증권의 증가(감소)	(10,000,000,000)		-
(4)대여금의 증가(감소)	855,289,425		(997,542,049)
(5)일반유형자산의 증가(감소)	22,420,160		32,459,960
(6)무형자산의 증가(감소)	1,228,535,170		2,580,472,580
(7)기타자산의 증가(감소)	(527,319,225)		(350,318,559)
(8)기타부채의 감소(증가)	1,247,938		(4,015,967)
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	(1,125,325,788)		(719,848,384)
(1)이자수익 차이	175,275		(99,560,136)
(2)기타수익 차이	(4,625,600)		4,720,000
(3)감가상각비 차이	(1,116,249,863)		(624,913,848)
(4)대손상각비 차이	(4,625,600)		(94,400)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		4,634,716,111		(3,275,541,255)

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 세입	102,514,995,470	87,456,523,320
Ⅱ. 세출	(102,514,995,470)	(87,456,523,320)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가		19,933,127,609		17,312,508,224
1.소모품비	479,273,037		710,739,097
2.인쇄비	357,667,692		123,824,497
3.광고선전비	520,744,000		403,000,000
4.지급수수료	189,672,971		386,482,555
5.세금과공과	740,501,722		604,053,715
6.수선유지비	2,017,169		2,476,130
7.여비교통비	142,895,650		135,112,201
8.업무추진비	2,849,652		3,352,213
9.외주용역비	4,067,412,440		1,968,056,170
10.보조비	10,340,844,820		10,091,886,950
11.기타이전비용	113,280,065		235,351,143
12.감가상각비	1,116,083,281		624,230,943
13.연구개발비	1,859,885,110		2,023,942,610
Ⅱ.프로그램수익		296,928,575		316,694,837
1.이자수익	283,496,540		281,331,505
2.기타수익	13,432,035		35,363,332
Ⅲ.관리운영비		314,566,016		301,489,053
1.소모품비	151,914,693		150,755,523
2.인쇄비	33,262,258		18,875,443
3.지급수수료	6,156,894		12,262,964
4.세금과공과	-		204,732
5.수선유지비	10,702,131		6,948,370
6.여비교통비	420,210		7,617,949
7.업무추진비	19,070,748		20,592,167
8.외주용역비	92,872,500		83,549,000
9.감가상각비	166,582		682,905
Ⅳ.비배분비용		4,625,600		198,696,180
1.대손상각비	4,625,600		94,400
2.자산처분손실	-		198,601,780
Ⅴ.비배분수익		1,631,106,761		1,061,457,365
1.이자수익	1,443,671,371		918,288,695
2.자산처분이익	56,833,700		-
3.기타수익	130,601,690		143,168,670
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		18,324,283,889		16,434,541,255
Ⅶ.비교환수익 등		22,959,000,000		13,159,000,000
1.기타비교환수익	22,959,000,000		3,159,000,000
2.기타재원조달및이전	-		10,000,000,000
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		(4,634,716,111)		3,275,541,255

7.  그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		22,180	8,000
현금및현금등가물	소 계	22,180	8,000
	기타현금성자산	22,180	8,000

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	20,245	30,981
지분증권	20,245	30,981

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		20,000	30,000	20,245	30,981	245	981	-	-
지분 증권	소 계	20,000	30,000	20,245	30,981	245	981	-	-
	기타지분증권	20,000	30,000	20,245	30,981	245	981	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	7	7
	B. 대손충당금	(5)	-
	C. 장부가액(A+B)	2	7
미수이자수익	A. 미수이자수익	2	2
	B. 장부가액(A)	2	2
미수기타수익	A. 미수기타수익	5	5
	B. 대손충당금	(5)	-
	C. 장부가액(A+B)	-	5

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율(%)	당기말	전기말
합 계			1,937	1,387
정부외단기대여금	소계		2,061	1,541
	단기융자금	1.5 ~ 2%	2,061	1,541
단기대여금대손 충당금	소계		(124)	(153)
	(단기융자보조원가충당금)		(124)	(153)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			6,092	5,786
정부외장기대여금	소계		6,333	6,059
	장기융자금	1.5 ~ 2%	6,333	6,059
장기대여금대손 충당금	소계		(241)	(273)
	(장기융자보조원가충당금)		(241)	(273)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	29	22	-	-	(8)	-	-	43	22	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	29	22	-	-	(8)	-	-	43	22	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계		32	-	-	(4)	-	-	29	14	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	1	32	-	-	(4)	-	-	29	14	-	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인일반유형자산자산 명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	4,747	1,228	-	(1,108)	-	-	4,867
소프트웨어	4,747	1,228	-	(1,108)	-	-	4,867

2) 직전연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	2,787	2,580	-	(620)	-	-	4,747
소프트웨어	2,787	2,580	-	(620)	-	-	4,747

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2014년	1
2015년	-
2016년	-
2017년 이후	-
합 계	1

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	56,262	3
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	56,262	3
1. 보고대상기관차이(A)	56,262	3
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 보고대상기관차이 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산⋅부채 총액

