재무결산보고서

Ⅰ. 결산개요	1

제1장 재무제표 분석	3

1. 재정상태 분석	3

2. 재정운영 분석	5

3. 순자산변동 분석	8

Ⅱ. 재무결산보고서(총괄)	11

제1장 재무제표	13

1. 재정상태표	13

2. 재정운영표	16

3. 순자산변동표	19

제2장 재무제표에 대한 주석	21

1. 중요한 회계처리 방법	21

2. 장기차입부채 상환계획	25

3. 장기충당부채	26

4. 외화자산 및 외화부채	26

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	27

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	34

7. 순자산조정명세	36

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	37

제3장 필수보충정보	40

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	40

2. 연금보고서	51

3. 보험보고서	51

4. 사회보험보고서	51

5. 국세징수활동표	51

6. 총잉여금․재정운영결과조정표	52

7. 수익·비용 성질별 재정운영표	54

8. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	56

제4장 부속명세서	57

1. 현금및현금성자산명세서	57

2. 금융상품명세서	57

3. 단기투자증권명세서	58

4. 장기투자증권명세서	59

5. 미수채권명세서	61

6. 대여금명세서	63

7. 일반유형자산명세서	64

8. 사회기반시설명세서	65

9. 무형자산명세서	66

10. 국채및공채명세서	66

11. 차입금명세서	67

12. 출연비명세서	68

13. 재원별원가명세서	69

14. 자산·부채조정명세서	72

Ⅲ. 일반회계	75

제1장 재무제표	77

1. 재정상태표	77

2. 재정운영표	79

3. 순자산변동표	82

제2장 재무제표에 대한 주석	84

1. 중요한 회계처리 방법	84

2. 장기차입부채 상환계획	87

3. 장기충당부채	88

4. 외화자산 및 외화부채	88

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	89

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	94

7. 순자산조정명세	94

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	95

제3장 필수보충정보	96

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	96

2. 연금보고서	107

3. 보험보고서	107

4. 사회보험보고서	107

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	108

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	110

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	112

제4장 부속명세서	113

1. 현금및현금성자산명세서	113

2. 금융상품명세서	113

3. 단기투자증권명세서	113

4. 장기투자증권명세서	114

5. 미수채권명세서	115

6. 대여금명세서	115

7. 일반유형자산명세서	116

8. 사회기반시설명세서	117

9. 무형자산명세서	118

10. 국채및공채명세서	118

11. 차입금명세서	119

12. 출연비명세서	120

13. 자산 ․ 부채조정명세서	120

Ⅳ. 광역 ․ 지역발전특별회계	121

제1장 재무제표	123

1. 재정상태표	123

2. 재정운영표	124

3. 순자산변동표	125

제2장 재무제표에 대한 주석	126

1. 중요한 회계처리 방법	126

2. 장기차입부채 상환계획	130

3. 장기충당부채	130

4. 외화자산 및 외화부채	130

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	130

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	130

7. 순자산조정명세	131

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	131

제3장 필수보충정보	132

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	132

2. 연금보고서	132

3. 보험보고서	132

4. 사회보험보고서	132

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	133

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	134

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	134

제4장 부속명세서	135

1. 현금및현금성자산명세서	135

2. 금융상품명세서	135

3. 단기투자증권명세서	135

4. 장기투자증권명세서	135

5. 미수채권명세서	136

6. 대여금명세서	137

7. 일반유형자산명세서	137

8. 사회기반시설명세서	137

9. 무형자산명세서	137

10. 국채및공채명세서	137

11. 차입금명세서	137

12. 출연비명세서	138

13. 자산 ․ 부채조정명세서	138

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성특별회계	139

제1장 재무제표	141

1. 재정상태표	141

2. 재정운영표	143

3. 순자산변동표	144

제2장 재무제표에 대한 주석	145

1. 중요한 회계처리 방법	145

2. 장기차입부채 상환계획	149

3. 장기충당부채	150

4. 외화자산 및 외화부채	150

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	151

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	152

7. 순자산조정명세	152

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	153

제3장 필수보충정보	154

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	154

2. 연금보고서	155

3. 보험보고서	155

4. 사회보험보고서	155

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	156

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	157

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	158

제4장 부속명세서	159

1. 현금및현금성자산명세서	159

2. 금융상품명세서	159

3. 단기투자증권명세서	159

4. 장기투자증권명세서	159

5. 미수채권명세서	160

6. 대여금명세서	160

7. 일반유형자산명세서	161

8. 사회기반시설명세서	164

9. 무형자산명세서	164

10. 국채및공채명세서	164

11. 차입금명세서	164

12. 출연비명세서	165

13. 자산 ․ 부채조정명세서	165

Ⅵ. 문화예술진흥기금	167

제1장 재무제표	169

1. 재정상태표	169

2. 재정운영표	172

3. 순자산변동표	174

제2장 재무제표에 대한 주석	175

1. 중요한 회계처리 방법	175

2. 장기차입부채 상환계획	177

3. 장기충당부채	177

4. 외화자산 및 외화부채	178

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	178

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	179

7. 순자산조정명세	180

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	181

제3장 필수보충정보	184

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	184

2. 연금보고서	184

3. 보험보고서	184

4. 사회보험보고서	184

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	185

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	186

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	187

제4장 부속명세서	188

1. 현금및현금성자산명세서	188

2. 금융상품명세서	188

3. 단기투자증권명세서	189

4. 장기투자증권명세서	190

5. 미수채권명세서	191

6. 대여금명세서	192

7. 일반유형자산명세서	193

8. 사회기반시설명세서	194

9. 무형자산명세서	195

10. 국채및공채명세서	195

11. 차입금명세서	195

12. 출연비명세서	195

13. 자산 ․ 부채조정명세서	196

Ⅶ. 영화발전기금	197

제1장 재무제표	199

1. 재정상태표	199

2. 재정운영표	202

3. 순자산변동표	204

제2장 재무제표에 대한 주석	205

1. 중요한 회계처리 방법	205

2. 장기차입부채 상환계획	208

3. 장기충당부채	209

4. 외화자산 및 외화부채	209

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	209

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	210

7. 순자산조정명세	210

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	211

제3장 필수보충정보	212

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	212

2. 연금보고서	212

3. 보험보고서	212

4. 사회보험보고서	212

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	213

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	214

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	216

제4장 부속명세서	217

1. 현금및현금성자산명세서	217

2. 금융상품명세서	217

3. 단기투자증권명세서	218

4. 장기투자증권명세서	219

5. 미수채권명세서	222

6. 대여금명세서	224

7. 일반유형자산명세서	225

8. 사회기반시설명세서	227

9. 무형자산명세서	227

10. 국채및공채명세서	227

11. 차입금명세서	227

12. 출연비명세서	227

13. 자산 ․ 부채조정명세서	228

Ⅷ. 지역신문발전기금	229

제1장 재무제표	231

1. 재정상태표	231

2. 재정운영표	233

3. 순자산변동표	234

제2장 재무제표에 대한 주석	235

1. 중요한 회계처리 방법	235

2. 장기차입부채 상환계획	238

3. 장기충당부채	238

4. 외화자산 및 외화부채	238

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	238

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	238

7. 순자산조정명세	238

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	239

제3장 필수보충정보	240

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	240

2. 연금보고서	240

3. 보험보고서	240

4. 사회보험보고서	240

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	241

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	242

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	243

제4장 부속명세서	244

1. 현금및현금성자산명세서	244

2. 금융상품명세서	244

3. 단기투자증권명세서	244

4. 장기투자증권명세서	245

5. 미수채권명세서	246

6. 대여금명세서	247

7. 일반유형자산명세서	248

8. 사회기반시설명세서	249

9. 무형자산명세서	250

10. 국채및공채명세서	250

11. 차입금명세서	250

12. 출연비명세서	250

13. 자산 ․ 부채조정명세서	251

Ⅸ. 언론진흥기금	253

제1장 재무제표	255

1. 재정상태표	255

2. 재정운영표	257

3. 순자산변동표	258

제2장 재무제표에 대한 주석	259

1. 중요한 회계처리 방법	259

2. 장기차입부채 상환계획	264

3. 장기충당부채	264

4. 외화자산 및 외화부채	264

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	264

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	264

7. 순자산조정명세	265

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를  위하여 필요한 사항	265

제3장 필수보충정보	266

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	266

2. 연금보고서	266

3. 보험보고서	266

4. 사회보험보고서	266

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	267

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	268

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	269

제4장 부속명세서	270

1. 현금및현금성자산명세서	270

2. 금융상품명세서	270

3. 단기투자증권명세서	270

4. 장기투자증권명세서	271

5. 미수채권명세서	272

6. 대여금명세서	273

7. 일반유형자산명세서	274

8. 사회기반시설명세서	275

9. 무형자산명세서	276

10. 국채및공채명세서	276

11. 차입금명세서	277

12. 출연비명세서	277

13. 자산 ․ 부채조정명세서	278

Ⅹ. 관광진흥개발기금	279

제1장 재무제표	281

1. 재정상태표	281

2. 재정운영표	283

3. 순자산변동표	284

제2장 재무제표에 대한 주석	285

1. 중요한 회계처리 방법	285

2. 장기차입부채 상환계획	287

3. 장기충당부채	288

4. 외화자산 및 외화부채	288

5. 우발사항 및 약정사항	289

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	290

7. 순자산조정명세	290

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	291

제3장 필수보충정보	293

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	293

2. 연금보고서	293

3. 보험보고서	293

4. 사회보험보고서	293

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	294

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	295

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	296

제4장 부속명세서	297

1. 현금및현금성자산명세서	297

2. 금융상품명세서	297

3. 단기투자증권명세서	298

4. 장기투자증권명세서	298

5. 미수채권명세서	299

6. 대여금명세서	301

7. 일반유형자산명세서	302

8. 사회기반시설명세서	303

9. 무형자산명세서	304

10. 국채및공채명세서	304

11. 차입금명세서	304

12. 출연비명세서	304

13. 자산 ․ 부채조정명세서	305

Ⅺ. 국민체육진흥기금	307

제1장 재무제표	309

1. 재정상태표	309

2. 재정운영표	312

3. 순자산변동표	314

제2장 재무제표에 대한 주석	315

1. 중요한 회계처리 방법	315

2. 장기차입부채 상환계획	319

3. 장기충당부채	320

4. 외화자산 및 외화부채	320

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	320

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	320

7. 순자산조정명세	321

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	322

제3장 필수보충정보	323

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	323

2. 연금보고서	323

3. 보험보고서	323

4. 사회보험보고서	323

5. 총잉여금·재정운영결과조정표	324

6. 수익·비용 성질별 재정운영표	325

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	326

제4장 부속명세서	327

1. 현금및현금성자산명세서	327

2. 금융상품명세서	327

3. 단기투자증권명세서	328

4. 장기투자증권명세서	328

5. 미수채권명세서	329

6. 대여금명세서	331

7. 일반유형자산명세서	332

8. 사회기반시설명세서	334

9. 무형자산명세서	334

10. 국채및공채명세서	334

11. 차입금명세서	335

12. 출연비명세서	335

13. 자산 ․ 부채조정명세서	336

Ⅰ. 결산개요

제1장 재무제표 분석

1. 재정상태 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2011(A)	2010(B)	증 감 (A-B)
			금 액	비 율
자 산	8,060,765	7,274,227	786,538	10.8%
부 채	79,805	66,699	13,106	19.7%
순자산	7,980,959	7,207,528	773,431	10.7 %

□ 2011회계연도 문화체육관광부 순자산 총액은 7,980,959백만원이며, 전년대비 773,431백만원(10.7%) 증가하였음.

◦ 자산총액은 8,060,765백만원이며, 전년대비 786,538백만원(10.8%) 증가하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음

- 일반회계는 3,157,193백만원으로서 전년대비 344,178백만원(12.2%) 증가함

∙ 토지재평가로 인한 토지가액 656,006백만원 증가

∙ 건설중인자산을 일반유형자산으로 계정대체함에 따라 127,983백만원 감소

∙ 건물 및 구축물 등 유형자산에 대한 감가상각으로 165,613백만원 감소

∙ 소프트웨어 등 무형자산 감가상각 등으로 18,232백만원 감소

- 특별회계는 208,190백만원으로 전년대비 55,878백만원(21.2%) 감소함

∙ 대여금이 회수됨에 따라 미수채권 1,980백만원 감소

∙ 토지재평가로 인한 토지가액 78,813백만원 감소

∙ 건물 철거 및 유형자산 감가상각 등으로 15,820백만원 감소

∙ 아시아문화의 전당 건립에 따른 건설중인일반유형자산 40,735백만원 증가

- 기금은 4,695,382백만원으로 전년대비 498,238백만원(11.9%) 증가함

∙ 예금 만기도래 등으로 현금성자산 및 단기금융상품 282,624백만원 감소

∙ 연기금 통합사모증권 취득 등 단기투자증권 595,845백만원 증가

∙ 단기대여금 및 미수채권 10,298백만원 증가

∙ 장기금융상품 및 장기대여금 385,189백만원 감소

∙ 장기투자증권 51,485백만원 증가

∙ 토지 재평가로 인한 토지 470,512백만원 증가

∙ 건물 신축 및 감가상각 등으로 37,911백만원 증가

◦ 부채총액은 79,805백만원이며, 전년대비 13,106백만원(19.7%) 증가하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음.

- 일반회계는 4,050백만원으로서 미지급금 2,036백만원, 유동성장기차입금 등이 361백만원 감소하고 퇴직급여충당부채 등이 1,321백만원 증가하여 전년대비 1,076백만원(19.7%) 감소함

- 특별회계는 총 117백만원으로서 전년대비 16백만원(15.8%)이 증가함

- 기금은 75,638백만원으로서 전년대비 14,166백만원(23.0%)이 증가함

◦ 순자산총액은 7,980,959백만원이며, 전년대비 773,431백만원(10.7%) 증가하였으며, 주요 증감사유 및 회계별 증감액은 다음과 같음.

- 주요 증감사유

∙ 회계변경누적효과	104,622백만원 감소

∙ 재정운영 결과	2,227,619백만원 감소

∙ 재원의 조달 및 이전	1,958,160백만원 증가

∙ 조정항목	1,147,512백만원 증가

- 회계별 증감액

∙ 일반회계는 3,153,142백만원으로 전년대비 345,253백만원(12.3%) 증가

∙ 특별회계는 208,073백만원으로 전년대비 55,895백만원(21.2%) 감소

∙ 기금은 4,619,744백만원으로 전년대비 484,073백만원(11.7%) 증가

2. 재정운영 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2011(A)	2010(B)	증 감 (A-B)
			금 액	비 율
Ⅰ. 프로그램순원가	2,739,557	2,477,030	262,527	10.6 %
Ⅱ. 관리운영비	250,136	195,989	54,147	27.6 %
Ⅲ. 비배분비용	466,766	89,923	376,843	419.1 %
Ⅳ. 비배분수익	185,537	219,842	(34,305)	(15.6 %)
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	3,270,922	2,543,100	727,822	28.6 %
Ⅵ. 비교환수익 등	1,043,304	989,044	54,260	5.5 %
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	2,227,618	1,554,056	673,562	43.3 %

□ 2011회계연도 문화체육관광부 재정운영 결과는 2,227,618백만원으로 전년대비 43.3% 증가하였으며, 주요 재정운영은 다음과 같음

◦ 프로그램별 순원가는 2,739,557백만원으로 프로그램을 수행하기 위해 투입된 총원가에서 관련 수익을 차감한 금액이며, 전년대비 262,527백만원(10.6%) 증가하였고, 프로그램 세부내역은 아래와 같음

- 프로그램(1100~1900)	936,449백만원

∙ 종교문화 지원	22,867백만원

∙ 콘텐츠산업 육성	248,863백만원

∙ 건강한 저작권 생태계 조성	36,977백만원

∙ 문화미디어산업 육성 및 지원	142,361백만원

∙ 창의적 문화정책 구현	236,393백만원

∙ 예술의 진흥 및 생활화 ․ 산업화	218,201백만원

∙ 대한민국역사박물관 건립	5,823백만원

∙ 국가브랜드위원회 운영	8,020백만원

∙ 국정홍보 기획	16,944백만원

- 프로그램(2000)	24,844백만원

∙ 아시아문화중심도시 조성	24,844백만원

- 프로그램(2100~3000)	123,523백만원

∙ 도서관정보정책기획단 운영	11,452백만원

∙ 예술원 지원	2,004백만원

∙ 한국예술종합학교 운영	17,397백만원

∙ 국립박물관 운영	48,283백만원

∙ 국립국어원 운영	9,220백만원

∙ 국립중앙도서관 운영	35,167백만원

- 프로그램(3100~3800)	145,108백만원

∙ 해외문화홍보원 운영	43,533백만원

∙ 국립중앙극장 운영	17,759백만원

∙ 국립현대미술관 운영	17,323백만원

∙ 국립국악원 운영	35,822백만원

∙ 국립민속박물관 운영	12,922백만원

∙ 한국정책방송원 운영	13,231백만원

∙ 국립국악중고 운영	1,668백만원

∙ 국립전통예술중고 운영	2,850백만원

- 프로그램(4100~4600)	711,190백만원

∙ 관광진흥 기반 확충	433,328백만원

∙ 관광산업 육성	87,644백만원

∙ 외래관광객 유치	181,151백만원

∙ 관광레저도시 육성	5,217백만원

∙ 사행산업통합감독위원회 운영	3,850백만원

- 프로그램(5100~5500)	809,310백만원

∙ 생활체육 육성	294,036백만원

∙ 전문체육 육성	201,510백만원

∙ 스포츠산업 육성 및 국제교류	282,429백만원

∙ 장애인체육 육성	31,335백만원

- 프로그램(4400)	(10,867백만원)

∙ 관광산업 기금 융자	(10,867백만원)

◦ 관리운영비는 250,136백만원으로 전년대비 54,147백만원(27.6%) 증가하였으며, 일반 ․ 특별회계, 기금운영을 위한 인건비, 경상경비상의 인건비 157,156백만원, 경상경비 92,980백만원임.

◦ 비배분비용은 466,766백만원으로 전년대비 376,843백만원(419.1%) 증가하였으며, 복리후생비 13,311백만원, 대손상각비 3,819백만원, 평가손실 361,887백만원, 자산감액손실 36,246백만원, 기타비용 등 51,503백만원임.

◦ 비배분수익은 185,537백만원으로 전년대비 34,305백만원(15.6%)이 감소하였으며, 재화 및 용역제공수익 24,339백만원, 이자수익 45,783백만원, 자산처분이익 29,401백만원, 기타수익 86,014백만원임.

◦ 재정운영순원가는 프로그램순원가, 관리운영비, 비배분비용의 합계에서 비배분수익을 차감한 금액으로 3,270,922백만원이 발생하여 전년대비 727,822백만원(28.6%)이 증가함.

◦ 비교환수익 등은 1,043,304백만원으로 전년대비 54,260백만원(5.5%) 증가하였으며, 부담금수익 473,918백만원, 기타비교환수익 12,760백만원, 기타재원조달 및 이전 556,626백만원임.

◦ 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감한 것으로 2,227,618백만원이 발생하여 전년대비 673,562백만원(43.3%)이 증가함.

3. 순자산변동 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2011(A)	2010(B)	증 감 (A-B)
			금 액	비 율
Ⅰ. 기초순자산	7,102,905	7,023,584	79,321	1.1%
Ⅱ. 재정운영결과	2,227,618	1,554,056	673,562	43.3 %
Ⅲ. 재원의조달및이전	1,958,160	1,742,880	215,280	12.4 %
Ⅳ. 조정항목	1,147,512	(4,880)	1,152,392	23,614.6 %
Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ )	7,980,959	7,207,528	773,431	10.7%

□ 2011회계연도 문화체육관광부 기말순자산은 7,980,959백만원이며, 전년대비 773,431백만원(10.7%) 증가함

◦ 기초순자산은 7,102,905백만원으로 회계별 내용은 다음과 같음

- 일반회계는 2,703,600백만원으로 전년대비 35,196백만원(1.3%) 감소

- 특별회계는 263,634백만원으로 전년대비 48,990백만원(22.8%) 증가

∙ 광역지역발전은 1,980백만원으로 전년대비 1,980백만원 증가

∙ 아시아문화중심도시조성은 261,654백만원으로 전년대비 47,010백만원(21.9%) 증가

- 기금은 4,135,671백만원으로 전년대비 65,527백만원(1.6%)이 증가

◦ 재원의 조달 및 이전은 1,958,160백만원이 발생하였으며, 주요내용은 다음과 같음

- 재원의 조달은 2,042,163백만원으로서 국고수입 2,000,021백만원, 제재금수익 1,143백만원, 기타비교환수익 24백만원, 무상이전수입 28,726백만원 및 기타 재원조달 12,249백만원이고,

- 재원의 이전은 84,003백만원으로서 국고이전지출 82,753백만원, 무상이전지출 1,250백만원임

◦ 조정항목은 1,147,512백만원 발생하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음

- 투자증권평가손익	△35,025백만원

- 자산재평가이익	1,369,302백만원

- 기타순자산의 증감	△186,765백만원

◦ 기말순자산은 7,980,959백만원 발생하였으며, 주요내용은 다음과 같음

- 일반회계는 3,153,142백만원으로 전년대비 345,253백만원(12.3%) 증가

- 특별회계는 208,073백만원으로 전년대비 55,894백만원(21.2%) 감소

- 기금은 4,619,744백만원으로 전년대비 484,072백만원(11.7%) 증가

Ⅱ. 재무결산보고서 (총괄)

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

문화체육관광부	(단위 : 원)
구 분	2011		2010
자산
Ⅰ. 유동자산		1,927,003,999,078		1,637,294,695,587
1. 현금및현금성자산		121,715,664,378		155,084,080,369
2. 단기금융상품		109,284,195,494		360,164,174,509
3. 단기투자증권		965,211,220,833		369,366,928,417
4. 미수채권	514,301,869,228		533,404,112,478
미수채권현재가치할인차금	1,473,280		210,652,693
미수채권대손충당금	4,871,051,300	509,429,344,648	2,227,254,004	530,966,205,781
5. 단기대여금	201,048,886,572		193,348,976,786
단기대여금대손충당금	291,730,788	200,757,155,784	21,633,450	193,327,343,336
6. 기타유동자산		20,606,417,941		28,385,963,175
Ⅱ. 투자자산		1,890,252,987,323		2,211,523,294,982
1. 장기금융상품		20,336,489,882		10,681,576,853
2. 장기대여금	1,222,442,571,557		1,602,154,974,303
장기대여금대손충당금	54,166,464,872	1,168,276,106,685	39,469,427,738	1,562,685,546,565
3. 장기투자증권		701,210,488,234		637,726,269,042
4. 기타투자자산		429,902,522		429,902,522
Ⅲ. 일반유형자산		4,199,950,390,059		3,343,621,925,149
1. 토지		2,343,024,006,706		1,295,319,877,687
2. 건물	1,392,747,203,027		1,420,579,082,431
건물감가상각누계액	40,540,244,172	1,352,206,958,855	69,258,266,013	1,351,320,816,418
3. 구축물	129,132,718,587		163,019,064,251
구축물감가상각누계액	24,743,170,606	104,389,547,981	19,317,959,017	143,701,105,234
4. 기계장치	105,679,192,258		101,358,004,636
기계장치감가상각누계액	84,952,736,147	20,726,456,111	56,537,470,389	44,820,534,247
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구	116,481,346,130		111,584,171,776
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구감가상각누계액	83,386,849,641	33,094,496,489	24,304,811,146	87,279,360,630
6. 기타일반유형자산	183,022,113,042		114,118,131,199
기타일반유형자산감가상각누계액	21,670,261,356	161,351,851,686	2,194,669,490	111,923,461,709
7. 건설중인일반유형자산		185,157,072,231		309,256,769,224
Ⅳ. 무형자산		19,578,721,892		30,980,515,861
1. 산업재산권		292,340,984		828,521,650
2. 소프트웨어		19,120,124,914		26,281,408,983
3. 기타무형자산		166,255,994		3,870,585,228
Ⅴ. 기타비유동자산		23,978,480,782		50,806,448,114
1. 장기미수채권	5,466,274,064		26,746,680,769
장기미수채권현재가치할인차금	59,411,019		86,462,246
장기미수채권대손충당금	4,154,056,047	1,252,806,998	3,773,139,383	22,887,079,140
2. 기타의기타비유동자산		22,725,673,784		27,919,368,974
자산계		8,060,764,579,134		7,274,226,879,693
부채
Ⅰ. 유동부채		25,380,694,770		13,630,620,339
1. 유동성장기차입부채		704,540,566		1,043,087,249
2. 기타유동부채		24,676,154,204		12,587,533,090
Ⅱ. 장기차입부채		1,119,046,709		756,413,815
1. 장기차입금		1,119,046,709		756,413,815
Ⅲ. 장기충당부채		7,037,820,513		5,971,204,604
1. 퇴직급여충당부채		7,037,820,513		5,971,204,604
Ⅳ. 기타비유동부채		46,267,837,009		46,340,747,729
1. 기타의기타비유동부채		46,267,837,009		46,340,747,729
부채계		79,805,399,001		66,698,986,487
순자산
Ⅰ. 기본순자산		5,285,892,023,688		5,080,774,164,401
Ⅱ. 적립금 및 잉여금		1,377,933,581,197		1,899,589,432,543
Ⅲ. 순자산조정		1,317,133,575,248		227,164,296,262
순자산계		7,980,959,180,133		7,207,527,893,206
부채와순자산계		8,060,764,579,134		7,274,226,879,693

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

문화체육관광부				(단위 : 원)
구 분			2011				2010
			총원가		수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가			2,793,324,204,297		(53,767,359,648)	2,739,556,844,649	2,531,421,231,196	(54,391,688,736)	2,477,029,542,460
	1.종교문화지원		22,867,222,934		-	22,867,222,934	28,094,800,961	-	28,094,800,961
	2.콘텐츠산업 육성		252,793,364,038		(3,930,254,382)	248,863,109,656	258,611,792,813	(4,341,412,754)	254,270,380,059
	3.건강한 저작권 생태계 조성		36,977,055,499		-	36,977,055,499	30,904,180,537	-	30,904,180,537
	4.문화미디어산업육성및지원		142,764,753,688		(403,875,888)	142,360,877,800	111,382,327,667	(334,560,476)	111,047,767,191
	5.창의적문화정책구현		236,393,384,288		-	236,393,384,288	225,192,550,499	-	225,192,550,499
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화		218,485,993,962		(284,785,548)	218,201,208,414	211,602,585,829	(595,846,875)	211,006,738,954
	7.대한민국역사박물관 건립		5,822,531,959		-	5,822,531,959	3,364,595,608	-	3,364,595,608
	8.국가브랜드위원회 운영		8,020,462,738		-	8,020,462,738	8,145,738,556	-	8,145,738,556
	9.국정홍보기획		16,943,815,735		-	16,943,815,735	16,727,372,719	-	16,727,372,719
	10.아시아문화중심도시조성		24,843,659,486		-	24,843,659,486	28,158,655,658	-	28,158,655,658
	11.도서관정보정책기획단운영		11,452,037,117		-	11,452,037,117	12,415,751,671	-	12,415,751,671
	12.예술원지원		2,003,523,923		-	2,003,523,923	2,071,145,079	-	2,071,145,079
	13.한국예술종합학교운영		18,421,342,444		(1,024,156,000)	17,397,186,444	14,716,888,706	(312,324,000)	14,404,564,706
	14.국립박물관운영		48,283,141,038		-	48,283,141,038	51,154,240,675	-	51,154,240,675
	15.국립국어원운영		9,219,932,779		-	9,219,932,779	6,172,107,843	-	6,172,107,843
	16.국립중앙도서관운영		35,166,910,947		(410,250)	35,166,500,697	25,940,126,306	(56,850)	25,940,069,456
	17.해외문화홍보원 운영		43,532,934,220		-	43,532,934,220	34,458,726,435	-	34,458,726,435
	18.국립중앙극장운영		17,758,971,015		-	17,758,971,015	23,046,851,523	-	23,046,851,523
	19.국립현대미술관운영		18,897,518,828		(1,574,231,440)	17,323,287,388	24,133,433,224	(839,210,980)	23,294,222,244
	20.국립국악원운영		36,241,850,313		(419,581,400)	35,822,268,913	32,238,855,965	(281,204,980)	31,957,650,985
	21.국립민속박물관운영		12,921,705,457		-	12,921,705,457	12,295,389,758	-	12,295,389,758
	22.한국정책방송원 운영		13,231,083,069		-	13,231,083,069	10,546,097,808	-	10,546,097,808
	23.국립국악중고운영		1,668,423,195		-	1,668,423,195	866,311,762	-	866,311,762
	24.국립전통예술중고 운영		2,850,338,085		-	2,850,338,085	2,519,931,302	-	2,519,931,302
	25.관광진흥기반확충		433,327,660,105		-	433,327,660,105	368,117,626,846	-	368,117,626,846
	26.관광산업육성		87,643,767,310		-	87,643,767,310	94,820,937,690	-	94,820,937,690
	27.외래관광객유치		181,151,342,929		-	181,151,342,929	179,272,875,132	-	179,272,875,132
	28.관광산업 기금융자		30,593,648,921		(41,460,758,536)	(10,867,109,615)	25,082,152,851	(42,499,292,462)	(17,417,139,611)
	29.관광레저도시육성		5,216,855,220		-	5,216,855,220	2,701,889,300	-	2,701,889,300
	30.사행산업통합감독위원회 운영		3,849,619,805		-	3,849,619,805	3,750,073,938	-	3,750,073,938
	31.생활체육육성		294,035,655,718		-	294,035,655,718	263,830,581,664	-	263,830,581,664
	32.전문체육육성		201,510,027,352		-	201,510,027,352	150,654,975,639	-	150,654,975,639
	33.스포츠산업 육성 및 국제교류		287,098,719,867		(4,669,306,204)	282,429,413,663	242,174,408,382	(5,187,779,359)	236,986,629,023
	34.장애인체육육성		31,334,950,313		-	31,334,950,313	26,255,250,850	-	26,255,250,850
Ⅱ.관리운영비						250,136,692,880			195,989,320,734
	1.인건비					157,156,085,279			138,561,666,933
	2.경비					92,980,607,601			57,427,653,801
		(1)재화및용역제공원가				-			25,363,350
		(2)복리후생비				4,400,723,224			3,752,624,147
		(3)소모품비				4,083,071,280			5,274,945,972
		(4)인쇄비				979,698,913			989,542,426
		(5)광고선전비				113,259,210			159,149,651
		(6)지급수수료				2,456,354,019			2,203,694,526
		(7)세금과공과				1,356,787,679			3,693,334,031
		(8)수도광열비				5,138,446,164			4,423,668,265
		(9)지급보험료				216,551,704			166,714,980
		(10)피복비와급량비				448,451,648			410,252,777
		(11)교육훈련비				906,335,771			663,594,795
		(12)지급임차료				1,743,673,137			1,282,400,273
		(13)유류비				426,716,012			285,285,641
		(14)수선유지비				3,515,572,495			11,647,456,038
		(15)여비교통비				1,139,485,826			1,153,039,773
		(16)업무추진비				2,544,630,527			2,141,885,854
		(17)외주용역비				8,155,773,781			7,395,074,525
		(18)보전비				106,686,400			224,919,540
		(19)보조비				3,729,000,000			1,960,000,000
		(20)감가상각비				48,003,565,954			7,117,478,937
		(21)대손상각비				-			-
		(22)이자비용				61,107,954			-
		(23)기타비용				32,573,675			-
		(24)연구개발비				3,422,142,228			2,457,228,300
Ⅲ.비배분비용						466,766,030,769			89,922,770,052
	1.인건비					389,080,908			2,572,432,244
	2.복리후생비					13,310,928,850			161,610
	3.소모품비					1,793,040			7,177,469
	4.인쇄비					8,124,720			7,614,330
	5.광고선전비					7,993,000			6,336,000
	6.지급수수료					963,989,599			458,315,722
	7.세금과공과					456,870			453,420
	8.여비교통비					3,180,000			102,000
	9.업무추진비					13,071,800			11,973,400
	10.감가상각비					2,632,297			3,355,654
	11.대손상각비					3,819,515,391			4,984,559,606
	12.평가손실					364,560,834,256			-
	13.자산감액손실					36,246,191,135			23,067,366,560
	14.자산처분손실					1,983,433,247			1,273,461,827
	15.기타비용					45,454,805,656			57,529,460,210
Ⅳ.비배분수익						185,537,357,945			219,841,505,915
	1.재화및용역제공수익					24,339,402,903			23,180,112,264
	2.이자수익					45,783,250,562			48,827,427,327
	3.자산처분이익					29,401,031,944			42,842,285,878
	4.기타수익					86,013,672,536			104,991,680,446
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						3,270,922,210,353			2,543,100,127,331
Ⅵ.비교환수익 등						1,043,303,668,626			989,044,525,452
	1.부담금수익					473,918,111,332			420,750,782,100
	2.기타비교환수익					12,760,000,000			12,760,000,000
	3.기타재원조달및이전					556,625,557,294			555,533,743,352
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						2,227,618,541,727			1,554,055,601,879