Ⅹ. 관광진흥개발기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
자산
Ⅰ.유동자산			432,374,695,794			296,461,162,619
1. 현금및현금성자산			65,423,516,220			81,047,141,890
1) 현금및현금등가물		58,176,688,090			76,759,612,030
2) 국고금		7,246,828,130			4,287,529,860
2. 단기금융상품		-	-			10,000,000,000
1) 정기예금		-			10,000,000,000
3. 단기투자증권			168,987,056,372			16,452,665,279
1) 지분증권		168,987,056,372			16,452,665,279
4. 미수채권		22,656,367,166			18,651,968,878
1) 미수부담금수익	17,967,225,450			12,641,537,450
2) 미수제재금수익	72,430			72,430
3) 미수이자수익	3,446,157,466			2,966,417,064
4) 미수기타수익	1,242,911,820			771,657,980
5) 기타의미수금	-			2,272,283,954
미수채권대손충당금		182,796,500	22,473,570,666		1,034,902,983	17,617,065,895
1) 미수이자수익대손충당금	7,770			7,770
2) 미수기타수익대손충당금	182,788,730			182,788,730
3) 기타의미수금대손충당금	-			852,106,483
5. 단기대여금		175,310,391,090			170,983,696,425
1) 정부내단기대여금	20,000,000,000			-
2) 정부외단기대여금	155,310,391,090			170,983,696,425
단기대여금대손충당금		319,308,554	174,991,082,536		138,876,870	170,844,819,555
1) 단기융자보조원가충당금	319,308,554			138,876,870
6. 기타유동자산			499,470,000			499,470,000
1) 선급금		499,470,000			499,470,000
Ⅱ.투자자산			1,138,103,712,824			1,200,750,082,955
1. 장기금융상품			8,884,525,006			9,054,285,714
1) 기타의장기금융상품		8,884,525,006			9,054,285,714
2. 장기대여금		1,178,397,837,090			1,077,349,640,365
1) 정부내장기대여금	111,500,000,000			80,000,000,000
2) 정부외장기대여금	1,066,897,837,090			997,349,640,365
장기대여금대손충당금		70,333,835,001	1,108,064,002,089		47,866,418,758	1,029,483,221,607
1) 장기융자보조원가충당금	70,333,835,001			47,866,418,758
3. 장기투자증권			21,155,185,729			162,212,575,634
1) 지분증권		21,155,185,729			162,212,575,634
Ⅲ.일반유형자산			105,088,843,289			106,796,543,471
1. 토지			25,252,447,599			25,252,447,599
2. 건물		88,688,751,441			88,688,751,441
건물감가상각누계액		11,273,160,500	77,415,590,941		9,055,941,714	79,632,809,727
3. 집기⋅비품⋅차량운반구		770,560,938			656,005,798
1) 사무용기기	725,740,578			612,241,438
2) 사무용집기	44,820,360			43,764,360
집기⋅비품⋅차량운반구 감가상각누계액		338,333,239	432,227,699		244,580,903	411,424,895
1) 사무용기기감가상각누계액	325,036,255			236,791,126
2) 사무용집기감가상각누계액	13,296,984			7,789,777
4. 건설중인일반유형자산			1,988,577,050			1,499,861,250
1) 건설중인건물		1,988,577,050			1,499,861,250
Ⅳ.무형자산			107,266,680			198,061,765
1. 소프트웨어			107,266,680			198,061,765
1) 외부구입소프트웨어		107,266,680			198,061,765
Ⅴ.기타비유동자산			580,852,109			242,065,752
1. 장기미수채권			580,852,109			242,065,752
1) 장기미수이자수익		580,852,109			242,065,752
자산계			1,676,255,370,696			1,604,447,916,562
부채
Ⅰ.유동부채			4,701,903,688			3,473,951,071
1. 기타유동부채			4,701,903,688			3,473,951,071
1) 미지급비용		4,701,903,688			3,473,951,071
Ⅱ.장기차입부채			-			-
Ⅲ.장기충당부채			51,623,202			74,402,628
1. 퇴직급여충당부채			51,623,202			74,402,628
1) 퇴직급여충당부채		51,623,202			74,402,628
Ⅳ.기타비유동부채			-			-
부채계			4,753,526,890			3,548,353,699
순자산
Ⅰ.기본순자산			82,913,534,900			82,913,534,900
Ⅱ.적립금 및 잉여금			1,589,372,898,837			1,522,890,207,264
Ⅲ.순자산조정			(784,589,931)			(4,904,179,301)
순자산계			1,671,501,843,806			1,600,899,562,863
부채와순자산계			1,676,255,370,696			1,604,447,916,562

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가	433,311,683,850	(38,647,625,747)	394,664,058,103	411,266,419,121	(40,010,529,481)	371,255,889,640
1.관광진흥기반확충	97,013,477,480	-	97,013,477,480	75,473,797,630	-	75,473,797,630
2.관광산업육성	92,525,115,690	-	92,525,115,690	110,480,821,250	-	110,480,821,250
3.외래관광객유치	196,701,522,507	-	196,701,522,507	184,614,075,777	-	184,614,075,777
4.관광산업 기금융자	47,071,568,173	(38,647,625,747)	8,423,942,426	40,697,724,464	(40,010,529,481)	687,194,983
Ⅱ.관리운영비			527,042,554			456,189,143
1.인건비			359,909,874			312,897,459
2.경비			167,132,680			143,291,684
(1)복리후생비			7,403,220			6,428,050
(2)소모품비			3,382,930			2,314,690
(3)인쇄비			39,715,500			8,987,000
(4)지급수수료			1,510,950			220,210
(5)세금과공과			1,047,010			842,050
(6)지급보험료			208,750			-
(7)교육훈련비			10,868,360			11,141,950
(8)지급임차료			9,416,000			14,768,000
(9)유류비			1,714,640			2,268,000
(10)수선유지비			-			230,000
(11)여비교통비			5,364,680			7,730,150
(12)업무추진비			11,274,390			11,452,600
(13)외주용역비			13,894,000			19,508,400
(14)감가상각비			57,926,000			57,400,584
(15)기타비용			3,406,250			-
Ⅲ.비배분비용			19,886,062,510			-
1.자산감액손실			12,796,211,680			-
2.자산처분손실			7,089,850,830			-
Ⅳ.비배분수익			24,018,371,750			19,027,620,036
1.이자수익			4,903,338,831			3,206,157,691
2.자산처분이익			5,623,286,490			5,808,531,900
3.기타수익			13,491,746,429			10,012,930,445
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			391,058,791,417			352,684,458,747
Ⅵ.비교환수익 등			457,541,482,990			401,398,964,580
1.부담금수익			457,541,482,990			401,398,964,580
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			(66,482,691,573)			(48,714,505,833)

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667
1. 보고금액	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667
Ⅱ.재정운영결과		(48,714,505,833)		(48,714,505,833)
Ⅲ.조정항목	-	-	596,792,363	596,792,363
1. 투자증권평가손익	-	-	596,792,363	596,792,363
Ⅳ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	82,913,534,900	1,522,890,207,264	(4,904,179,301)	1,600,899,562,863
Ⅴ.당기 기초순자산	82,913,534,900	1,522,890,207,264	(4,904,179,301)	1,600,899,562,863
1. 보고금액	82,913,534,900	1,522,890,207,264	(4,904,179,301)	1,600,899,562,863
Ⅵ.재정운영결과		(66,482,691,573)		(66,482,691,573)
Ⅶ.조정항목	-	-	4,119,589,370	4,119,589,370
1. 투자증권평가손익	-	-	4,119,589,370	4,119,589,370
Ⅷ.당기 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	82,913,534,900	1,589,372,898,837	(784,589,931)	1,671,501,843,806

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

관광진흥개발기금 (이하 “기금”)의 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

기금은 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 투자목적의 장기투자증권 또는 단기투자증권인 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

기금의 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
집기⋅비품⋅차량운반구	1년 ~ 10년

⑥ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑦ 자산의 감액 등

재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑧ 장기충당부채와 우발상황

기금은 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

기금은 융자회계처리 준칙에 따라 2009년 12월 31일 이전에 실행된 융자금에 대해서 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 융자보조원가충당금으로 인식될 금액은 없음. 또한 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금에 대해서 원금과 추정 회수가능액의 현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금의 계정과목으로 융자금에서 차감표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

1) 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당 기	전 기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	74	83
	퇴직금 지급액(B)	54	9
	퇴직급여(C)	32	-
	기말잔액(D=A-B+C)	52	74
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
기말잔액(H=E+F+G)		52	74

2) 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항

① 중요한 계약 사항 요약

◦	융자 및 위탁수수료

기금은 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자 대하 약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수여부에 불구하고 대하자금을 기일내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

◦	출국납부금 징수 위탁수수료

기금은 출국납부금의 부과⋅징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			(4,904)	29,534	25,415	(785)
투자증권 평가손익	소계		(4,904)	29,534	25,415	(785)
	단기투자증권	소계	(7,001)	16,740	11,417	(1,678)
		지분증권	(7,001)	16,740	11,417	(1,678)
	장기투자증권	소계	2,097	12,794	13,998	893
		지분증권	2,097	12,794	13,998	893

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입⋅세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

기금은 국가회계기준 자산재평가 회계지침에 따라 2009년 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 기준으로 재평가를 하여야 하나 재평가 대상 자산이 해외에 소재하고 있어 재평가기준일 현재 공정가액을 산정하기 어렵고 회계지침에서 제시하고 있는 공시가격 및 상각후대체원가법 등의 대체적인 평가방법도 적용할 수 없는 바 재평가를 수행하지 못하였음.

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

관광진흥개발기금은 관광시설확충과 관광사업체운영지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 관광진흥법에 의한 관광사업체 또는 관광사업예정자 등임.

② 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
관광산업 융자지원	’73년~계속	-관광사업체의 건설 및 개보수 자금 지원 -관광사업체 운영자금 지원	관광진흥법에 의한 관광사업체	기획재정부 고시 ‘공공자금관리기금 융자계정 변동금리’(’13년 4/4분기 :3.22%)	신축 : 4(5)년 거치 5년 분할상환 개보수 : 3(4)년 거치 4년 분할상환 -운영 : 2년 거치 2년 분할상환
합 계

③ 융자사업의 규모 및 이자율

(단위 : 백만원)

구 분	(평균)이자율(%)	금액
		당기말	전기말
융자금	2.72~3.22	1,222,208	1,168,333
융자보조원가충당금		(70,653)	(48,005)
합계		1,151,555	1,120,328

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위 : 백만원)

융자사업명	기초융자금잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가충당금)
관광산업 융자지원	1,168,333	312,000	258,125	1,222,208	(70,653)
합계	1,168,333	312,000	258,125	1,222,208	(70,653)

■ 직전연도

(단위 : 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
관광산업 융자지원	1,131,518	278,453	241,638	1,168,333	(48,005)
합계	1,131,518	278,453	241,638	1,168,333	(48,005)

④ 융자보조비용

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기
융자보조비용	35,176	28,830

⑤ 그밖에 중요하다고 판단한 사항

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) 조직이관 개요

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목		66,482,691,573		48,714,505,833
1. 자산⋅부채의 증감	75,425,232,892		55,652,529,964
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(15,623,625,670)		9,491,329,143
(2) 금융상품의 증가(감소)	(10,000,000,000)		(16,500,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	19,983,862,790		(12,478,045,620)
(4) 대여금의 증가(감소)	82,727,043,463		75,410,186,976
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	603,270,940		907,041,770
(6) 무형자산의 증가(감소)	(10,535,800)		-
(7) 기타자산의 증가(감소)	(1,081,391,114)		173,003,132
(8) 기타부채의 감소(증가)	(1,173,391,717)		(1,350,985,437)
2. 발생주의 기간수익⋅비용차이	(8,942,541,319)		(6,938,024,131)
(1) 부담금수익 차이	5,325,688,000		(2,990,394,000)
(2) 이자수익 차이	479,740,402		(890,172,386)
(3) 기타수익 차이	471,253,840		(834,597,800)
(4) 퇴직급여 차이	(31,781,474)		8,660,051
(5) 감가상각비 차이	(2,391,230,407)		(2,390,838,491)
(6) 대손상각비 차이	-		159,318,495
(7) 자산감액손실 차이	(12,796,211,680)		-
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		66,482,691,573		48,714,505,833