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

문화체육관광부		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2010년 기초순자산	5,076,050,466,875		1,755,749,428,260	191,783,324,603	7,023,583,219,738
1. 보고금액	5,076,050,466,875		1,651,842,085,105	191,783,324,603	6,919,675,876,583
2. 전기오류수정손익	-		103,907,343,155	-	103,907,343,155
Ⅱ.재정운영결과			1,554,055,601,879		1,554,055,601,879
Ⅲ.재원의조달및이전			1,742,880,328,047		1,742,880,328,047
1. 재원의조달			1,825,360,494,892		1,825,360,494,892
(1) 국고수입			1,821,520,215,610		1,821,520,215,610
(2) 제재금수익			722,827,910		722,827,910
(3) 기타비교환수익			19,486,730		19,486,730
(4) 무상이전수입			3,097,964,642		3,097,964,642
2. 재원의이전			82,480,166,845		82,480,166,845
(1) 국고이전지출			76,695,636,110		76,695,636,110
(2) 무상이전지출			5,784,530,735		5,784,530,735
Ⅳ.조정항목	4,723,697,526		(44,984,721,885)	35,380,971,659	(4,880,052,700)
1. 투자증권평가손익	-		-	(98,346,881,052)	(98,346,881,052)
2. 기타순자산의증감	4,723,697,526		(44,984,721,885)	133,727,852,711	93,466,828,352
Ⅴ.2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	5,080,774,164,401		1,899,589,432,543	227,164,296,262	7,207,527,893,206
Ⅵ.2011년 기초순자산	5,080,774,164,401		1,794,966,955,346	227,164,296,262	7,102,905,416,009
1. 보고금액	5,080,774,164,401		1,795,682,089,388	227,164,296,262	7,103,620,550,051
2. 전기오류수정손익	-		103,907,343,155	-	103,907,343,155
3. 회계변경누적효과	-		(104,622,477,197)	-	(104,622,477,197)
Ⅶ.재정운영결과			2,227,618,541,727		2,227,618,541,727
Ⅷ.재원의조달및이전			1,958,159,983,312		1,958,159,983,312
1. 재원의조달			2,042,162,825,822		2,042,162,825,822
(1) 국고수입			2,000,020,869,140		2,000,020,869,140
(2) 제재금수익			1,143,005,070		1,143,005,070
(3) 기타비교환수익			24,390,710		24,390,710
(4) 무상이전수입			28,725,529,902		28,725,529,902
(5) 기타재원조달			12,249,031,000		12,249,031,000
2. 재원의이전			84,002,842,510		84,002,842,510
(1) 국고이전지출			82,752,801,810		82,752,801,810
(2) 무상이전지출			1,250,040,700		1,250,040,700
Ⅸ.조정항목	205,117,859,287		(147,574,815,734)	1,089,969,278,986	1,147,512,322,539
1. 투자증권평가손익	-		-	(35,025,175,286)	(35,025,175,286)
2. 자산재평가이익	-		-	1,369,302,030,603	1,369,302,030,603
3. 기타순자산의증감	205,117,859,287		(147,574,815,734)	(244,307,576,331)	(186,764,532,778)
Ⅹ.2011년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	5,285,892,023,688		1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 문화체육관광부에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

문화체육관광부는 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타 장 ․ 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 투자목적의 장기투자증권 또는 단기투자증권인 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

문화체육관광부는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

문화체육관광부의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있음. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 낮은 경우에는 시가를 재정상태표가액으로 하고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가 외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등 일부 기타일반유형자산을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 40년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	20년
기타일반유형자산	10년

⑦ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	20년 ~ 40년	정액법
광업권	10년 ~ 20년
소프트웨어	10년 ~ 20년
기타무형자산	20년

무형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음.

⑧ 자산의 감액 등

문화체육관광부는 재정상태표의 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며, 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑨ 자산재평가

2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목죽, 기계장치임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.(주석8 참조)

⑩ 리스

문화체육관광부는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소 리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 장기충당부채와 우발상황

문화체육관광부는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑫ 기타 중요한 회계원칙 등

문화체육관광부는 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재 가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만, 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련된 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며, 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액(A)	7,380	6,637
퇴직금 지급액(B)	1,761	4,955
퇴직급여(C)	3,549	5,698
기말잔액(D=A-B+C)	9,168	7,380
퇴직보험예치금	(225)	(1,408)
국민연금전환금	(1)	(1)
퇴직연금운용자산	(1,904)	-
퇴직급여충당부채기말잔액	7,038	5,971

② 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

	(단위 : 백만원)
연번	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
국가가 원고인 경우				6건	4,345
1)	서울고등법원	대한민국	대ㅇㅇㅇㅇㅇ	투자금 반환	568	3심 진행중 (2심 일부승소)
2)	서울고등법원	대한민국	최ㅇㅇ	손해배상	213	2심 진행중 (1심 승소)
3)	대법원	대한민국	대ㅇㅇㅇㅇㅇ	투자금 반환	2,840	3심 진행 중
4)	서울고등법원	한국문화 예술위원회	경ㅇㅇㅇㅇ	부당이득금 반환 (국유지 대부료)	576	상고중
5)	서울중앙지방법원	한국문화 예술위원회	한ㅇㅇㅇㅇ	부당이득금 반환	77	1심 승소
6)	서울남부지방법원	한국문화 예술위원회	김ㅇㅇ	복권기금 횡령	71	1심 승소
국가가 피고인 경우				20건	8,571
1)	대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심 진행중 (2심 일부승소)
2)	서울고등법원	고ㅇㅇ	대한민국	손해배상	40	2심 진행중 (1심 승소)
3)	서울고등법원	이ㅇㅇ 외 34명	대한민국	징계처분 무효	660	2심 진행중 (1심 패소)
4)	서울고등법원	이ㅇㅇ 외 1명	대한민국	해고무효 청구	114	2심 진행중 (1심 패소)
5)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ, 김ㅇㅇ	대한민국	손해배상	300	1심 진행중
6)	서울중앙지방법원	심ㅇㅇ	대한민국	손해배상	21	1심 진행중
7)	서울고등법원	주ㅇㅇ	대한민국	압수목록(수거증) 교부	20	2심중 (1심 국가승소)
8)	서울중앙지법	강ㅇㅇ 외 220명	대한민국	손해배상	3,999	1심중
9)	서울중앙지법	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	32	1심중
10)	서울중앙지법	최ㅇㅇ	대한민국	손해배상	52	1심중
11)	서울중앙지법	인ㅇㅇ㈜	대한민국	용역대금 청구 등	247	1심중
12)	서울행정법원	황ㅇㅇ	대한민국	전통사찰 지정 해제 취소	40	1심중
13)	서울행정법원	조ㅇㅇ	문화체육관광부장관	2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소	20	1심중
14)	서울행정법원	오ㅇㅇ 외 25명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	580	1심중
15)	서울행정법원	김ㅇㅇ 외 9명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	340	1심중
16)	서울행정법원	김ㅇㅇ 외 18명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	500	1심중
17)	서울행정법원	윤ㅇㅇ	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	20	1심중
18)	서울남부지방법원	박ㅇㅇ	한국문화예술위원회	근로자지위존재 확인	135	1심 원고패소 원고항소
19)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ	한국문화예술위원회	손해배상	100	1심 진행중
20)	서울고등법원	황ㅇㅇ	한국문화예술위원회	회원의 권익승계조건 이행 등 청구	20	대법원심리 불속행

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

※ 상세내역

1. 원고인 경우(2011.12.31 현재)

1)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 대○○○○○○○임. 그리고 본 소송은 투자금 반환 청구이며, 소송가액은 5억68백만원으로서 현재 3심 진행 중임(대법원 배정 전). 참고로 2심은 일부승소(50%)하였음.

2)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 최○○임. 그리고 본 소송은 보조금 환수를 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 2억13백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로 1심은 승소하였음.

3)  본 소송사건의 계류법원은 대법원이고, 소송상대방은 대○○○○○임. 2007년도에 피고가 제안․운용한 특별자산투자신탁(뮤지컬 십계공연 투자)에 50억원을 투자하여 2009년에 21억60백만원을 회수하였으나, 잔여금액 28억40백만원은 피고가 공연 실패를 이유로 투자 손실로 처리하여 기금에 지급하지 않음에 따라 피고의 투자신탁자산에 대한 선량한 관리자의 주의의무 위반(정산, 수입금 계좌관리, 매출채권 권리보전) 등을 이유로 투자금 반환청구 소송을 제기하였음. 참고로 1심 일부승소(80%, 2011.1), 2심 일부승소(50%, 2012.1) 하였음.

4)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 경OOOO임. 그리고 본 소송은 부당이득금 반환을 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 5억76백만원으로서 현재 3심 진행 중임. 참고로 1심은 원고 패소, 2심은 원고 일부 승소하였음.

5)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 한OOOO임. 그리고 본 소송은 부당이득금 반환을 위한 손해배상사건이며, 소송가액은 77백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로  1심은 승소하였음.

6)  본 소송사건의 계류법원은 서울남부지방법원이고, 소송상대방은 김OO임. 그리고 본 소송은 보조금 반환을 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 71백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로 1심은 승소하였음.

2. 피고인 경우(2011.12.31 현재)

1)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 임○○임. 그리고 본 소송은 도록(圖錄) 관련 손해배상청구이며, 소송가액은 13억31백만원으로서 현재 3심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 국가승소(90%), 2심은 원고가 일부 승소하였음.

2)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 고○○ 외 2명임. 그리고 본 소송은 외국공연시 사망한 무용단원 관련 손해배상청구이며, 소송가액은 40백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심에서 대한민국이 승소하였음.

3)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 이○○ 외 34명임.
그리고 본 소송은 징계처분무효 청구소송이며, 소송가액은 6억60백만원으로서 현재 3심 진행 중에 있음. 참고로 2심은 패소하였으며, 대한민국은 항소하였음.(대법원 배정 전)

4)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 이○○ 외 1명임.
그리고 본 소송은 해고무효 청구소송이며, 소송가액은 1억14백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 패소하였음.

5)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 김○○, 김○○임. 그리고 본 소송은 명예훼손 관련 손해배상 소송이며, 소송가액은 3억원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

6)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 황○○임. 그리고 본 소송은 인사 관련 손해배상 소송이며, 소송가액은 21백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

7)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 주○○임. 그리고 본 소송은 압수목록 특정 및 수거증 교부를 청구하는 내용의 소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 국가가 승소하였음.

8)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 강○○ 외 220명임. 그리고 본 소송은 무주 기업도시 지정해제와 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 39억99백만원으로서 현재 1심 진행  중에 있음.

9)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 이○○임. 그리고 본 소송은 감전사고와 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 32백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

10)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 최○○임. 그리고 본 소송은 위원직 사직과 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 52백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

11)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 인○○㈜임. 그리고 본 소송은 용역대금 청구소송이며, 소송가액은 2억47백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

12)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 황○○임. 그리고 본 소송은 전통사찰지정해제취소 청구소송이며, 소송가액은 40백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

13)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 조○○임. 그리고 본 소송은 2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소 청구소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

14)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 오○○ 외 25명임.
그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 5억80백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

15)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 김○○ 외 9명임.
그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 3억40백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

16)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 김○○ 외 18명임.
그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 5억원으로 현재 1심  진행 중에 있음.

17)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 윤○○임. 그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 1심 진행  중에 있음.

18)  본 소송사건의 계류법원은 서울남부지방법원이고, 소송상대방은 박○○임. 그리고 본 소송은 근로자지위확인 손해배상청구이며,  소송가액은 1억35백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 원고가 패소하였음.

19)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 김○○임. 그리고 본 소송은  손해배상사건이며, 소송가액은 1억원으로서 현재 1심 진행 중임.

20)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 황OO임. 그리고 본 소송은 회원의 권익승계조건 이행 등 청구 손해배상사건이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재  3심 기각임. 참고로 1심, 2심은 원고가 패소하였음.

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

□ 일반회계

○ 대한민국역사박물관 건립공사

- (주)건축사사무소 건원엔지니어링, (주)케이제이종합엔지니어링과 건축, 기계, 전기, 정보통신, 전시 책임감리용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,615백만원이고, 계약기간은 2010.10.29~2012.7.24일까지임.

- 설계 ․ 시공일괄입찰로 진행된 대한민국역사박물관 건립공사는 대림산업(주) 컨소시엄(대림산업(주), (주)한화건설, (주)정림건축종합건축사사무소)과 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 31,905백만원이고, 계약기간은 2010.10.29~2012.5.23일까지임.

○ 국립나주박물관 건립공사

- (주)SK건설과 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 20,504백만원이고, 계약기간은 2009.12.30~2013.1.27일까지임.

- (주)경성전력과 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,883백만원이고, 계약기간은 2010.10.18~2013.1.16일까지임.

- (주)유탑엔지니어링과 책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,185백만원이고, 계약기간은 2010.1.19~2013.3.2일까지임.

- (주)서린과 전기 ․ 통신감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 200백만원이고, 계약기간은 2011.1.25~2013.3.5일까지임.

○ 국립현대미술관 서울관 건립공사

- (주)건축사사무소 엠피아트, (주)시아플랜건축사사무소, 대일이엔씨기술(주)과 설계용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 6,400백만원이고, 계약기간은 2010.9.3 ~2011.8.15일까지임.

- (주)한미파슨스건축사사무소, (주)행림종합건축사사무소, (주)삼우종합건축사무소과 CM계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,236백만원이고, 계약기간은 2010.5.20 ~2013.4.22일까지임.

- 지에스건설(주)과 국립현대미술관 서울관 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 80,923백만원이고, 계약기간은 2011.12.23~2013.1.30일까지임.

□ 아시아문화중심특별회계

○ 국립아시아문화전당 건립공사

- 대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며, 도급 금액은 173,450백만원이고, 계약기간은 2008.04.21~2014.10.31일까지임.

- 세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,016백만원이고, 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지임.

- 삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 23,822백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

- 한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,532백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

- 삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 7,857백만원이고, 계약기간은 2008.02.12~2014.09.15일까지임.

- (유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,535백만원이며, 계약기간은 2008.05.06~2014.10.31일까지임.

□ 관광진흥개발기금

○ 융자 및 위탁수수료

- 문화체육관광부는 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자대하약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수여부에 불구하고 대하자금을 기일내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

○ 출국납부금 징수 위탁수수료

- 문화체육관광부는 출국납부금의 부과․징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 전기오류수정

					(단위 : 백만원)
구 분		수정후(I)		수정전(II)		차액(I-II)
프로그램총원가		2,531,421		2,532,034		(613)
프로그램수익		(54,392)		(64,086)		9,694
프로그램순원가		2,477,029		2,467,948		9,081
관리운영비		195,989		183,516		12,473
비배분비용		89,923		101,783		(11,860)
비배분수익		219,841		210,147		9,694
재정운영순원가		2,543,100		2,543,100		-
비교환수익		989,045		989,045		-
재정운영결과		1,554,056		1,554,056		-
기타유동부채		12,587		72,227		(59,640)
기타일반유형자산		111,923		67,656		44,267

□ 상기 오류수정의 세부내역은 다음과 같음.

○ 국민체육진흥기금의 프로그램총원가 613백만원과 비배분비용 11,860백만원을 관리운영비로 변경하였음.

○ 관광진흥개발기금의 프로그램수익 9,694백만원을 비배분수익으로 변경하였음.

○ 일반회계의 전기오류수정이익 59,640백만원을 기타유동부채에 반영하였음.

○ 일반회계의 전기오류수정이익 44,267백만원을 기타일반유형자산에 반영하였음.

□ 전기오류수정으로 인한 계정재분류 사항 중 레벨(Ⅲ)으로 표시되는 재정상태표와 재정운영표에 영향을 미치지 아니하는 사항은 다음과 같음.

(단위 : 백만원)
구 분	수정후	수정전	금액
국민체육진흥기금	기타지분증권/단기	기타단기투자증권/기타단기	185,498
국민체육진흥기금	미수부담금수익	미수재화및용역제공수익	31
국민체육진흥기금	미수부담금수익대손충당금	미수재화및용역제공수익 대손충당금	31
국민체육진흥기금	이동성기계장치	고정성기계장치	51
국민체육진흥기금	이동성기계장치 감가상각누계액	고정성기계장치 감가상각누계액	2
영화발전기금	이동성기계장치	고정성기계장치	38,137
영화발전기금	이동성기계장치 감가상각누계액	고정성기계장치 감가상각누계액	36,547

② 회계처리방법의 변경

“국가회계기준 부칙 제5조 및 유․무형자산 감가상각회계처리지침”에 따라 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반회계 및 특별회계의 자산중 일반유형자산과 무형자산에 대하여 감가상각비를 인식하였음.