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 수입	1,602,158,414,040	1,471,160,242,400
Ⅱ. 지출	(1,602,158,414,040)	(1,471,160,242,400)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 프로그램총원가		433,311,683,850		411,266,419,121
1.인건비	681,283,600		631,524,290
2.복리후생비	34,336,180		31,707,100
3.소모품비	3,077,431,020		4,030,772,460
4.인쇄비	118,703,660		88,385,400
5.광고선전비	77,000,000		57,320,000
6.지급수수료	13,543,904,746		14,682,144,021
7.세금과공과	21,514,030		49,774,640
8.지급보험료	84,466,130		79,525,660
9.피복비와급량비	7,999,360		7,142,000
10.교육훈련비	600,000		4,330,000
11.지급임차료	1,573,000		8,684,000
12.수선유지비	179,734,000		15,142,800
13.여비교통비	761,686,860		869,262,910
14.업무추진비	407,969,780		401,628,280
15.외주용역비	14,732,426,820		14,548,040,350
16.보조비	361,514,253,350		344,337,667,950
17.기타이전비용	35,175,525,807		28,830,282,813
18.감가상각비	2,333,304,407		2,333,437,907
19.기타비용	246,000		128,546,540
20.연구개발비	557,725,100		131,100,000
Ⅱ. 프로그램수익		38,647,625,747		40,010,529,481
1.이자수익	38,647,587,077		40,010,529,481
2.기타수익	38,670		-
Ⅲ. 관리운영비		527,042,554		456,189,143
1.인건비	359,909,874		312,897,459
2.복리후생비	7,403,220		6,428,050
3.소모품비	3,382,930		2,314,690
4.인쇄비	39,715,500		8,987,000
5.지급수수료	1,510,950		220,210
6.세금과공과	1,047,010		842,050
7.지급보험료	208,750		-
8.교육훈련비	10,868,360		11,141,950
9.지급임차료	9,416,000		14,768,000
10.유류비	1,714,640		2,268,000
11.수선유지비	-		230,000
12.여비교통비	5,364,680		7,730,150
13.업무추진비	11,274,390		11,452,600
14.외주용역비	13,894,000		19,508,400
15.감가상각비	57,926,000		57,400,584
16.기타비용	3,406,250		-
Ⅳ. 비배분비용		19,886,062,510		-
1.자산감액손실	12,796,211,680		-
2.자산처분손실	7,089,850,830		-
Ⅴ. 비배분수익		24,018,371,750		19,027,620,036
1.이자수익	4,903,338,831		3,206,157,691
2.자산처분이익	5,623,286,490		5,808,531,900
3.기타수익	13,491,746,429		10,012,930,445
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		391,058,791,417		352,684,458,747
Ⅶ. 비교환수익		457,541,482,990		401,398,964,580
1.부담금수익	457,541,482,990		401,398,964,580
Ⅷ. 재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		(66,482,691,573)		(48,714,505,833)

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합계		65,424	81,047
현금및현금등가물	소계	58,177	76,760
	기타현금성자산	58,177	76,760
국고금	소계	7,247	4,288
	한국은행국가예금	7,247	4,288
	국고예금	-	-

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		8,885	19,054
단기금융상품	소계	-	10,000
	정기예금	-	10,000
장기금융상품	소계	8,885	9,054
	기타의장기금융상품	8,885	9,054

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	168,987	16,453
지분증권	168,987	16,453

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합계		190,700	34,700	168,987	16,453	(1,678)	(7,001)	(20,035)	(11,246)
지분 증권	소계	190,700	34,700	168,987	16,453	(1,678)	(7,001)	(20,035)	(11,246)
	기타지분증권	190,700	34,700	168,987	16,453	(1,678)	(7,001)	(20,035)	(11,246)

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합계	21,155	162,213
지분증권	21,155	162,213

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말 (누계)	전기말 (누계)
합계		34,099	170,116	21,155	162,213	894	2,097	(13,838)	(10,000)
지분 증권	소계	34,099	170,116	21,155	162,213	894	2,097	(13,838)	(10,000)
	기타지분증권	34,099	170,116	21,155	162,213	894	2,097	(13,838)	(10,000)

① 출자금명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	A. 미수채권	22,656	18,652
	B. (대손충당금)	(183)	(1,035)
	C. 장부가액(A+B)	22,473	17,617
미수부담금수익	A. 미수부담금수익	17,967	12,642
	B. 장부가액(A)	17,967	12,642
미수제재금수익	A. 미수제재금수익	-	-
	B. 장부가액(A)	-	-
미수이자수익	A. 미수이자수익	3,446	2,966
	B. (대손충당금)	-	-
	C. 장부가액(A+B)	3,446	2,966
미수기타수익	A. 미수기타수익	1,243	772
	B. (대손충당금)	(183)	(183)
	C. 장부가액(A+B)	1,060	589
기타의미수금	A. 기타의미수금	-	2,272
	B. (대손충당금)	-	(852)
	C. 장부가액(A+B)	-	1,420

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 미수채권	581	242
	D. 장부가액(A+B+C)	581	242
장기미수이자수익	A. 장기미수이자수익	581	242
	D. 장부가액(A+B+C)	581	242

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				174,991	170,845
정부내단기대여금	소계			20,000	-
	정부내단기예탁금	소계		20,000	-
		기금	3.41%	20,000	-
정부외단기대여금	소계			155,310	170,984
	단기융자금		2~4%	155,310	170,984
단기대여금대손충당금	소계			(319)	(139)
	(단기융자보조원가충당금)			(319)	(139)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				1,108,064	1,029,483
정부내장기대여금	소계			111,500	80,000
	정부내장기예탁금	소계		111,500	80,000
		기금	3.41%	111,500	80,000
정부외장기대여금	소계			1,066,898	997,350
	장기융자금		2~4%	1,066,898	997,350
장기대여금대손충당금	소계			(70,334)	(47,866)
	(장기융자보조원가충당금)			(70,334)	(47,866)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	106,797	593	-	-	(2,307)	-	6	105,089	11,611	-	-
토지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-	-
건물	79,633	-	-	-	(2,217)	-	-	77,416	11,273	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	412	104	-	-	(90)	-	6	432	338	-	-
건설중인일반유형자산	1,500	489	-	-	-	-	-	1,989	-	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	108,163	907	-	-	(2,273)	-	-	106,797	9,301	-	-
토지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-	-
건물	81,850	-	-	-	(2,217)	-	-	79,633	9,056	-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	255	213	-	-	(56)	-	-	412	245	-	-
건설중인일반유형자산	806	694	-	-	-	-	-	1,500	-	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지	1,598,000.00	25,252	-	1,598,000.00	25,252	-

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합계	1,989	1,500
건설중인건물	1,989	1,500

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	198	-	-	(85)	-	(6)	107
소프트웨어	198	-	-	(85)	-	(6)	107

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	315	-	-	(117)	-	-	198
소프트웨어	315	-	-	(117)	-	-	198

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비 명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	1,584,146	-
1. 국가채권현재액	1,290,726	-
2. 국유재산현재액	292,917	-
3. 물품현재액	503	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	1,676,255	4,754
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	92,110	4,754
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	131,500	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(48,626)	4,754
4. 대상차이(D)	9,235	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 국가기관상호간채권⋅채무차이 : 공공자금관리기금 예탁금 131,500백만원

② 결산조정항목차이 : 미수채권 21,598백만원, 선급금 499백만원, 융자보조원가충당금 70,653(단기: 319, 장기: 70,344)백만원, 집기⋅비품⋅차량운반구 -70백만원, 미지급비용 4,702백만원, 퇴직급여충당부채 52백만원

③ 대상차이 : 국고금 7,247백만원, 건설중인일반유형자산 1,988백만원

Ⅺ. 국민체육진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기말 : 2013년 12월 31일 현재

전기말 : 2012년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

구 분	2013			2012
Ⅰ. 유동자산			889,399,309,845			1,297,221,329,979
1. 현금및현금성자산			2,352,208,069			2,529,482,545
1) 현금및현금등가물		2,352,208,069			2,529,482,545
2. 단기금융상품			50,000,000,000			63,000,000,000
1) 정기예금		50,000,000,000			63,000,000,000
3. 단기투자증권			17,611,383,186			501,656,069,268
1) 지분증권		17,611,383,186			501,656,069,268
4. 미수채권		792,824,970,366			724,095,895,582
1) 미수부담금수익	2,619,308,913			4,068,204,059
2) 미수재화및용역제공수익	488,732,200			546,637,890
3) 미수이자수익	947,393,011			2,017,686,612
4) 기타의미수금	788,769,536,242			717,463,367,021
미수채권현재가치할인차금		12,418,415			17,523,094
1) 미수재화및용역제공수익현재가치할인차금	12,418,415			17,523,094
미수채권대손충당금		2,460,195,152	790,352,356,799		3,456,534,559	720,621,837,929
1) 미수부담금수익대손충당금	2,460,195,152			3,456,534,559
5. 단기대여금		25,770,069,000			7,355,298,800
1) 정부내단기대여금	20,000,000,000			-
2) 정부외단기대여금	5,770,069,000			7,355,298,800
단기대여금대손충당금		434,881,873	25,335,187,127		153,242,144	7,202,056,656
1) 단기융자보조원가충당금	434,881,873			153,242,144
6. 기타유동자산			3,748,174,664			2,211,883,581
1) 선급비용		81,054,451			82,578,443
2) 선급법인세		3,667,120,213			2,129,305,138
Ⅱ. 투자자산			532,201,707,924			131,115,249,715
1. 장기대여금		105,426,515,000			131,684,264,000
1) 정부내장기대여금	-			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	105,426,515,000			111,684,264,000
장기대여금대손충당금		120,356,574	105,306,158,426		569,014,285	131,115,249,715
1) 장기융자보조원가충당금	120,356,574			569,014,285
2. 장기투자증권			426,895,549,498		-	-
1) 지분증권		426,895,549,498			-
Ⅲ. 일반유형자산			383,155,376,690			382,135,163,975
1. 토지			111,110,546,648			111,110,546,648
2. 건물		268,917,488,642			268,917,488,642
건물감가상각누계액		22,585,254,153	246,332,234,489		14,933,221,372	253,984,267,270
3. 구축물		4,160,314,479			4,160,314,479
구축물감가상각누계액		749,849,930	3,410,464,549		501,185,387	3,659,129,092
4. 기계장치		2,796,612,260			2,794,182,260
1) 이동성기계장치	2,796,612,260			2,794,182,260
기계장치감가상각누계액		1,907,969,926	888,642,334		915,188,415	1,878,993,845
1) 이동성기계장치감가상각누계액	1,907,969,926			915,188,415
5. 집기⋅비품⋅차량운반구		10,184,480,173			10,320,771,195
1) 사무용기기	6,460,103,669			6,833,807,899
2) 사무용집기	3,616,255,807			3,385,293,085
3) 운반건설기계및차량	108,120,697			101,670,211
집기⋅비품⋅차량운반구감가상각누계액		9,432,370,848	752,109,325		9,362,922,706	957,848,489
1) 사무용기기감가상각누계액	6,434,432,356			6,765,978,363
2) 사무용집기감가상각누계액	2,902,542,994			2,510,646,778
3) 운반건설기계및차량감가상각누계액	95,395,498			86,297,565
6. 기타일반유형자산		1,445,513,683			1,425,513,683
1) 기타의기타일반유형자산	622,309,373			1,425,513,683
2) 정부미술품⋅정부미화물품	823,204,310			-
기타일반유형자산감가상각누계액		104,245,259	1,341,268,424		76,437,790	1,349,075,893
1) 기타의기타일반유형자산감가상각누계액	104,245,259			76,437,790
7. 건설중인일반유형자산			19,320,110,921			9,195,302,738
1) 건설중인기타의유형자산		19,320,110,921			9,195,302,738
Ⅳ. 무형자산			38,592,070,192			40,746,595,953
1. 기타무형자산			38,592,070,192			40,746,595,953
Ⅴ. 기타비유동자산			318,493,321			419,519,347
1. 장기미수채권		250,888,883			376,333,324
1) 장기미수재화및용역제공수익	250,888,883			376,333,324
장기미수채권현재가치할인차금		8,545,562	242,343,321		20,963,977	355,369,347
1) 장기미수재화및용역제공수익현재가치할인차금	8,545,562			20,963,977
2. 기타의기타비유동자산			76,150,000			64,150,000
1) 장기지급보증금		76,150,000			64,150,000
자산계			1,843,666,957,972			1,851,637,858,969
Ⅰ. 유동부채			3,735,527,001			3,269,955,871
1. 기타유동부채			3,735,527,001			3,269,955,871
1) 미지급금		1,856,439,337			1,884,761,185
2) 예수금		316,615,691			71,947,776
3) 선수금		203,984,500			294,100,000
4) 기타의기타유동부채		1,358,487,473			1,019,146,910
Ⅱ. 장기충당부채			-			-
1. 퇴직급여충당부채		-			-
1) 퇴직급여충당부채	3,004,016,501			2,548,621,888
국민연금전환금	124,200			-
퇴직연금운용자산	3,003,892,301			2,548,621,888
Ⅲ. 기타비유동부채			646,782,670			674,227,670
1. 기타의기타비유동부채			646,782,670			674,227,670
1) 장기예수보증금		646,782,670			674,227,670
부채계			4,382,309,671			3,944,183,541
Ⅰ. 기본순자산			1,733,626,317,200			1,641,155,019,820
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			(10,031,254,365)			92,471,297,380
Ⅲ. 순자산조정			115,689,585,466			114,067,358,228
순자산계			1,839,284,648,301			1,847,693,675,428
부채와순자산계			1,843,666,957,972			1,851,637,858,969