재평가되지 않은 일반유형자산 등은 자산 취득시점으로 소급하여 감가상각하되, 지침 시행일 이전까지의 감가상각효과 104,622백만원은 2011년 기초순자산(회계변경누적손실)에 반영하였음.

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			227,165	1,496,459	406,490	1,317,134
투자증권 평가손익	투자증권평가손익 계		59,006	27,421	62,446	23,981
	단기투자증권	소 계	25,052	4,749	43,264	(13,463)
		지분증권	25,052	4,749	43,264	(13,463)
		기타단기투자증권	-	-	-	-
	장기투자증권	소 계	33,954	22,672	19,182	37,444
		지분증권	(5,108)	34,677	19,182	10,387
		기타장기투자증권	39,062	(12,005)	-	27,057
기타순자산의 증감			168,159	88,231	332,539	(76,149)
자산재평가 이익			-	1,380,807	11,505	1,369,302

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

□ 관광진흥개발기금

관광진흥개발기금은 전기 프로그램 순원가로 계상하였던 보조사업 정산 후 반납되는 집행잔액 및 관련 수입이자를 비배분수익으로 재분류하였음. 동 재분류는 전기에 보고한 재정운영결과나 자산․부채에 영향을 미치지 아니함.

□ 국민체육진흥기금

국민체육진흥기금은 재정운영표의 계정과목은 전기까지 미술관 운영 및 연구원 등의 관리부서 비용은 재정운영표상에서 비배분비용으로 표시하였으나 당기부터는 관리비용 성격에 더 부합한다는 판단에 따라 관리운영비로 표시하였음. 한편, 비교 표시된 전기의 재정운영표는 비교가능성을 높이기 위하여 당기와 동일한 기준으로 재분류하여 표시하였음.

□ 영화발전기금

영화발전기금은 기계장치의 고정성/이동성 분류가 국가회계계정과목 정의에 맞지 않음을 발견하여 보유중인 고정성 기계장치를 이동성 기계장치로 계정 재분류 하였음. 기계장치 금액과 손익에는 어떠한 영향도 없으며, 비교 표시된 전기의 재정상태표는 비교가능성을 높이기 위하여 당기와 동일한 기준으로 재분류하여 표시하였음.

□ 문화예술진흥기금

문화예술진흥기금은 기타의기타비유동부채 중 700백만원은 미술관 지원사업과 관련하여 전시장의 건물 임대를 위해 방송발전기금로부터 임대보증금 금액을 지원받은 것으로 미술관 지원사업을 종료하고 건물의 임대보증금을 환급받는 시점에 반환하여야 함. 따라서 동 금액과 동일한 금액이 장기예수보증금으로 기타의 기타 비유동자산에 포함되어 있음.

한편, 당기말 현재 기금 소유의 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센터에 위탁하고 있음.

문화체육관광부에서는 당 회계연도부터 일반유형자산에 대한 감가상각을 계상한 바, 전기 이전 감가상각으로 인한 효과를 회계변경누적손실 104,831백만원으로 처리한 결과, 자산 및 순자산이 동액만큼 감소하였음.

문화체육관광부는 경륜 ․ 경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음. 한편, 전기 중 국민체육진흥법(이하 동법) 제29조 제2항 및 동법 시행령 제35조 제1항의 개정에 따라 전기부터 기금에 귀속되는 발매수익금배분은 투표권사업이익의 80%에서 78%로 감소하였음.

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)
자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	해당 시군구의 유사지목 개별공시지가 산술평균가액	1,250	1,250	-
	해당 시군구의 동일지목 개별공시지가 산술평균가액	540	155	385
	해당 시군구 법정동 최저공시가액	-	-	-
	개별토지가격산정	-	-	-
	공정가액	271,322	58,421	212,901
	공시지가	1,952,437	1,146,218	806,219
건 물	상각후대체원가법(물가배수법)	916,858	858,975	57,883
	공시가격 안분계산(주택)	-	-	-
	시가표준액(주택외건물)	77,062	138,150	(61,088)
	공시가격(주택)	377	458	(81)
	구분평가	-	-	-
	공정가액	89,962	76,862	13,100
	상각후대체원가법(신축가격기준액활용)	49,085	70,604	(21,519)
구축물	시가표준액	-	-	-
	상각후대체원가법(재조달원가법)	6,542	8,776	(2,234)
	상각후대체원가법(물가배수법)	105,489	126,027	(20,538)
	공정가액	608	171	437
기계장치	상각후대체원가법(재조달원가법)	1,451	1,022	429
	공정가액	-	-	-
	시가표준액	-	-	-
	상각후대체원가법(물가배수법)	-	-	-
차 량 운반구 (선박 ․ 항공기)	시가표준액	-	-	-
	상각후대체원가법(재조달원가법)	-	-	-
	상각후대체원가법(물가배수법)	-	-	-
	공정가액	-	-	-
입 목	공정가액	109	17	92
	견적가	3	3	-
	조달청고시가격	11,884	10,249	1,635
	물가정보지	31,865	5,857	26,008
	시가표준액	1,513	1,250	263
일반유형자산 합계		3,518,357	2,504,465	1,013,892

- 2011년도 일반유형자산 재평가로 인하여 발생한 재평가이익은 1,380,807백만원이고, 문화예술진흥기금에서 골프장수익사업 관련 재평가손실을 2,355백만원만큼 기타비용에 반영하였음.

② 사회기반시설

: 해당 없음

2) 세입 ․ 세출외현금

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	점	473점	471점
문화재	㎡	3,307.44	3,307.44
국립공원		-	-
보호구역		-	-

* 위 유산자산에 대한 세부내역은 아래와 같음.

<구전남도청>

○ 구전남도청 건물(회의실 포함)은 현재 진행 중인 국립아시아문화전당 건립 현장 내에 소재(광주광역시 광산동)하고 있으며, 향후 일부 리모델링 추진 예정임

자산명	종류	면적(㎡)	구매방법
旧전남도청 본관	등록문화재 제16호	1,667.14	관리전환 취득 - 내무부
旧전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	1,640.30	관리전환 취득 - 내무부

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	관리규정
덕수궁석조전서관	사적 제167호	관리전환 취득 - 문화재청(’98.7.8)	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관(구경성의학전 문학교부속의원)	등록문화재 제375호	관리전환 취득 - 문화재청(’98.7.8)

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 1318호	신 ․ 구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
총 계	7건	120	127

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (52,852건 102,393점)	민속 자료	43,560	88,072	1~43,561	1966~2008
	족보 자료	204	1,442	1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	1~1,931	1996~2005
	전승 공예품	659	964	1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	1~2,453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	1~2,055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	1~1,162	2002~2003
가등록	(21,057건 24,834점)	21,057	24,834	43,562~64618	2008~2011
미등록	(264건 1,434점)	264	1,434	미번호
총 계		74,173	128,661

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번 호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987.
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초 ․ 상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대 ․ 요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래 제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품 (선서문1매,이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	1991
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해 <권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토“청녕사년”명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점 (3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔 ․ 은제잔 ․ 금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학 정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	등록문화재	451호	건칠반	1	점	2009
271	등록문화재	459호	면제갑옷	1	점	2009
계			271	344	점

○ 문화재청 홈페이지(http://search.cha.go.kr/srch/jsp/search_top.jsp)에서 유산자산별 세부명세 확인 가능

- 소장품현황

연 번	소장구분	건	점	비고
1	본관	11,611	41,780	三穴砲 등
2	개성	55	68	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,856	3,272	鍮製長盤 등
5	덕수	6,419	10,413	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	399	415	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,202	10,189	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	『樂浪禮官』銘 수막새 등
11	신수	28,283	81,529	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	603	3,815	韓人戱馬圖 등
13	K	918	1,819	櫛目紋土器片 등
14	근대	203	207	花籠 등
15	구	6,877	14,486	나옹화상어록 등
16	증	8,219	13,373	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	28,370	28,370	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	18,295	53,953	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		152,755	302,654

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산 취득비	31,336	38,774
유산자산 수선유지비	19	67

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 국세징수활동표

: 해당 없음

6. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2011		2010
I. 총잉여금(*)		(1,899,182,789,050)		(1,690,179,197,320)
II. 차이 항목		(328,435,752,677)		136,123,595,441
1. 자산 ․ 부채의 증감	350,844,645,377		166,163,128,698
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	(33,368,415,991)		-
(2)금융상품의 증가(감소)	(231,225,065,986)		(162,340,508,604)
(3)투자증권의 증가(감소)	684,209,645,738		(72,034,221,079)
(4)대여금의 증가(감소)	(386,092,904,067)		209,308,503,125
(5)일반유형자산의 증가(감소)	312,585,564,928		184,640,932,315
(6)무형자산의 증가(감소)	(8,896,484,464)		17,248,175,517
(7)기타자산의 증가(감소)	(39,602,879,807)		23,844,789,713
(8)차입금의 감소(증가)	(24,086,211)		15,077,071,936
(9)기타부채의 감소(증가)	53,259,271,237		(49,581,614,225)
2. 발생주의 기간수익 ․ 비용 차이	(475,776,243,257)		39,044,563,594
(1)부담금수익 차이	5,361,368,599		1,537,306,000
(2)제재금수익 차이	634,788,564		(748,674,894)
(3)재화및용역제공수익 차이	214,852,817		33,194,678,151
(4)이자수익 차이	(4,635,531,959)		(8,762,150,126)
(5)기타수익 차이	(3,733,667,991)		43,132,388,717
(6)퇴직급여 차이	(3,548,837,391)		(958,821,245)
(7)이자비용 차이	-		(99)
(8)감가상각비 차이	(65,077,142,971)		(9,537,744,976)
(9)대손상각비 차이	(3,827,210,702)		(5,931,253,192)
(10)기타이전비용 차이	(325,571,936)		(6,405,728,783)
(11)평가손실 차이	(364,560,834,256)		-
(12)자산감액손실 차이	(36,246,191,135)		(5,673,765,650)
(13)기타비용 차이	(32,264,896)		(801,670,309)
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(18,085,278,280)		(54,645,382,180)
4. 순자산변동	(136,418,876,517)		(5,938,714,671)
(1)제재금수익	(1,143,005,070)		(722,827,910)
(2)기타비교환수익	(24,390,710)		(19,486,730)
(3)무상이전수입	(76,014,141,772)		(39,797,964,642)
(4)기타재원조달	(12,249,031,000)		-
(5)무상이전지출	97,538,652,570		50,984,530,735
(6)기타순자산의 증감	(144,526,960,535)		(16,382,966,124)
5. 내부거래 차이	(49,000,000,000)		(8,500,000,000)
III. 재정운영결과(I+II)		(2,227,618,541,727)		(1,554,055,601,879)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 일반회계	(1,288,035,919,680)	(1,152,173,254,440)
(1) 세입	30,955,430,780	34,365,882,720
(2) 세출	1,318,991,350,460	1,186,539,137,160
Ⅱ. 특별회계	(611,146,869,370)	(538,005,942,880)
1. 기타특별회계	(611,146,869,370)	(538,005,942,880)
(1) 세입	69,882,649,310	96,975,135,570
(2) 세출	681,029,518,680	634,981,078,450
Ⅲ. 기 금	-	-
(1) 수입	3,564,971,170,091	3,058,714,717,423
(2) 지출	3,564,971,170,091	3,058,714,717,423
Ⅳ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(1,899,182,789,050)	(1,690,179,197,320)

7. 수익·비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			2,793,324,204,297		2,531,421,231,196
	1.재화및용역제공원가	-		595,570,290
	2.인건비	61,580,826,123		49,679,521,263
	3.복리후생비	3,491,118,634		3,366,389,448
	4.소모품비	50,662,459,205		54,313,722,772
	5.인쇄비	5,018,917,500		5,759,746,454
	6.광고선전비	13,201,517,260		10,658,722,265
	7.지급수수료	43,749,063,099		42,450,401,006
	8.세금과공과	4,205,575,288		4,208,630,204
	9.수도광열비	6,799,684,780		6,459,823,724
	10.지급보험료	898,003,687		777,836,996
	11.피복비와급량비	481,247,625		518,028,522
	12.교육훈련비	1,223,363,100		1,138,061,763
	13.지급임차료	13,840,587,116		10,122,112,167
	14.유류비	257,200,123		1,391,637,726
	15.수선유지비	31,079,926,075		33,269,976,862
	16.여비교통비	8,296,753,421		6,872,153,590
	17.업무추진비	9,377,770,606		6,263,509,948
	18.외주용역비	116,541,116,001		119,938,634,426
	19.보전비	5,507,415,189		9,039,331,890
	20.출연비	5,470,000,000		4,000,000,000
	21.보조비	2,328,972,242,654		2,110,427,533,703
	22.기타이전비용	19,287,638,981		13,953,584,066
	23.감가상각비	17,070,944,720		5,872,165,039
	24.대손상각비	7,695,311		415,777,835
	25.이자비용	16,823,749		8,651,060
	26.자산처분손실	1,235,278,868		-
	27.기타비용	15,358,868,632		8,505,008,642
	28.연구개발비	29,692,166,550		21,414,699,535
Ⅱ.프로그램수익			53,767,359,648		54,391,688,736
	1.재화및용역제공수익	5,758,450,597		4,482,200,892
	2.이자수익	46,600,897,888		48,107,598,937
	3.기타수익	1,408,011,163		1,801,888,907
Ⅲ.관리운영비			250,136,692,880		195,989,320,734
	1.재화및용역제공원가	-		25,363,350
	2.인건비	157,156,085,279		138,561,666,933
	3.복리후생비	4,400,723,224		3,752,624,147
	4.소모품비	4,083,071,280		5,274,945,972
	5.인쇄비	979,698,913		989,542,426
	6.광고선전비	113,259,210		159,149,651
	7.지급수수료	2,456,354,019		2,203,694,526
	8.세금과공과	1,356,787,679		3,693,334,031
	9.수도광열비	5,138,446,164		4,423,668,265
	10.지급보험료	216,551,704		166,714,980
	11.피복비와급량비	448,451,648		410,252,777
	12.교육훈련비	906,335,771		663,594,795
	13.지급임차료	1,743,673,137		1,282,400,273
	14.유류비	426,716,012		285,285,641
	15.수선유지비	3,515,572,495		11,647,456,038
	16.여비교통비	1,139,485,826		1,153,039,773
	17.업무추진비	2,544,630,527		2,141,885,854
	18.외주용역비	8,155,773,781		7,395,074,525
	19.보전비	106,686,400		224,919,540
	20.보조비	3,729,000,000		1,960,000,000
	21.감가상각비	48,003,565,954		7,117,478,937
	22.대손상각비	-		-
	23.이자비용	61,107,954		-
	24.기타비용	32,573,675		-
	25.연구개발비	3,422,142,228		2,457,228,300
Ⅳ.비배분비용			466,766,030,769		89,922,770,052
	1.재화및용역제공원가	-		-
	2.인건비	389,080,908		2,572,432,244
	3.복리후생비	13,310,928,850		161,610
	4.소모품비	1,793,040		7,177,469
	5.인쇄비	8,124,720		7,614,330
	6.광고선전비	7,993,000		6,336,000
	7.지급수수료	963,989,599		458,315,722
	8.세금과공과	456,870		453,420
	9.수도광열비	-		-
	10.지급보험료	-		-
	11.교육훈련비	-		-
	12.지급임차료	-		-
	13.유류비	-		-
	14.수선유지비	-		-
	15.여비교통비	3,180,000		102,000
	16.업무추진비	13,071,800		11,973,400
	17.외주용역비	-		-
	18.보전비	-		-
	19.감가상각비	2,632,297		3,355,654
	20.대손상각비	3,819,515,391		4,984,559,606
	21.평가손실	364,560,834,256		-
	22.자산감액손실	36,246,191,135		23,067,366,560
	23.자산처분손실	1,983,433,247		1,273,461,827
	24.기타비용	45,454,805,656		57,529,460,210
Ⅴ.비배분수익			185,537,357,945		219,841,505,915
	1.재화및용역제공수익	24,339,402,903		23,180,112,264
	2.이자수익	45,783,250,562		48,827,427,327
	3.자산처분이익	29,401,031,944		42,842,285,878
	4.기타수익	86,013,672,536		104,991,680,446
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			3,270,922,210,353		2,543,100,127,331
Ⅶ.비교환수익 등			1,043,303,668,626		989,044,525,452
	1.부담금수익	473,918,111,332		420,750,782,100
	2.기타비교환수익	12,760,000,000		12,760,000,000
	3.기타재원조달및이전	556,625,557,294		555,533,743,352
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			2,227,618,541,727		1,554,055,601,879

8. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		121,716	155,084
현금및현금등가물	소 계	119,679	148,258
	현 금	26	17
	보통예금	39,109	10,467
	기타현금성자산	80,544	137,774
국고금	소 계	2,037	6,826
	한국은행국가예금	2,027	6,826
	국고예금	10	-

2. 금융상품명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		129,620	370,846
단기금융상품	소 계	109,284	360,164
	정기예금	75,379	274,287
	기타의단기금융상품	33,905	85,877
장기금융상품	소 계	20,336	10,682
	기타의장기금융상품	20,336	10,682

3. 단기투자증권명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	당기말	전기말
합 계	965,211	369,367
채무증권	1	2
지분증권	965,210	369,365
기타단기투자증권	-

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	2	1	2	-	-	-
공 채	1	2	1	2	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

							(단위 : 백만원)
구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		989,919	345,643	965,210	369,365	(13,463)		11,246	-
지분증권	소 계	989,919	345,643	965,210	369,365	(13,463)		11,246	-
	기타지분증권	989,919	345,643	965,210	369,365	(13,463)		11,246	-
기타단기투자증권	소 계	-		-		-		-	-
	기타지분증권	-		-		-		-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	701,211	637,726
채무증권	2	2
지분증권	543,954	496,541
기타장기투자증권	157,255	141,183

1) 채무증권명세서

							(단위 : 백만원)
구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실		투자증권 감액손실 환입
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	2	2	2	2	-	-		-
공 채	2	2	2	2	-	-		-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

							(단위 : 백만원)
구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		663,765	605,233	701,209	637,724	37,444		-	-
지분증권	소 계	533,567	503,112	543,954	496,541	10,387		-	-
	출자금	388,634	347,448	400,634	347,448	12,000		-	-
	기타지분증권	144,933	155,664	143,320	149,093	(1,613)		-	-
기타장기투자증권	소 계	130,198	102,121	157,255	141,183	27,057		-	-
	공 채	15	8	15	8	-		-	-
	출자금	200	200	200	200	-		-	-
	기타지분증권	129,983	101,913	157,040	140,975	27,057		-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)
출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입	당기 배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	388,834	347,648	400,834	347,648	12,000	-	-	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-
CJ창투9호영화투자조합	1,200	1,200	1,200	1,200	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-
KTB네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
MVP창투6호투자조합	-	450	-	450	-	-	-	-
MVP창투문화산업투자조합	3,000	3,000	3,000	3,000	-	-	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	1,400	1,400	1,400	1,400	-	-	-	-
경남청년일자리창출투자조합	1,660	2,000	1,660	2,000	-	-	-	-
미래에셋벤처투자조합4호	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	555	555	555	555	-	-	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	2,800	2,800	-	-	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업3호	973	1,161	973	1,161	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	1,625	1,625	-	-	-	-
소빅5호투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
소빅다양성영화투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
소빅콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
아이벤처영상투자조합	-	801	-	801	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	376	966	376	966	-	-	-	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-
한국모태펀드	327,000	281,000	339,000	281,000	12,000	-	-	-
한국문화진흥(주)	200	200	200	200	-	-	-	-
한국영화복지재단출자	5	5	5	5	-	-	-	-
화이텍뉴웨이브영상조합	-	444	-	444	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	514,302	533,404
	(현재가치할인차금)	(1)	(211)
	(대손충당금)	(4,871)	(2,227)
	장부가액	509,430	530,966
미수부담금수익	미수부담금수익	21,152	18,343
	(대손충당금)	(1,219)	(8)
	장부가액	19,933	18,335
미수제재금수익	미수제재금수익	741	100
	(대손충당금)	(8)	(1)
	장부가액	733	99
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	2,327	8,721
	(현재가치할인차금)	(1)	(211)
	(대손충당금)	(7)	(36)
	장부가액	2,319	8,474
미수이자수익	미수이자수익	8,414	12,524
	(대손충당금)	(13)	(14)
	장부가액	8,401	12,510
미수기타수익	미수기타수익	3,126	5,928
	(대손충당금)	(1,334)	(374)
	장부가액	1,792	5,554
기타의미수금	기타의미수금	478,542	487,788
	(대손충당금)	(2,290)	(1,794)
	장부가액	476,252	485,994

2) 장기미수채권잔액명세서

				(단위 : 백만원)
구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	장기미수채권	5,466	26,746
	(현재가치할인차금)	(59)	(86)
	(대손충당금)	(4,154)	(3,773)
	장부가액	1,253	22,887
장기미수부담금수익	장기미수부담금수익	2,660	3,124
	(대손충당금)	(1,937)	(1,564)
	장부가액	723	1,560
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	2,746	2,907
	(현재가치할인차금)	(59)	(86)
	(대손충당금)	(2,217)	(2,209)
	장부가액	470	612
장기미수이자수익	장기미수이자수익	60	-
	장부가액	60	-
장기기타의미수금	장기기타의미수금	-	20,715
	장부가액	-	20,715

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

				(단위 : 백만원)
구 분		이자율	당기말		전기말
합 계			200,757		193,327
정부외단기대여금	소 계		201,049		193,349
	단기융자금	1.5 ~ 5 %	201,049		193,349
단기대여금대손충당금	소 계		292		22
	단기융자보조원가충당금		292		22

2) 장기대여금명세서

					(단위 : 백만원)
구 분			이자율	당기말		전기말
합 계				1,168,276		1,562,686
정부내장기대여금	소 계			110,000		430,000
	정부내장기예탁금	소 계		110,000		430,000
		기 금	3.04 ~ 3.85 %	90,000		230,000
		기 타	3.41 %	20,000		200,000
정부외장기대여금	소 계			1,112,443		1,172,155
	장기융자금		1.5 ~ 5 %	1,112,443		1,172,155
장기대여금대손충당금	소 계			54,167		39,469
	장기융자금대손충당금			26,581		26,581
	장기융자보조원가충당금			27,586		12,888

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
합 계	3,343,622	231,601	-	(556)	(62,172)	-	687,455	4,199,950	255,293		-	1,369,302
토 지	1,295,320	689	-	(4)	-	-	1,047,019	2,343,024	-		-	1,191,038
건 물	1,351,321	-	37,899	(4)	(31,030)	-	(5,979)	1,352,207	40,540		-	120,853
구축물	143,701	448	271	(82)	(12,076)	-	(27,872)	104,390	24,743		-	28,289
기계장치	44,821	5,803	1,025	(31)	(5,537)	-	(25,355)	20,726	84,953		-	81
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구	87,279	10,312	261	(392)	(11,202)	-	(53,163)	33,095	83,387		-	-
기타일반유형자산	111,923	56,367	28,925	(43)	(2,327)	-	(33,494)	161,351	21,670		-	29,041
건설중인일반유형자산	309,257	157,982	(68,381)	-	-	-	(213,701)	185,157	-		-	-

2) 직전년도증감 명세서									(단위 : 백만원)
내 역	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액		기말 감가상각누계액	사용수익권
합계	3,169,110	164,213	-	(4,827)	(15,877)	-	31,003	3,343,622		171,613	-
토지	1,262,148	53	-	-	-	-	33,119	1,295,320		-	-
건물	1,353,635	4	984	(62)	(10,745)	-	7,505	1,351,321		69,258	-
구축물	138,943	3,513	-	(213)	(970)	-	2,428	143,701		19,318	-
기계장치	42,773	4,393	5	(205)	(2,281)	-	136	44,821		56,537	-
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구	81,198	15,490	9	(1,319)	(1854)	-	(6,245)	87,279		24,305	-
기타일반유형자산	110,093	3,855	(23)	(1,480)	(27)	-	(495)	111,923		2,195	-
건설중인일반유형자산	180,320	136,905	(975)	(1,548)	-	-	(5,445)	309,257		-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	7,063,907.00	2,343,024	1,762,542	5,886,654.00	1,295,320	850,610

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말
	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	5,321	2,133	3,188
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	5,321	2,133	3,188

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	185,157	309,257
건설중인토지	-	112,799
건설중인건물	145,461	85,929
건설중인구축물	4,281	1,306
건설중인기계장치	2,209	1,981
건설중인 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	38
건설중인기타일반유형자산	25,166	13,575
건설중인기타의유형자산	8,040	93,629

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	30,981	5,190	-	-	(2,905)	-	(13,686)	19,580
산업재산권	829	-	-	-	-	-	(536)	293
광업권	-	14	-	-	-	-	(14)	-
소프트웨어	26,281	5,073	-	-	(2,905)	-	(9,329)	19,120
내부개발소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-	-
기타무형자산	3,871	103	-	-	-	-	(3,807)	167

2) 직전년도증감명세서

				(단위 : 백만원)
내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	18,675	985		(236)	36	-	11,593	30,981
산업재산권	829	-	-	-	-	-	-	829
소프트웨어	13,810	969		(236)	36	-	11,774	26,281
기타무형자산	4,036	16	-	-	-	-	(181)	3,871

10. 국채및공채명세서

1) 단기국채및공채명세서

: 해당 없음

2) 장기국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목		이자율	당기말		전기말
합 계			1,119		756
금융리스부채	소 계		1,119		756
	금융리스부채	4.93 %	1,824		1,800
	유동성금융리스부채		(705)		(1,044)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

		(단위 : 백만원)
연 도	당기말
2012년	783
2013년	610
2014년	521
2015년 이후	52
합 계	1,966
현재가치 조정금액	142
금융리스부채의 현재가치	1,824

4) 운용리스료 연도별 지급계획

		(단위 : 백만원)
연 도	당기말
2012년	565
2013년	523
2014년	179
2015년 이후	-
합 계	1,267

12. 출연비명세서

			(단위 : 백만원)
출연대상기관	당기말	전기말
합 계	5,470	4,000
기술보증기금	5,470	2,300
한국전자통신연구원	-	1,700

13. 재원별원가명세서

				(단위 : 원)
구 분			2011				2010
			총원가 (A)		수익 (B)	순원가 (A-B)	총원가 (A)	수익 (B)	순원가 (A-B)
Ⅰ.프로그램순원가			2,793,324,204,297		53,767,359,648	2,739,556,844,649	2,531,421,231,196	54,391,688,736	2,477,029,542,460
	1.종교문화지원		22,867,222,934		-	22,867,222,934	28,094,800,961	-	28,094,800,961
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	22,867,222,934		-	22,867,222,934	28,094,800,961	-	28,094,800,961
	2.콘텐츠산업 육성		252,793,364,038		3,930,254,382	248,863,109,656	258,611,792,813	4,341,412,754	254,270,380,059
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	194,902,622,784		-	194,902,622,784	198,294,499,140	-	198,294,499,140
		(3)광역지역발전특별회계	16,585,000,000		-	16,585,000,000	25,765,000,000	-	25,765,000,000
		(4)영화발전기금	41,305,741,254		3,930,254,382	37,375,486,872	34,552,293,673	4,341,412,754	30,210,880,919
	3.건강한 저작권 생태계 조성		36,977,055,499		-	36,977,055,499	30,904,180,537	-	30,904,180,537
		(1)일반회계	36,977,055,499		-	36,977,055,499	30,904,180,537	-	30,904,180,537
	4.문화미디어산업육성및지원		142,764,753,688		403,875,888	142,360,877,800	111,382,327,667	334,560,476	111,047,767,191
		(1)일반회계	113,555,334,537		-	113,555,334,537	83,480,533,106	-	83,480,533,106
		(2)아시아문화중심도시조성특별회계	11,016,564		-	11,016,564	-	-	-
		(3)지역신문발전기금	10,799,532,239		156,085,604	10,643,446,635	9,916,343,142	129,439,800	9,786,903,342
		(4)언론진흥기금	18,398,870,348		247,790,284	18,151,080,064	17,985,451,419	205,120,676	17,780,330,743
	5.창의적문화정책구현		236,393,384,288		-	236,393,384,288	225,192,550,499	-	225,192,550,499
		(1)일반회계	95,576,697,288		-	95,576,697,288	84,382,058,499	-	84,382,058,499
		(2)광역지역발전특별회계	140,816,687,000		-	140,816,687,000	140,810,492,000	-	140,810,492,000
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화		218,485,993,962		284,785,548	218,201,208,414	211,602,585,829	595,846,875	211,006,738,954
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	103,281,807,952		-	103,281,807,952	115,236,566,059	-	115,236,566,059
		(3)문화예술진흥기금	115,204,186,010		284,785,548	114,919,400,462	96,366,019,770	595,846,875	95,770,172,895
	7.대한민국역사박물관 건립		5,822,531,959		-	5,822,531,959	3,364,595,608	-	3,364,595,608
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	5,822,531,959		-	5,822,531,959	3,364,595,608	-	3,364,595,608
	8.국가브랜드위원회 운영		8,020,462,738		-	8,020,462,738	8,145,738,556	-	8,145,738,556
		(1)영화발전기금	-		-	-	-	-	-
		(2)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(3)일반회계	8,020,462,738		-	8,020,462,738	8,145,738,556	-	8,145,738,556
	9.국정홍보기획		16,943,815,735		-	16,943,815,735	16,727,372,719	-	16,727,372,719
		(1)지역신문발전기금	-		-	-	-	-	-
		(2)신문발전기금	-		-	-	-	-	-
		(3)일반회계	16,943,815,735		-	16,943,815,735	16,727,372,719	-	16,727,372,719
	10.아시아문화중심도시조성		24,843,659,486		-	24,843,659,486	28,158,655,658	-	28,158,655,658
		(1)일반회계	-		-	-	-	-	-
		(2)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(3)아시아문화중심도시조성특별회계	24,843,659,486		-	24,843,659,486	28,158,655,658	-	28,158,655,658
	11.도서관정보정책기획단운영		11,452,037,117		-	11,452,037,117	12,415,751,671	-	12,415,751,671
		(1)일반회계	11,452,037,117		-	11,452,037,117	12,415,751,671	-	12,415,751,671
	12.예술원지원		2,003,523,923		-	2,003,523,923	2,071,145,079	-	2,071,145,079
		(1)일반회계	2,003,523,923		-	2,003,523,923	2,071,145,079	-	2,071,145,079
	13.한국예술종합학교운영		18,421,342,444		1,024,156,000	17,397,186,444	14,716,888,706	312,324,000	14,404,564,706
		(1)일반회계	18,421,342,444		1,024,156,000	17,397,186,444	14,716,888,706	312,324,000	14,404,564,706
	14.국립박물관운영		48,283,141,038		-	48,283,141,038	51,154,240,675	-	51,154,240,675
		(1)일반회계	48,283,141,038		-	48,283,141,038	51,154,240,675	-	51,154,240,675
	15.국립국어원운영		9,219,932,779		-	9,219,932,779	6,172,107,843	-	6,172,107,843
		(1)일반회계	9,219,932,779		-	9,219,932,779	6,172,107,843	-	6,172,107,843
	16.국립중앙도서관운영		35,166,910,947		410,250	35,166,500,697	25,940,126,306	56,850	25,940,069,456
		(1)일반회계	35,166,910,947		410,250	35,166,500,697	25,940,126,306	56,850	25,940,069,456
	17.해외문화홍보원 운영		43,532,934,220		-	43,532,934,220	34,458,726,435	-	34,458,726,435
		(1)일반회계	43,532,934,220		-	43,532,934,220	34,458,726,435	-	34,458,726,435
	18.국립중앙극장운영		17,758,971,015		-	17,758,971,015	23,046,851,523	-	23,046,851,523
		(1)일반회계	17,758,971,015		-	17,758,971,015	23,046,851,523	-	23,046,851,523
	19.국립현대미술관운영		18,897,518,828		1,574,231,440	17,323,287,388	24,133,433,224	839,210,980	23,294,222,244
		(1)일반회계	18,897,518,828		1,574,231,440	17,323,287,388	24,133,433,224	839,210,980	23,294,222,244
	20.국립국악원운영		36,241,850,313		419,581,400	35,822,268,913	32,238,855,965	281,204,980	31,957,650,985
		(1)일반회계	36,241,850,313		419,581,400	35,822,268,913	32,238,855,965	281,204,980	31,957,650,985
	21.국립민속박물관운영		12,921,705,457		-	12,921,705,457	12,295,389,758	-	12,295,389,758
		(1)일반회계	12,921,705,457		-	12,921,705,457	12,295,389,758	-	12,295,389,758
	22.한국정책방송원 운영		13,231,083,069		-	13,231,083,069	10,546,097,808	-	10,546,097,808
		(1)일반회계	13,231,083,069		-	13,231,083,069	10,546,097,808	-	10,546,097,808
	23.국립국악중고운영		1,668,423,195		-	1,668,423,195	866,311,762	-	866,311,762
		(1)일반회계	1,668,423,195		-	1,668,423,195	866,311,762	-	866,311,762
	24.국립전통예술중고 운영		2,850,338,085		-	2,850,338,085	2,519,931,302	-	2,519,931,302
		(1)일반회계	2,850,338,085		-	2,850,338,085	2,519,931,302	-	2,519,931,302
	25.관광진흥기반확충		433,327,660,105		-	433,327,660,105	368,117,626,846		368,117,626,846
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	4,673,944,068		-	4,673,944,068	3,077,934,696	-	3,077,934,696
		(3)아시아문화중심도시조성특별회계	606,917		-	606,917	-	-	-
		(4)광역지역발전특별회계	363,000,878,260		-	363,000,878,260	299,351,931,440	-	299,351,931,440
		(5)관광진흥개발기금	65,652,230,860		-	65,652,230,860	65,687,760,710		65,687,760,710
	26.관광산업육성		87,643,767,310		-	87,643,767,310	94,820,937,690		94,820,937,690
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)관광진흥개발기금	87,643,767,310		-	87,643,767,310	94,820,937,690		94,820,937,690
	27.외래관광객유치		181,151,342,929		-	181,151,342,929	179,272,875,132		179,272,875,132
		(1)일반회계	1,577,354,600		-	1,577,354,600	1,699,564,280	-	1,699,564,280
		(2)관광진흥개발기금	179,573,988,329		-	179,573,988,329	177,573,310,852		177,573,310,852
	28.관광산업 기금융자		30,593,648,921		41,460,758,536	(10,867,109,615)	25,082,152,851	42,499,292,462	(17,417,139,611)
		(1)관광진흥개발기금	30,593,648,921		41,460,758,536	(10,867,109,615)	25,082,152,851	42,499,292,462	(17,417,139,611)
	29.관광레저도시육성		5,216,855,220		-	5,216,855,220	2,701,889,300	-	2,701,889,300
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	5,216,855,220		-	5,216,855,220	2,701,889,300	-	2,701,889,300
	30.사행산업통합감독위원회 운영		3,849,619,805		-	3,849,619,805	3,750,073,938	-	3,750,073,938
		(1)일반회계	3,849,619,805		-	3,849,619,805	3,750,073,938	-	3,750,073,938
	31.생활체육육성		294,035,655,718		-	294,035,655,718	263,830,581,664	-	263,830,581,664
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	2,953,631,923		-	2,953,631,923	1,262,718,670	-	1,262,718,670
		(3)광역지역발전특별회계	95,653,000,000		-	95,653,000,000	92,973,000,000	-	92,973,000,000
		(4)국민체육진흥기금	195,429,023,795		-	195,429,023,795	169,594,862,994	-	169,594,862,994
	32.전문체육육성		201,510,027,352		-	201,510,027,352	150,654,975,639	-	150,654,975,639
		(1)국가균형발전특별회계	-		-	-	-	-	-
		(2)일반회계	42,579,000,000		-	42,579,000,000	42,404,000,000	-	42,404,000,000
		(3)국민체육진흥기금	158,931,027,352		-	158,931,027,352	108,250,975,639	-	108,250,975,639
	33.스포츠산업 육성 및 국제교류		287,098,719,867		4,669,306,204	282,429,413,663	242,174,408,382	5,187,779,359	236,986,629,023
		(1)일반회계	10,108,857,779		-	10,108,857,779	10,811,915,177	-	10,811,915,177
		(2)국민체육진흥기금	276,989,862,088		4,669,306,204	272,320,555,884	231,362,493,205	5,187,779,359	226,174,713,846
	34.장애인체육육성		31,334,950,313		-	31,334,950,313	26,255,250,850	-	26,255,250,850
		(1)일반회계	4,395,123,718		-	4,395,123,718	4,242,137,770	-	4,242,137,770
		(2)국민체육진흥기금	26,939,826,595		-	26,939,826,595	22,013,113,080	-	22,013,113,080