2. 재정운영표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분			2013			2012
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가			881,388,931,467	(1,435,702,631)	879,953,228,836	726,468,214,751	(1,550,664,622)	724,917,550,129
	1.생활체육육성		281,849,891,906	-	281,849,891,906	223,227,626,471	-	223,227,626,471
	2.전문체육육성		132,394,525,249	-	132,394,525,249	123,885,630,271	-	123,885,630,271
	3.스포츠산업 육성 및 국제교류		420,650,131,731	(1,435,702,631)	419,214,429,100	343,078,749,243	(1,550,664,622)	341,528,084,621
	4.장애인체육육성		46,494,382,581		46,494,382,581	36,276,208,766	-	36,276,208,766
Ⅱ.관리운영비					29,738,337,225			28,203,349,218
	1.인건비				7,395,071,263			7,460,223,767
	2.경비				22,343,265,962			20,743,125,451
		(1)복리후생비			843,077,041			821,407,607
		(2)소모품비			542,542,710			411,429,527
		(3)인쇄비			307,417,273			377,823,978
		(4)광고선전비			79,727,390			69,340,586
		(5)지급수수료			1,618,276,492			1,314,959,161
		(6)세금과공과			276,197,809			245,048,181
		(7)수도광열비			755,417,473			683,097,246
		(8)지급보험료			97,109,092			61,678,144
		(9)피복비와급량비			2,536,365			3,802,000
		(10)교육훈련비			252,027,897			297,806,267
		(11)지급임차료			878,687,025			551,238,761
		(12)유류비			97,583,778			80,462,882
		(13)수선유지비			689,811,298			748,266,327
		(14)여비교통비			98,727,010			121,507,770
		(15)업무추진비			452,535,187			431,533,732
		(16)외주용역비			5,028,360,193			4,584,057,774
		(17)보전비			8,017,572			8,960,992
		(18)감가상각비			10,315,214,357			9,930,704,516
Ⅲ.비배분비용					485,958,789			4,106,589,397
	1.인건비				329,818,871			395,396,198
	2.복리후생비				849,620			-
	3.소모품비				1,172,310			1,397,240
	4.인쇄비				8,186,500			9,174,600
	5.광고선전비				-			7,744,000
	6.지급수수료				129,138,971			1,025,517,869
	7.세금과공과				109,860			687,630
	8.여비교통비				6,189,500			21,718,600
	9.업무추진비				10,173,680			13,215,816
	10.대손상각비				-			2,241,746,500
	11.자산처분손실				319,477			-
	12.기타비용				-			389,990,944
Ⅳ.비배분수익					55,465,950,356			41,517,478,785
	1.재화및용역제공수익				20,342,414,561			20,243,107,066
	2.이자수익				4,578,169,025			5,103,960,595
	3.자산처분이익				11,061,171,815			8,554,162,474
	4.기타수익				19,484,194,955			7,616,248,650
Ⅴ.재정운영순원가(I+II+III-IV)					854,711,574,494			715,710,009,959
Ⅵ.비교환수익 등					844,680,320,129			808,181,307,339
	1.부담금수익				1,225,953,000			45,945,446,500
	2.기타재원조달및이전				843,454,367,129			762,235,860,839
Ⅶ.재정운영결과(V-VI)					10,031,254,365			(92,471,297,380)

3. 순자산변동표

당기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일 까지

전기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.전기 기초순자산	1,733,741,444,471	(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527
1. 보고금액	1,733,741,444,471	(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527
Ⅱ.재정운영결과		(92,471,297,380)		(92,471,297,380)
Ⅲ.조정항목	(92,586,424,651)	92,586,424,651	16,905,484,521	16,905,484,521
1. 투자증권평가손익	-	-	18,244,000,699	18,244,000,699
2. 자산재평가이익	-	-	(1,338,516,178)	(1,338,516,178)
3. 기타순자산의증감	(92,586,424,651)	92,586,424,651	-	-
Ⅳ.전기 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	1,641,155,019,820	92,471,297,380	114,067,358,228	1,847,693,675,428
Ⅴ.당기 기초순자산	1,641,155,019,820	92,471,297,380	114,067,358,228	1,847,693,675,428
1. 보고금액	1,641,155,019,820	92,471,297,380	114,067,358,228	1,847,693,675,428
Ⅵ.재정운영결과		10,031,254,365		10,031,254,365
Ⅶ.조정항목	92,471,297,380	(92,471,297,380)	1,622,227,238	1,622,227,238
1. 투자증권평가손익	-	-	2,960,743,416	2,960,743,416
2. 자산재평가이익	-	-	(1,338,516,178)	(1,338,516,178)
3. 기타순자산의증감	92,471,297,380	(92,471,297,380)	-	-
Ⅷ.당기 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	1,733,626,317,200	(10,031,254,365)	115,689,585,466	1,839,284,648,301

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 국민체육진흥기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

현금 및 보통예금 등 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 기금은 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장⋅단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장⋅단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부 대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

기금의 일반유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재정상태표에 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20 ~ 40년	정액법
구축물	20년
기계장치	4년	정률법
집기⋅비품⋅차량운반구	4년
기타일반유형자산	4년

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

⑦ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있음.

과 목	내용연수
사용수익기부자산	20년

⑧ 자산재평가

기금은 일반유형자산의 취득 이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생하는 자산에 대해서는 재평가를 수행하도록 하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

재평가로 인하여 자산의 장부금액이 증가된 경우에는 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가손실(비배분비용)이 있다면 그 금액을 한도로 자산재평가손실환입(비배분수익)으로 우선 인식한 후 나머지를 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 자산재평가이익(순자산조정)은 해당 자산이 감가상각, 폐기⋅처분될 때 관련손익과 상계함. 한편 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가이익(순자산조정)이 있다면 그 금액을 한도로 재평가로 인한 자산 감소액을 자산재평가이익(순자산조정)에서 우선 차감한 후 나머지를 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함.

⑨ 리스

기금은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑩ 퇴직급여충당부채

기금은 임직원퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있음.

기금은 확정급여형퇴직연금을 삼성생명보험(주) 등에 가입하고 있으며, 기금이 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있음.

⑪ 채권⋅채무 현재 가치 평가 및 조정

기금은 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권⋅채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있음.

⑫ 법인세비용

기금은 법인세 등의 법령 등에 의하여 당해 사업연도에 부담해야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액을 비배분비용 중 기타비용으로 계상하고 있으며, 이자수익에 대해서 선급법인세를 계상하고 있음.

⑬  법정기금전입금과 분배금

기금은 경륜⋅경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음.

⑭ 융자보조원가충당금

기금은 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련된 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

⑮ 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 기금의 경영진은 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발부채, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있음. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	2,549	2,331
	퇴직금 지급액(B)	165	541
	퇴직급여(C)	620	759
	기말잔액(D=A-B+C)	3,004	2,549
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	3,004	2,549
	기말잔액(H=E+F+G)	3,004	2,549
퇴직급여충당부채(I=D-H)		-	-

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			114,067	16,735	15,113	115,689
투자증권 평가손익	소계		8,356	16,735	13,775	11,316
	단기투자증권	소계	8,356	4,027	12,372	11
		지분증권	8,356	4,027	12,372	11
	장기투자증권	소계	-	12,708	1,403	11,305
		지분증권	-	12,708	1,403	11,305
자산재평가이익			105,711	-	1,338	104,373

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 융자사업

① 융자사업의 개요

기금은 민간체육시설에 대한 신규 시설 설치 및 개⋅보수자금 지원으로 생활체육시설 저변 확대 및 스포츠산업 경쟁력 강화를 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자지원대상은 체육용구생산업체, 시설설치업체, 스포츠서비스업체 등임.

② 융자조건

융자사업명	사업기간	사업내용	융자대상	이자율	융자기간
스포츠산업융자	’91년도∼ （계속)	설비자금 지원	우수체육용구생산업체, 스포츠서비스업체	3%	10년(거치기간 4년)
		연구개발자금 지원	우수체육용구생산업체, 스포츠서비스업체		5년(거치기간 2년)
		원자재구입자금 지원	우수체육용구생산업체		3년(거치기간 1년)
		시설설치자금 지원	체육시설업체		10년(거치기간 4년)
		개⋅보수자금 지원	체육시설업체		5년(거치기간 2년)

③ 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원)

구분	(평균)이자율	금액
		당기말	전기말
융자금	3	19,928	20,237
(융자보조원가충당금)		(555)	(722)
합 계		19,373	19,515

* 융자회계준칙 제2조 제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임.

- 융자사업 세부 현황

■ 당해연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
스포츠산업융자	20,237	3,280	3,589	19,928	(555)
합계	20,237	3,280	3,589	19,928	(555)

■ 직전연도

(단위: 백만원)

융자사업명	기초융자금 잔액	당기지원액	당기회수액	기말융자금 잔액	(융자보조원가 충당금)
스포츠산업융자	14,455	7,050	1,268	20,237	(722)
합 계	14,455	7,050	1,268	20,237	(722)

④ 융자보조비용

(단위: 백만원)

구 분	금액
	당기말	전기말
융자보조비용	73	131

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금⋅재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2013		2012
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이 항목		(10,031,254,365)		92,471,297,380
1. 자산⋅부채의 증감	974,700,235		103,511,992,024
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(177,274,476)		(23,485,122,271)
(2) 금융상품의 증가(감소)	(13,000,000,000)		63,000,000,000
(3) 투자증권의 증가(감소)	(60,109,880,000)		(191,700,000,000)
(4) 대여금의 증가(감소)	(7,697,268,726)		(1,527,102,717)
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	10,519,417,489		(34,392,109,943)
(6) 무형자산의 증가(감소)	-		43,090,515,213
(7) 기타자산의 증가(감소)	71,258,168,123		245,868,706,653
(8) 기타부채의 감소(증가)	181,537,825		2,657,105,089
2. 발생주의 기간수익⋅비용 차이	(11,005,954,600)		(11,040,694,644)
(1) 이자수익 차이	(1,070,293,601)		1,968,495,396
(2) 기타수익 차이	1,073,809,263		16,784,534
(3) 퇴직급여 차이	(619,663,955)		(758,992,919)
(4) 감가상각비 차이	(10,315,214,357)		(9,930,704,516)
(5) 대손상각비 차이	-		(2,241,746,500)
(6) 기타이전비용 차이	(73,067,958)		(131,181,063)
(7) 기타비용 차이	(1,523,992)		36,650,424
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(10,031,254,365)		92,471,297,380

(*)총잉여금

(단위 : 원)

구 분	2013	2012
Ⅰ. 수입	1,096,789,142,596	926,834,263,903
Ⅱ. 지출	(1,096,789,142,596)	(926,834,263,903)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익⋅비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분			2013		2012
Ⅰ.프로그램총원가				881,388,931,467		726,468,214,751
		1.인건비	882,816,564		884,718,301
		2.복리후생비	2,129,840		-
		3.소모품비	9,447,470		9,879,290
		4.인쇄비	26,799,390		15,941,000
		5.광고선전비	28,891,800		30,313,080
		6.지급수수료	346,213,620		223,483,392
		7.세금과공과	349,810		251,280
		8.여비교통비	15,691,500		16,436,224
		9.업무추진비	81,295,152		93,733,753
		10.보조비	879,922,228,363		725,062,277,368
		11.기타이전비용	73,067,958		131,181,063
Ⅱ.프로그램수익				1,435,702,631		1,550,664,622
		1.이자수익	1,341,326,765		1,533,880,088
		2.기타수익	94,375,866		16,784,534
Ⅲ.관리운영비				29,738,337,225		28,203,349,218
		1.인건비	7,395,071,263		7,460,223,767
		2.복리후생비	843,077,041		821,407,607
		3.소모품비	542,542,710		411,429,527
		4.인쇄비	307,417,273		377,823,978
		5.광고선전비	79,727,390		69,340,586
		6.지급수수료	1,618,276,492		1,314,959,161
		7.세금과공과	276,197,809		245,048,181
		8.수도광열비	755,417,473		683,097,246
		9.지급보험료	97,109,092		61,678,144
		10.피복비와급량비	2,536,365		3,802,000
		11.교육훈련비	252,027,897		297,806,267
		12.지급임차료	878,687,025		551,238,761
		13.유류비	97,583,778		80,462,882
		14.수선유지비	689,811,298		748,266,327
		15.여비교통비	98,727,010		121,507,770
		16.업무추진비	452,535,187		431,533,732
		17.외주용역비	5,028,360,193		4,584,057,774
		18.보전비	8,017,572		8,960,992
		19.감가상각비	10,315,214,357		9,930,704,516
Ⅳ.비배분비용				485,958,789		4,106,589,397
		1.인건비	329,818,871		395,396,198
		2.복리후생비	849,620		-
		3.소모품비	1,172,310		1,397,240
		4.인쇄비	8,186,500		9,174,600
		5.광고선전비	-		7,744,000
		6.지급수수료	129,138,971		1,025,517,869
		7.세금과공과	109,860		687,630
		8.여비교통비	6,189,500		21,718,600
		9.업무추진비	10,173,680		13,215,816
		10.대손상각비	-		2,241,746,500
		11.자산처분손실	319,477		-
		12.기타비용	-		389,990,944
Ⅴ.비배분수익				55,465,950,356		41,517,478,785
		1.재화및용역제공수익	20,342,414,561		20,243,107,066
		2.이자수익	4,578,169,025		5,103,960,595
		3.자산처분이익	11,061,171,815		8,554,162,474
		4.기타수익	19,484,194,955		7,616,248,650
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)				854,711,574,494		715,710,009,959
Ⅶ.비교환수익 등				844,680,320,129		808,181,307,339
	1.부담금수익		1,225,953,000		45,945,446,500
	2.기타재원조달및이전		843,454,367,129		762,235,860,839
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)				10,031,254,365		(92,471,297,380)