14. 자산·부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	4,705,836	-
1. 국가채권현재액	1,251,571	-
2. 국유재산현재액	3,390,917	-
3. 물품현재액	63,349	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	8,060,765	79,805
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	3,354,928	79,805
1. 보고대상기관차이(A)	3,113,557	73,432
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	20,000	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(4,744)	4,391
4. 대상차이(D)	162,293	1,982
5. 기타차이(E)	63,821	-

① 보고대상기관차이 : 국가회계기준의 적용을 받는 기관과 각 개별법상 결산서를 작성하여야 하는 기관이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

- 언론진흥기금 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 언론진흥기금의 자산총액 54,246백만원

- 문화예술진흥기금 : 문화예술진흥기금은 위원회와 일체형으로 자산총액 763,973백만원, 부채총액 52,784백만원

- 국민체육진흥기금 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 국민체육진흥기금 자산총액 1,744,159백만원, 부채총액 5,842백만원

- 영화발전기금 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 영화발전기금 자산총액551,179백만원, 부채총액 14,806백만원

② 국가기관상호간 채권 · 채무차이 : 국가회계기준상 내부거래제거 기준과 각 개별법상 내부거래제거 기준이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

- 관광진흥개발기금 : 공공자금관리기금 예탁금 20,000백만원

③ 결산조정항목차이 : 각 개별법상 결산서는 현금주의에 의하여 작성하나, 국가회계기준에 의한 재정상태표는 발생주의에 의해 작성함에 따라 발생하는 차이

- 일반회계 : 대손충당금 1,019백만원, 선급금 1,169백만원, 기타의선급비용 76백만원, 퇴직급여충당부채 1,751백만원, 기타의 선수수익 317백만원

- 아시아문화중심도시조성특별회계: 선급비용 7백만원, 대손충당금 0.1백만원, 퇴직급여충당부채 117백만원

- 지역신문발전기금 : 대손충당금 141백만원, 선급비용 2백만원, 미수수익 2백만원

- 관광진흥개발기금 : 융자보조원가충당금 26,600백만원, 출국납부금 발생액 15,619백만원, 미수수익 3,872백만원, 소송채권 1,420백만원, 건설중인 자산 806백만원, 기타자산 43백만원, 퇴직급여충당부채 83백만원, 출국납부금위탁수수료 885백만원, 산업은행 융자업무 위탁수수료 미지급비용 1,238백만원

④ 대상차이 : 각 개별법의 적용을 받는 자산 ․ 부채의 범위와 국가회계기준의 적용을 받는 자산 ․ 부채가 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

- 일반회계 : 건설중인자산 63,689백만원, 국고금 10백만원, 유동성금융리스부채 705백만원, 금융리스부채 1,119백만원, 부가세예수금 158백만원

- 아시아문화중심도시조성특별회계 : 건설중인자산 96,303백만원, 선급금 264백만원

- 관광진흥개발기금 : 한국은행국가예금 2,027백만원.

⑤ 기타차이 : 보고대상기관차이, 국가기관상호간 채권 ․ 채무차이, 결산조정항목차이, 대상차이 이외의 차이('Ⅰ. 개별법 자산 ․ 부채 금액'과 ‘Ⅱ. 재무제표 자산  ․ 부채 금액'에 동일한 항목이 존재하나, 금액이 다른 경우)

- 일반회계 : 기타의기타일반유형자산 54,131백만원, 내부개발소프트웨어 9,690백만원

Ⅲ. 일반회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011		2010
자산
Ⅰ.유동자산		6,949,988,208		13,644,470,324
1. 현금및현금성자산		9,830,870		50,456
2. 미수채권	2,942,605,080		3,178,441,710
미수채권대손충당금	1,019,426,044	1,923,179,036	31,844,411	3,146,597,299
3. 기타유동자산		5,016,978,302		10,497,822,569
Ⅱ.투자자산		282,000,000,001		270,000,000,001
1. 장기투자증권		282,000,000,001		270,000,000,001
Ⅲ.일반유형자산		2,848,288,143,340		2,485,879,382,927
1. 토지		1,630,615,493,931		974,609,535,255
2. 건물	952,351,940,196		971,744,627,825
건물감가상각누계액	21,523,797,344	930,828,142,852	-	971,744,627,825
3. 구축물	106,818,357,717		134,158,502,454
구축물감가상각누계액	15,228,201,429	91,590,156,288	-	134,158,502,454
4. 기계장치	45,798,745,831		41,716,024,431
기계장치감가상각누계액	28,460,218,571	17,338,527,260	-	41,716,024,431
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구	88,276,012,213		83,677,761,231
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구감가상각누계액	58,887,248,690	29,388,763,523	-	83,677,761,231
6. 기타일반유형자산	104,298,642,706		88,301,049,883
기타일반유형자산감가상각누계액	19,460,437,171	84,838,205,535	-	88,301,049,883
7. 건설중인일반유형자산		63,688,853,951		191,671,881,848
Ⅳ.무형자산		15,741,174,008		30,518,225,553
1. 산업재산권		292,339,984		815,185,000
2. 소프트웨어		15,282,578,030		25,832,455,325
3. 기타무형자산		166,255,994		3,870,585,228
Ⅴ.기타비유동자산		4,213,254,724		12,973,754,814
1. 기타의기타비유동자산		4,213,254,724		12,973,754,814
자산계		3,157,192,560,281		2,813,015,833,619
부채
Ⅰ.유동부채		1,179,986,456		3,554,808,919
1. 유동성장기차입부채		704,540,566		1,043,087,249
2. 기타유동부채		475,445,890		2,511,721,670
Ⅱ.장기차입부채		1,119,046,709		756,413,815
1. 장기차입금		1,119,046,709		756,413,815
Ⅲ.장기충당부채		1,750,970,304		791,969,231
1. 퇴직급여충당부채		1,750,970,304		791,969,231
Ⅳ.기타비유동부채		-		23,024,060
1. 기타의기타비유동부채	-	-		23,024,060
부채계		4,050,003,469		5,126,216,025
순자산
Ⅰ.기본순자산		2,339,830,237,161		2,339,830,237,161
Ⅱ.적립금 및 잉여금		39,279,274,540		263,402,422,976
Ⅲ.순자산조정		774,033,045,111		204,656,957,457
순자산계		3,153,142,556,812		2,807,889,617,594
부채와순자산계		3,157,192,560,281		2,813,015,833,619

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가			944,951,650,969	(3,018,379,090)	941,933,271,879	891,156,437,073	(1,432,796,810)	889,723,640,263
	1.종교문화지원		22,867,222,934	-	22,867,222,934	28,094,800,961	-	28,094,800,961
	2.콘텐츠산업 육성		194,902,622,784	-	194,902,622,784	198,294,499,140	-	198,294,499,140
	3.건강한 저작권 생태계 조성		36,977,055,499	-	36,977,055,499	30,904,180,537	-	30,904,180,537
	4.문화미디어산업육성및지원		113,555,334,537	-	113,555,334,537	83,480,533,106	-	83,480,533,106
	5.창의적문화정책구현		95,576,697,288	-	95,576,697,288	84,382,058,499	-	84,382,058,499
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화		103,281,807,952	-	103,281,807,952	115,236,566,059	-	115,236,566,059
	7.대한민국역사박물관 건립		5,822,531,959	-	5,822,531,959	3,364,595,608	-	3,364,595,608
	8.국가브랜드위원회 운영		8,020,462,738	-	8,020,462,738	8,145,738,556	-	8,145,738,556
	9.국정홍보기획		16,943,815,735	-	16,943,815,735	16,727,372,719	-	16,727,372,719
	10.도서관정보정책기획단운영		11,452,037,117	-	11,452,037,117	12,415,751,671	-	12,415,751,671
	11.예술원지원		2,003,523,923	-	2,003,523,923	2,071,145,079	-	2,071,145,079
	12.한국예술종합학교운영		18,421,342,444	(1,024,156,000)	17,397,186,444	14,716,888,706	(312,324,000)	14,404,564,706
	13.국립박물관운영		48,283,141,038	-	48,283,141,038	51,154,240,675	-	51,154,240,675
	14.국립국어원운영		9,219,932,779	-	9,219,932,779	6,172,107,843	-	6,172,107,843
	15.국립중앙도서관운영		35,166,910,947	(410,250)	35,166,500,697	25,940,126,306	(56,850)	25,940,069,456
	16.해외문화홍보원 운영		43,532,934,220	-	43,532,934,220	34,458,726,435	-	34,458,726,435
	17.국립중앙극장운영		17,758,971,015	-	17,758,971,015	23,046,851,523	-	23,046,851,523
	18.국립현대미술관운영		18,897,518,828	(1,574,231,440)	17,323,287,388	24,133,433,224	(839,210,980)	23,294,222,244
	19.국립국악원운영		36,241,850,313	(419,581,400)	35,822,268,913	32,238,855,965	(281,204,980)	31,957,650,985
	20.국립민속박물관운영		12,921,705,457	-	12,921,705,457	12,295,389,758	-	12,295,389,758
	21.한국정책방송원 운영		13,231,083,069	-	13,231,083,069	10,546,097,808	-	10,546,097,808
	22.국립국악중고운영		1,668,423,195	-	1,668,423,195	866,311,762	-	866,311,762
	23.국립전통예술중고 운영		2,850,338,085	-	2,850,338,085	2,519,931,302	-	2,519,931,302
	24.관광진흥기반확충		4,673,944,068	-	4,673,944,068	3,077,934,696	-	3,077,934,696
	25.외래관광객유치		1,577,354,600	-	1,577,354,600	1,699,564,280	-	1,699,564,280
	26.관광레저도시육성		5,216,855,220	-	5,216,855,220	2,701,889,300	-	2,701,889,300
	27.사행산업통합감독위원회 운영		3,849,619,805	-	3,849,619,805	3,750,073,938	-	3,750,073,938
	28.생활체육육성		2,953,631,923	-	2,953,631,923	1,262,718,670	-	1,262,718,670
	29.전문체육육성		42,579,000,000	-	42,579,000,000	42,404,000,000	-	42,404,000,000
	30.스포츠산업 육성 및 국제교류		10,108,857,779	-	10,108,857,779	10,811,915,177	-	10,811,915,177
	31.장애인체육육성		4,395,123,718	-	4,395,123,718	4,242,137,770	-	4,242,137,770
Ⅱ.관리운영비					217,627,602,869			169,578,382,039
	1.인건비				145,509,844,403			128,118,796,340
	2.경비				72,117,758,466			41,459,585,699
		(1)재화및용역제공원가			-			1,396,000
		(2)복리후생비			3,100,838,250			2,980,273,390
		(3)소모품비			3,320,998,532			5,004,935,112
		(4)인쇄비			467,178,538			495,827,410
		(5)광고선전비			21,702,320			104,404,410
		(6)지급수수료			540,217,227			684,083,544
		(7)세금과공과			1,103,179,479			3,236,763,349
		(8)수도광열비			4,590,073,170			3,954,953,465
		(9)지급보험료			138,632,142			118,965,549
		(10)피복비와급량비			445,863,774			408,986,306
		(11)교육훈련비			585,360,180			383,016,230
		(12)지급임차료			1,344,505,432			1,203,689,042
		(13)유류비			322,375,777			248,254,786
		(14)수선유지비			2,708,996,361			10,870,734,560
		(15)여비교통비			942,701,668			1,028,529,865
		(16)업무추진비			1,802,578,216			1,594,099,971
		(17)외주용역비			4,005,196,626			4,505,821,910
		(18)보전비			97,708,400			218,019,540
		(19)보조비			3,729,000,000			1,960,000,000
		(20)감가상각비			39,334,866,137			-
		(21)이자비용			61,107,954			-
		(22)기타비용			32,536,055			-
		(23)연구개발비			3,422,142,228			2,456,831,260
Ⅲ.비배분비용					242,619,965,034			34,302,284,985
	1.인건비				-			2,191,256,947
	2.복리후생비				13,310,928,850			161,610
	3.소모품비				-			5,438,019
	4.대손상각비				997,985,221			70,840,576
	5.평가손실				206,718,774,187			-
	6.자산처분손실				404,322,450			272,637,195
	7.기타비용				21,187,954,326			31,761,950,638
Ⅳ.비배분수익					28,296,554,379			39,635,229,583
	1.재화및용역제공수익				11,243,082,400			9,491,849,446
	2.자산처분이익				-			28,166,000
	3.기타수익				17,053,471,979			30,115,214,137
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					1,373,884,285,403			1,053,969,077,704
Ⅵ.재정운영결과					1,373,884,285,403			1,053,969,077,704