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		2,352	2,529
현금및현금등가물	소계	2,352	2,529
	현금	4	4
	보통예금	2,348	2,525

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		50,000	63,000
단기금융상품	소계	50,000	63,000
	정기예금	50,000	63,000

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당기말	전기말
합 계	17,611	501,656
지분증권	17,611	501,656

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		17,600	493,300	17,611	501,656	11	8,356	-	-
지분증권	소계	17,600	493,300	17,611	501,656	11	8,356	-	-
	기타지분증권	17,600	493,300	17,611	501,656	11	8,356	-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당기말	전기말
합 계	426,896	-
지분증권	426,896	-

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		415,590	-	426,896	-	11,306	-	-	-
지분증권	소계	415,590	-	426,896	-	11,306	-	-	-
	기타지분증권	415,590	-	426,896	-	11,306	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	A. 미수채권	792,825	724,096
	B. 현재가치할인차금	(12)	(18)
	C. 대손충당금	(2,460)	(3,456)
	D. 장부가액(A+B+C)	790,353	720,622
미수부담금수익	A. 미수부담금수익	2,619	4,068
	B. 대손충당금	(2,460)	(3,456)
	C. 장부가액(A+B)	159	612
미수재화및용역제공수익	A. 미수재화및용역제공수익	489	547
	B. 현재가치할인차금	(12)	(18)
	C. 장부가액(A+B)	477	529
미수이자수익	A. 미수이자수익	947	2,018
	B. 장부가액(A)	947	2,018
기타의미수금	A. 기타의미수금	788,770	717,463
	B. 장부가액(A)	788,770	717,463

2) 장기미수채권잔액명세서

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	A. 장기미수채권	251	376
	B. 현재가치할인차금	(9)	(21)
	C. 장부가액(A+B)	242	355
장기미수재화및용역제공수익	A. 장기미수재화및용역제공수익	251	376
	B. 현재가치할인차금	(9)	(21)
	C. 장부가액(A+B)	242	355

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	금 액
				당기말	전기말
합 계				25,335	7,202
정부내단기대여금	소계			20,000	-
	정부내단기예탁금	소계		20,000	-
		기금	3.36%	20,000	-
정부외단기대여금	소계			5,770	7,355
	장기융자금		3.0%	5,770	7,355
단기대여금대손충당금	소계			(435)	(153)
	(장기융자보조원가충당금)			(435)	(153)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	금 액
				당기말	전기말
합 계				105,306	131,115
정부내장기대여금				-	20,000
	정부내장기예탁금	소계		-	20,000
		기금	3.36%	-	20,000
정부외장기대여금	소계			105,426	111,684
	장기융자금		2.78 ~ 3.87%	105,426	111,684
장기대여금대손충당금	소계			(120)	(569)
	(장기융자보조원가충당금)			(120)	(569)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	382,135	10,520	-	-	(8,161)	-	(1,339)	383,155	34,780		-	104,373
토지	111,111	-	-	-	-	-	-	111,111	-		-	62,844
건물	253,984	-	-	-	(6,345)	-	(1,307)	246,332	22,585		-	41,137
구축물	3,658	-	-	-	(216)	-	(32)	3,410	750		-	392
기계장치	1,879	3	-	-	(993)	-	-	889	1,908		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	958	372	-	-	(578)	-	-	752	9,433		-	-
기타일반유형자산	1,350	20	-	-	(29)	-	-	1,341	104		-	-
건설중인일반유형자산	9,195	10,125	-	-	-	-	-	19,320	-		-	-

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	425,453	8,708	-	-	(7,587)	-	(44,439)	382,135	25,788		-	105,711
토지	111,111	-	-	-	-	-	-	111,111	-		-	62,844
건물	254,862	-	6,636	-	(6,207)	-	(1,307)	253,984	14,933		-	42,443
구축물	3,902	5	-	-	(217)	-	(32)	3,658	501		-	424
기계장치	634	-	1,732	-	(487)	-	-	1,879	915		-	-
집기⋅비품⋅차량운반구	908	525	193	-	(668)	-	-	958	9,363		-	-
기타일반유형자산	29,677	49	14,722	-	(8)	-	(43,090)	1,350	76		-	-
건설중인일반유형자산	24,359	8,129	(23,283)	-	-	-	(10)	9,195	-		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	526,919.00	111,111	117,550	526,919.00	111,111	116,183

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합계	19,320	9,195
건설중인기타의유형자산	19,320	9,195

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	40,747	-	-	(2,155)	-	-	38,592
기타무형자산	40,747	-	-	(2,155)	-	-	38,592

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	43,091	-	(2,344)	-	-	40,747
기타무형자산	-	43,091	-	(2,344)	-	-	40,747

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입명세서

: 해당 없음

2) 장기차입명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위: 백만원)

연도	당기말
2014년	616
2015년	349
2016년	305
2017년 이후	-
합 계	1,270

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산⋅부채조정명세서

(단위 : 백만원)

구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	1,843,667	4,382
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	1,843,667	4,382
1. 보고대상기관차이(A)	1,843,667	4,382
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 보고대상기관차이 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산⋅부채 총액