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2010년 기초순자산	2,339,830,237,161		212,353,424,223	186,612,528,454	2,738,796,189,838
1. 보고금액	2,339,830,237,161		108,446,081,068	186,612,528,454	2,634,888,846,683
2.전기오류수정손익			103,907,343,155		103,907,343,155
Ⅱ.재정운영결과			1,053,969,077,704		1,053,969,077,704
Ⅲ.재원의조달및이전			1,105,018,076,457		1,105,018,076,457
1. 재원의조달			1,190,368,489,912		1,190,368,489,912
(1) 국고수입			1,186,539,137,160		1,186,539,137,160
(2) 제재금수익			722,827,910		722,827,910
(3) 기타비교환수익			8,560,200		8,560,200
(4) 무상이전수입			3,097,964,642		3,097,964,642
2. 재원의이전			85,350,413,455		85,350,413,455
(1) 국고이전지출			34,365,882,720		34,365,882,720
(2) 무상이전지출			50,984,530,735		50,984,530,735
Ⅳ.조정항목	-		-	18,044,429,003	18,044,429,003
1. 투자증권평가손익	-		-	(115,833,697,908)	(115,833,697,908)
2. 기타순자산의증감	-		-	133,878,126,911	133,878,126,911
Ⅴ.2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,339,830,237,161		263,402,422,976	204,656,957,457	2,807,889,617,594
Ⅵ.2011년 기초순자산	2,339,830,237,161		159,112,717,668	204,656,957,457	2,703,599,912,286
1. 보고금액	2,339,830,237,161		159,495,079,821	204,656,957,457	2,703,982,274,439
2. 전기오류수정손익	-		103,907,343,155	-	103,907,343,155
3. 회계변경누적효과	-		(104,289,705,308)	-	(104,289,705,308)
Ⅶ.재정운영결과			1,373,884,285,403		1,373,884,285,403
Ⅷ.재원의조달및이전			1,232,639,223,792		1,232,639,223,792
1. 재원의조달			1,361,133,307,142		1,361,133,307,142
(1) 국고수입			1,318,991,350,460		1,318,991,350,460
(2) 제재금수익			1,143,005,070		1,143,005,070
(3) 기타비교환수익			24,390,710		24,390,710
(4) 무상이전수입			28,725,529,902		28,725,529,902
(5) 기타재원조달			12,249,031,000		12,249,031,000
2. 재원의이전			128,494,083,350		128,494,083,350
(1) 국고이전지출			30,955,430,780		30,955,430,780
(2) 무상이전지출			97,538,652,570		97,538,652,570
Ⅸ.조정항목	-		21,411,618,483	569,376,087,654	590,787,706,137
1. 투자증권평가손익	-		-	12,000,000,000	12,000,000,000
2. 자산재평가이익	-		-	801,118,792,035	801,118,792,035
3. 기타순자산의증감	-		21,411,618,483	(243,742,704,381)	(222,331,085,898)
Ⅹ.2011년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	2,339,830,237,161		39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
(1) 국고이전지출			30,955,430,780		30,955,430,780
(2) 무상이전지출			97,538,652,570		97,538,652,570
Ⅸ.조정항목	-		21,411,618,483	569,376,087,654	590,787,706,137
1. 투자증권평가손익	-		-	12,000,000,000	12,000,000,000
2. 자산재평가이익	-		-	801,118,792,035	801,118,792,035
3. 기타순자산의증감	-		21,411,618,483	(243,742,704,381)	(222,331,085,898)
Ⅹ.2011년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	2,339,830,237,161		39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 일반회계에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

일반회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

: 해당 없음

④ 채권 등의 평가

일반회계의 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

미수채권 중 미수부담금수익의 경우에는 과거 3년간의 평균결손율을 산출하여 기말채권잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음. 미수채권 중 미수국세의 경우에는 징수기한 도래분과 미도래분을 구분하여 과거 3년간의 평균결손율을 각각 산출한 후, 기말채권잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등 일부 기타일반유형자산을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건 물	20년 ~ 40년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	20년
기타일반유형자산	10년

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑦ 사회기반시설

: 해당 없음

⑧ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	20년 ~ 40년	정액법
광업권	10년 ~ 20년
소프트웨어	10년 ~ 20년
기타무형자산	20년

무형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음.

⑨ 자산의 감액 등

일반회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며, 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 자산재평가

2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목죽, 기계장치임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.(주석8 참조)

⑪ 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑫ 장기충당부채와 우발상황

지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑬ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑭ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

			(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액(A)	792	104
퇴직금 지급액(B)	1,544	2,884
퇴직급여(C)	2,503	3,572
기말잔액(D=A-B+C)	1,751	792

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

	(단위 : 백만원)
연번	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
국가가 원고인 경우
1)	서울고등법원	대한민국	대ㅇㅇㅇㅇㅇ	투자금반환	568	3심 진행중 (2심 일부승소)
2)	서울고등법원	대한민국	최ㅇㅇ	손해배상	213	2심 진행중 (1심승소)
국가가 피고인 경우
1)	대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심 진행중 (2심 일부승소)
2)	서울고등법원	고ㅇㅇ	대한민국	손해배상	40	2심 진행중 (1심승소)
3)	서울고등법원	이ㅇㅇ 외 34명	대한민국	징계처분무효	660	2심 진행중 (1심패소)
4)	서울고등법원	이ㅇㅇ 외 1명	대한민국	해고무효청구	114	2심 진행중 (1심패소)
5)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ, 김ㅇㅇ	대한민국	손해배상	300	1심 진행중
6)	서울중앙지방법원	심ㅇㅇ	대한민국	손해배상	21	1심 진행중
7)	서울고등법원	주ㅇㅇ	대한민국	압수목록 (수거증)교부	20	2심중 (1심 국가승소)
8)	서울중앙지법	강ㅇㅇ 외 220명	대한민국	손해배상	3,999	1심중
9)	서울중앙지법	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	32	1심중
10)	서울중앙지법	최ㅇㅇ	대한민국	손해배상	52	1심중
11)	서울중앙지법	인ㅇㅇ㈜	대한민국	용역대금 청구 등	247	1심중
12)	서울행정법원	황ㅇㅇ	문화체육관광부장관	전통사찰지정 해제 취소	40	1심중
13)	서울행정법원	조ㅇㅇ	문화체육관광부장관	2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소	20	1심중
14)	서울행정법원	오ㅇㅇ 외 25명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	580	1심중
15)	서울행정법원	김ㅇㅇ 외 9명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	340	1심중
16)	서울행정법원	김ㅇㅇ 외 18명	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	500	1심중
17)	서울행정법원	윤ㅇㅇ	문화체육관광부장관	안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소	20	1심중

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

※ 상세내역

1. 원고인 경우(2011.12.31 현재)

1)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 대○○○○○○○임. 그리고 본 소송은 투자금 반환 청구이며, 소송가액은 5억68백만원으로서 현재 3심 진행 중임(대법원 배정 전). 참고로 2심은 일부승소(50%)하였음.

2)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 최○○임. 그리고 본 소송은 보조금 환수를 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 2억13백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로 1심은 승소하였음.

2. 피고인 경우(2011.12.31 현재)

1)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 임○○임. 그리고 본 소송은 도록(圖錄) 관련 손해배상청구이며, 소송가액은 13억31백만원으로서 현재 3심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 국가승소(90%), 2심은 원고가 일부 승소하였음.

2)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 고○○ 외 2명임. 그리고 본 소송은 외국공연시 사망한 무용단원 관련 손해배상청구이며, 소송가액은 40백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심에서 대한민국이 승소하였음.

3)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 이○○ 외 34명임. 그리고 본 소송은 징계처분무효 청구소송이며, 소송가액은 6억60백만원으로서 현재 3심 진행 중에 있음. 참고로 2심은 패소하였으며, 대한민국은 항소하였음.(대법원 배정 전)

4)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 이○○ 외 1명임. 그리고 본 소송은 해고무효 청구소송이며, 소송가액은 1억14백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 패소하였음.

5)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 김○○, 김○○임. 그리고 본 소송은 명예훼손 관련 손해배상 소송이며, 소송가액은 3억원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

6)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 황○○임. 그리고 본 소송은 인사 관련 손해배상 소송이며, 소송가액은 21백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

7)  본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 주○○임. 그리고 본 소송은 압수목록 특정 및 수거증 교부를 청구하는 내용의 소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 국가가 승소하였음.

8)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 강○○ 외 220명임. 그리고 본 소송은 무주 기업도시 지정해제와 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 39억99백만원으로서 현재 1심 진행  중에 있음.

9)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 이○○임. 그리고 본 소송은 감전사고와 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 32백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

10)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 최○○임. 그리고 본 소송은 위원직 사직과 관련한 손해배상 소송이며, 소송가액은 52백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

11)  본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 인○○㈜임. 그리고 본 소송은 용역대금 청구소송이며, 소송가액은 2억47백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

12)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 황○○임. 그리고 본 소송은 전통사찰지정해제취소 청구소송이며, 소송가액은 40백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

13)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 조○○임. 그리고 본 소송은 2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소 청구소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

14)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 오○○ 외 25명임. 그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 5억80백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

15)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 김○○ 외 9명임. 그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 3억40백만원으로서 현재 1심 진행 중에 있음.

16)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 김○○ 외 18명임. 그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소 소송이며, 소송가액은 5억원으로 현재 1심  진행 중에 있음.

17)  본 소송사건의 계류법원은 서울행정법원이고, 소송상대방은 윤○○임. 그리고 본 소송은 안정성 비검사 대상 유기기구 확인검사 거부처분 취소소송이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 1심 진행  중에 있음.

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

□ 일반회계

◦ 대한민국역사박물관 건립공사

- (주)건축사사무소 건원엔지니어링, (주)케이제이종합엔지니어링과 건축, 기계, 전기, 정보통신, 전시 책임감리용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,615백만원이고, 계약기간은 2010.10.29~2012.7.24일까지임.

- 설계 ․ 시공일괄입찰로 진행된 대한민국역사박물관 건립공사는 대림산업(주) 컨소시엄(대림산업(주), (주)한화건설, (주)정림건축종합건축사사무소)과 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 31,905백만원이고, 계약기간은 2010.10.29~2012.5.23일까지임.

◦ 국립나주박물관 건립공사

- (주)SK건설과 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 20,504백만원이고, 계약기간은 2009.12.30~2013.1.27일까지임.

- (주)경성전력과 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,883백만원이고, 계약기간은 2010.10.18~2013.1.16일까지임.

- (주)유탑엔지니어링과 책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,185백만원이고, 계약기간은 2010.1.19~2013.3.2일까지임.

- (주)서린과 전기 ․ 통신감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 200백만원이고, 계약기간은 2011.1.25~2013.3.5일까지임.

◦ 국립현대미술관 서울관 건립공사

- (주)건축사사무소 엠피아트, (주)시아플랜건축사사무소, 대일이엔씨기술(주)과 설계용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 6,400백만원이고, 계약기간은 2010.9.3 ~2011.8.15일까지임.

- (주)한미파슨스건축사사무소, (주)행림종합건축사사무소, (주)삼우종합건축사무소과 CM계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,236백만원이고, 계약기간은 2010.5.20~ 2013.4.22일까지임.

- 지에스건설(주)과 국립현대미술관 서울관 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 80,923백만원이고, 계약기간은 2011.12.23~2013.1.30일까지임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 전기오류수정

					(단위 : 백만원)
구 분		수정후(I)		수정전(II)		차액(I-II)
기타유동부채		12,587		72,227		(59,640)
기타일반유형자산		111,923		67,656		44,267

□ 상기 오류수정의 세부내역은 다음과 같음.

○ 일반회계의 전기오류수정이익 59,640백만원을 기타유동부채에 반영하였음.

○ 일반회계의 전기오류수정이익 44,267백만원을 기타일반유형자산에 반영하였음.

② 회계처리방법의 변경

“국가회계기준 부칙 제5조 및 유․무형자산 감가상각회계처리지침”에 따라 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반회계 및 특별회계의 자산중 일반유형자산과 무형자산에 대하여 감가상각비를 인식하였음.

재평가되지 않은 일반유형자산 등은 자산 취득시점으로 소급하여 감가상각하되, 지침 시행일 이전까지의 감가상각효과 104,290백만원은 2011년 기초순자산(회계변경누적손실)에 반영하였음.

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			204,657	897,543	328,167	774,033
투자증권 평가손익	합 계		-	12,000	-	12,000
	장기투자증권	소 계	-	12,000	-	12,000
		지분증권	-	12,000	-	12,000
기타순자산의 증감			204,657	76,270	320,013	(39,086)
자산재평가 이익			-	809,273	8,154	801,119

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)

자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	공시지가	1,491,095	810,858	680,238
	공정가액	48,120	48,120	-
	해당 시군구의 동일지목 개별공시지가 산술평균가액	540	155	385
	해당 시군구의 유사지목 개별공시지가 산술평균가액	1,250	1,250	-
건 물	공정가액	22,105	24,417	(2,312)
	공시가격(주택)	377	458	(81)
	시가표준액(주택외건물)	47,572	91,492	(43,920)
	상각후대체원가법(물가배수법)	695,620	682,653	12,967
	상각후대체원가법(신축가격기준액활용)	42,512	65,300	(22,788)
구축물	상각후대체원가법(물가배수법)	94,534	118,230	(23,696)
	상각후대체원가법(재조달원가법)	6,405	8,701	(2,296)
입 목	견 적 가	3	3	-
	공정가액	109	17	92
	물가정보지	5,834	3,768	2,067
	시가표준액	1,513	1,250	264
	조달청고시가격	11,884	10,249	1,635

② 사회기반시설

: 해당 없음

2) 세입ㆍ세출외현금

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	점	473점	471점
문화재		-	-
국립공원		-	-
보호구역		-	-

위 유산자산에 대한 세부내역은 아래와 같음.

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	관리규정
덕수궁석조전서관	사적 제167호	관리전환 취득 - 문화재청(’98.7.8)	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관(구경성의학전 문학교부속의원)	등록문화재 제375호	관리전환 취득 - 문화재청(’98.7.8)

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 1318호	신 ․ 구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
총 계	7건	120	127

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (52,852건 102,393점)	민속 자료	43,560	88,072	1~43,561	1966~2008
	족보 자료	204	1,442	1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	1~1,931	1996~2005
	전승 공예품	659	964	1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	1~2,453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	1~2,055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	1~1,162	2002~2003
가등록	(21,057건 24,834점)	21,057	24,834	43,562~64618	2008~2011
미등록	(264건 1,434점)	264	1,434	미번호
총 계		74,173	128,661

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초·상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62
	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63
	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64
	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대·요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래 제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품 (선서문1매,이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	1991
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해 <권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토“청녕사년”명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점(3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔·은제잔·금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학 정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	등록문화재	451호	건칠반	1	점	2009
271	등록문화재	459호	면제갑옷	1	점	2009
계			271	344	점

○ 문화재청 홈페이지(http://search.cha.go.kr/srch/jsp/search_top.jsp)에서 유산자산별 세부명세 확인 가능

- 소장품 현황

연 번	소장구분	건	점	비고
1	본관	11,611	41,780	三穴砲 등
2	개성	55	68	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,856	3,272	鍮製長盤 등
5	덕수	6,419	10,413	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	399	415	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,202	10,189	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	□樂浪禮官□ 銘 수막새 등
11	신수	28,283	81,529	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	603	3,815	韓人戱馬圖 등
13	K	918	1,819	櫛目紋土器片 등
14	근대	203	207	花籠 등
15	구	6,877	14,486	나옹화상어록 등
16	증	8,219	13,373	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	28,370	28,370	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	18,295	53,953	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		152,755	302,654

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	-	5,109
유산자산수선유지비	-	-

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2011		2010
I. 총잉여금(*)	-	(1,288,035,919,680)		(1,152,173,254,440)
II. 차이 항목	-	(85,848,365,723)		98,204,176,736
1. 자산·부채의 증감	(206,721,691,388)		83,395,312,020
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	9,780,414		-
(2)금융상품의 증가(감소)	-		(17,788,258)
(3)투자증권의 증가(감소)	-		(6,152,450,264)
(4)일반유형자산의 증가(감소)	-		105,359,193,970
(5)사회기반시설의 증가(감소)	(244,686,473,930)		-
(6)무형자산의 증가(감소)	(12,026,565,036)		12,370,088,806
(7)기타자산의 증가(감소)	(13,237,805,269)		12,866,045,011
(8)차입금의 감소(증가)	(24,086,211)		(756,413,815)
(9)기타부채의 감소(증가)	63,243,458,644		(40,273,363,430)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(261,144,161,429)		(16,012,791,583)
(1)제재금수익 차이	634,788,564		(748,674,894)
(2)재화및용역제공수익 차이	155,426,980		160,929,748
(3)이자수익 차이	(14,679,098)		(14,027,586)
(4)기타수익 차이	(2,004,508,576)		(15,340,178,275)
(5)퇴직급여 차이	(2,503,172,613)		-
(6)감가상각비 차이	(50,193,541,084)		-
(7)대손상각비 차이	(997,985,221)		(70,840,576)
(8)평가손실 차이	(206,187,954,326)		-
(9)기타비용 차이	(32,536,055)		-
3. 순자산변동	382,017,487,094		30,821,656,299
(1)제재금수익	(1,143,005,070)		(722,827,910)
(2)기타비교환수익	(24,390,710)		(8,560,200)
(3)무상이전수입	(28,725,529,902)		(3,097,964,642)
(4)기타재원조달	(12,249,031,000)		-
(5)무상이전지출	97,538,652,570		50,984,530,735
(6)기타순자산의 증감	326,620,791,206		(16,333,521,684)
III. 재정운영결과(I+II)	-	(1,373,884,285,403)		(1,053,969,077,704)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 세입	30,955,430,780	34,365,882,720
Ⅱ. 세출	1,318,991,350,460	1,186,539,137,160
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	(1,288,035,919,680)	(1,152,173,254,440)

					(단위 : 원)
구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			944,951,650,969			891,156,437,073
	1.재화및용역제공원가	-		595,570,290
	2.인건비	53,754,224,820		37,991,432,220
	3.복리후생비	2,893,437,998		2,808,644,284
	4.소모품비	44,669,979,292		46,302,556,679
	5.인쇄비	4,378,340,129		5,033,178,502
	6.광고선전비	12,118,725,896		9,445,381,091
	7.지급수수료	25,522,321,972		14,827,549,237
	8.세금과공과	3,732,838,638		3,666,238,734
	9.수도광열비	5,689,658,150		5,588,999,000
	10.지급보험료	780,203,065		718,197,748
	11.피복비와급량비	359,805,025		493,651,642
	12.교육훈련비	1,141,153,347		1,069,218,988
	13.지급임차료	11,472,172,512		8,572,904,926
	14.유류비	252,795,363		1,380,637,726
	15.수선유지비	29,963,787,868		31,889,825,529
	16.여비교통비	6,531,245,414		5,889,536,323
	17.업무추진비	5,023,821,583		4,397,934,111
	18.외주용역비	84,288,888,231		109,428,392,172
	19.보전비	5,498,024,259		9,039,331,890
	20.출연비	5,470,000,000		4,000,000,000
	21.보조비	601,685,027,420		572,435,497,710
	22.감가상각비	10,858,674,947		-
	23.이자비용	16,823,749		8,651,060
	24.기타비용	6,107,445,542		-
	25.연구개발비	22,742,255,749		15,573,107,211
Ⅱ.프로그램수익			3,018,379,090			1,432,796,810
	1.재화및용역제공수익	3,018,379,090		1,432,796,810
Ⅲ.관리운영비			217,627,602,869			169,578,382,039
	1.재화및용역제공원가	-		1,396,000
	2.인건비	145,509,844,403		128,118,796,340
	3.복리후생비	3,100,838,250		2,980,273,390
	4.소모품비	3,320,998,532		5,004,935,112
	5.인쇄비	467,178,538		495,827,410
	6.광고선전비	21,702,320		104,404,410
	7.지급수수료	540,217,227		684,083,544
	8.세금과공과	1,103,179,479		3,236,763,349
	9.수도광열비	4,590,073,170		3,954,953,465
	10.지급보험료	138,632,142		118,965,549
	11.피복비와급량비	445,863,774		408,986,306
	12.교육훈련비	585,360,180		383,016,230
	13.지급임차료	1,344,505,432		1,203,689,042
	14.유류비	322,375,777		248,254,786
	15.수선유지비	2,708,996,361		10,870,734,560
	16.여비교통비	942,701,668		1,028,529,865
	17.업무추진비	1,802,578,216		1,594,099,971
	18.외주용역비	4,005,196,626		4,505,821,910
	19.보전비	97,708,400		218,019,540
	20.보조비	3,729,000,000		1,960,000,000
	21.감가상각비	39,334,866,137		-
	22.이자비용	61,107,954		-
	23.기타비용	32,536,055		-
	24.연구개발비	3,422,142,228		2,456,831,260
Ⅳ.비배분비용			242,619,965,034			34,302,284,985
	1.인건비	-		2,191,256,947
	2.복리후생비	13,310,928,850		161,610
	3.소모품비	-		5,438,019
	4.대손상각비	997,985,221		70,840,576
	5.평가손실	206,718,774,187		-
	6.자산처분손실	404,322,450		272,637,195
	7.기타비용	21,187,954,326		31,761,950,638
Ⅴ.비배분수익			28,296,554,379			39,635,229,583
	1.재화및용역제공수익	11,243,082,400		9,491,849,446
	2.자산처분이익	-		28,166,000
	3.기타수익	17,053,471,979		30,115,214,137
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			1,373,884,285,403			1,053,969,077,704
Ⅶ.비교환수익 등			-			-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			1,373,884,285,403			1,053,969,077,704

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		10	-
국고금	소 계	10	-
	국고예금	10	-

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	282,000	270,000
지분증권	282,000	270,000

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		270,000	270,000	282,000	270,000	12,000	-	-
지분증권	소 계	270,000	270,000	282,000	270,000	12,000	-	-
	출자금	270,000	270,000	282,000	270,000	12,000	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입	당기배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	270,000	270,000	282,000	270,000	12,000	-	-	-
한국모태펀드	270,000	270,000	282,000	270,000	12,000	-	-	-
KTB네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	2,943	3,178
	(대손충당금)	(1,019)	(32)
	장부가액	1,923	3,147
미수제재금수익	미수제재금수익	741	100
	(대손충당금)	(7)	(1)
	장부가액	734	99
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	644	487
	(대손충당금)	(6)	(5)
	장부가액	638	482
미수이자수익	미수이자수익	-	15
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	15
미수기타수익	미수기타수익	1,519	2,544
	(대손충당금)	(1,005)	(25)
	장부가액	514	2,518
기타의미수금	기타의미수금	38	33
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	38	32

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		기말 감가상각누계액	사용수익권	재평가이익
합 계	2,485,879	167,488	-	(457)	(47,443)	-	242,820	2,848,288	143,560	-	801,119
토 지	974,609	690	-	-	-	-	655,316	1,630,615	-	-	713,518
건 물	971,745	-	11,970	-	(19,831)	-	(33,056)	930,828	21,524	-	58,451
구축물	134,158	361	145	-	(11,835)	-	(31,239)	91,590	15,228	-	24,374
기계장치	41,716	3,765	13	(31)	(3,734)	-	(24,391)	17,339	28,460	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	83,678	7,943	-	(384)	(9,799)	-	(52,049)	29,389	58,887	-	-
기타일반유형자산	88,301	56,308	-	(43)	(2,244)	-	(57,484)	84,838	19,460	-	4,776
건설중인일반유형자산	191,672	98,422	(12,128)	-	-	-	(214,277)	63,689	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

-  -

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각누계액	사용수익권
합 계	2,336,253	83,940	(16,271)	(1,828)	-	-	83,785	2,485,879	-	-
토 지	941,438	53	-	-	-	-	33,118	974,609	-	-
건 물	963,252	4	984	-	-	-	7,505	971,745	-	-
구축물	129,476	2,965	156	-	-	-	1,562	134,158	-	-
기계장치	38,025	3,699	5	(73)	-	-	60	41,716	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	78,141	11,893	9	(204)	-	-	(6,161)	83,678	-	-
기타일반유형자산	41,264	3,808	(23)	(4)	-	-	(43,256)	88,301	-	-
건설중인일반유형자산	144,658	61,518	(17,402)	(1,548)	-	-	4,445	191,672	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	2,409,080.00	1,630,615	1,469,055	1,249,444.00	974,610	677,509

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말
	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	5,321	2,133	3,187
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	5,321	2,133	3,187

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	63,689	191,672
건설중인토지	-	112,799
건설중인건물	54,757	35,224
건설중인구축물	4,281	1,306
건설중인기계장치	1,998	1,795
건설중인 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	38
건설중인기타일반유형자산	2,586	12,708
건설중인기타의유형자산	67	27,802

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	30,518	1,631	-	-	(2,750)	-	(13,658)	15,741
산업재산권	815	-	-	-	-	-	(523)	292
광업권	-	14	-	-	-	-	(14)	-
소프트웨어	25,832	1,514	-	-	(2,750)	-	(9,313)	15,283
기타무형자산	3,871	103	-	-	-	-	(3,807)	166

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	18,148	972	78	(48)	-	-	11,368	30,518
산업재산권	815	-	-	-	-	-	-	815
소프트웨어	13,297	956	78	(48)	-	-	11,549	25,832
기타무형자산	4,036	16	-	-	-	-	(181)	3,871

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

(단위 : 백만원)

계정과목		이자율	당기말	전기말
합 계			1,119	756
금융리스부채	소 계		1,119	756
	금융리스부채	4.93 %	1,824	1,800
	유동성금융리스부채		(705)	(1,043)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2012년	783
2013년	610
2014년	521
2015년 이후	52
합 계	1,965
현재가치 조정금액	(142)
금융리스부채의 현재가치	1,824

4) 운용리스료 연도별 지급계획

: 해당 없음

12. 출연비명세서

(단위 : 백만원)

출연대상기관	당기말	전기말
합 계	5,470	4,000
기술보증기금	5,470	2,300
한국전자통신연구원	-	1,700

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자산	부채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	3,029,446	-
1. 국가채권현재액	5,622	-
2. 국유재산현재액	2,960,894	-
3. 물품현재액	62,930	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	3,157,193	4,050
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	127,747	4,050
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	227	2,068
4. 대상차이(D)	63,699	1,982
5. 기타차이(E)	63,821	-

Ⅳ. 광역 ․ 지역발전특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011		2010
자산
Ⅰ.유동자산		-		1,980,000,000
1. 미수채권	-		2,000,000,000
미수채권대손충당금	-	-	20,000,000	1,980,000,000
자산계		-		1,980,000,000
부채
부채계		-		-
순자산
Ⅰ.적립금 및 잉여금		-		1,982,017,360
Ⅱ.순자산조정		-		(2,017,360)
순자산계		-		1,980,000,000
부채와순자산계		-		1,980,000,000

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분		2011			2010
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		616,055,565,260	-	616,055,565,260	558,900,423,440	-	558,900,423,440
	1.콘텐츠산업 육성	16,585,000,000	-	16,585,000,000	25,765,000,000	-	25,765,000,000
	2.창의적문화정책구현	140,816,687,000	-	140,816,687,000	140,810,492,000	-	140,810,492,000
	3.관광진흥기반확충	363,000,878,260	-	363,000,878,260	299,351,931,440	-	299,351,931,440
	4.생활체육육성	95,653,000,000	-	95,653,000,000	92,973,000,000	-	92,973,000,000
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				2,000,000,000			-
	1.기타비용			2,000,000,000			-
Ⅳ.비배분수익				4,029,525,150			4,791,219,640
	1.기타수익			4,029,525,150			4,791,219,640
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				614,026,040,110			554,109,203,800
Ⅵ.재정운영결과				614,026,040,110			554,109,203,800

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2010년 기초순자산	-	-	-	-
1. 보고금액	-	-	-	-
Ⅱ.재정운영결과		554,109,203,800		554,109,203,800
Ⅲ.재원의조달및이전		556,091,221,160		556,091,221,160
1. 재원의조달		558,882,423,440		558,882,423,440
(1) 국고수입		558,882,423,440		558,882,423,440
2. 재원의이전		2,791,202,280		2,791,202,280
(1) 국고이전지출		2,791,202,280		2,791,202,280
Ⅳ.조정항목	-	-	(2,017,360)	(2,017,360)
1. 기타순자산의증감	-	-	(2,017,360)	(2,017,360)
Ⅴ.2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	-	1,982,017,360	(2,017,360)	1,980,000,000
Ⅵ.2011년 기초순자산	-	1,982,017,360	(2,017,360)	1,980,000,000
1. 보고금액	-	1,982,017,360	(2,017,360)	1,980,000,000
Ⅶ.재정운영결과		614,026,040,110		614,026,040,110
Ⅷ.재원의조달및이전		612,046,040,110		612,046,040,110
1. 재원의조달		616,055,565,260		616,055,565,260
(1) 국고수입		616,055,565,260		616,055,565,260
2. 재원의이전		4,009,525,150		4,009,525,150
(1) 국고이전지출		4,009,525,150		4,009,525,150
Ⅸ.조정항목	-	(2,017,360)	2,017,360	-
1. 기타순자산의증감	-	(2,017,360)	2,017,360	-
Ⅹ.2011년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	-	-	-	-

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 광역지역발전특별회계에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

광역지역발전특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

: 해당 없음

④ 채권 등의 평가

광역지역발전특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

미수채권 중 미수부담금수익의 경우에는 채권잔액 비례법에 의한 결손율을 산출하여 기말채권잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음. 미수채권 중 미수국세의 경우에는 징수기한 도래분과 미도래분을 구분하여 과거 3년간의 평균결손율을 각각 산출한 후, 기말채권잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가 외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등 일부 기타일반유형자산을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건 물	20년 ~ 40년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	20년
기타일반유형자산	10년

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑦ 사회기반시설

: 해당 없음

⑧ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	20년 ~ 40년	정액법
광업권	10년 ~ 20년
소프트웨어	10년 ~ 20년
기타무형자산	20년

무형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음.

⑨ 자산의 감액 등

광역지역발전특별회계는 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며, 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 자산재평가

2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목죽, 기계장치임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.(주석8 참조)

⑪ 리스

광역지역발전특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑫ 장기충당부채와 우발상황

광역지역발전특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑬ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑭ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

				(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	전기말	증가	감소		당기말
순자산조정 계	(2)	-	(2)		-
기타순자산의 증감	(2)	-	(2)		-

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	(612,046,040,110)		(556,091,221,160)
Ⅱ. 차이 항목	-	(1,980,000,000)		1,982,017,360
1. 자산·부채의 증감	-		18,000,000
(1)기타자산의 증가(감소)	-		18,000,000
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(1,980,000,000)		1,962,000,000
(1)기타수익 차이	(1,980,000,000)		1,980,000,000
(2)대손상각비 차이	-		(18,000,000)
3. 순자산변동	-		2,017,360
(1)기타순자산의 증감	-		2,017,360
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ-Ⅱ)	-	(614,026,040,110)		(554,109,203,800)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ.세입	4,009,525,150	2,791,202,280
Ⅱ.세출	616,055,565,260	558,882,423,440
Ⅲ.총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	(612,046,040,110)	(556,091,221,160)

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			616,055,565,260		558,900,423,440
	1.소모품비	64,513,500		116,775,000
	2.광고선전비	40,046,000		-
	3.지급수수료	18,073,000		12,466,000
	4.지급임차료	16,280,000		-
	5.여비교통비	27,131,170		-
	6.외주용역비	86,837,780		868,090,440
	7.보전비	9,215,000		-
	8.보조비	614,845,687,000		556,858,492,000
	9.대손상각비	-		18,000,000
	10.연구개발비	947,781,810		1,026,600,000
Ⅱ.프로그램수익			-		-
Ⅲ.관리운영비			-		-
Ⅳ.비배분비용			2,000,000,000		-
	1.기타비용	2,000,000,000		-
Ⅴ.비배분수익			4,029,525,150		4,791,219,640
	1.기타수익	4,029,525,150		4,791,219,640
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			614,026,040,110		554,109,203,800
Ⅶ.비교환수익 등			-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			614,026,040,110		554,109,203,800

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	-	2,000
	(대손충당금)	-	(20)
	장부가액	-	1,980
미수기타수익	미수기타수익	-	2,000
	(대손충당금)	-	(20)
	장부가액	-	1,980

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산․부채조정명세서

: 해당 없음

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성

특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

			(단위 : 원)
구 분	2011		2010
자산
Ⅰ.유동자산		484,028,225		1,400,883,798
1. 현금및현금성자산		43		37
2. 미수채권	13,237,270		44,001,210
미수채권대손충당금	132,372	13,104,898	440,010	43,561,200
3. 기타유동자산		470,923,284		1,357,322,561
Ⅱ.일반유형자산		207,654,620,466		260,209,356,886
1. 토지		110,501,573,098		189,314,447,080
2. 건물	647,886,883		14,754,808,264
건물감가상각누계액	38,617,035	609,269,848	-	14,754,808,264
3. 구축물	137,273,728		94,204,023
구축물감가상각누계액	20,314,596	116,959,132	-	94,204,023
4. 기계장치	77,451,400		103,000,400
기계장치감가상각누계액	31,000,698	46,450,702	-	103,000,400
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구	350,940,060		338,362,190
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구감가상각누계액	290,321,907	60,618,153	-	338,362,190
6. 기타일반유형자산	105,685,800		36,385,800
기타일반유형자산감가상각누계액	89,368,088	16,317,712	-	36,385,800
7. 건설중인일반유형자산		96,303,431,821		55,568,149,129
Ⅲ.무형자산		1,335,164		28,122,900
1. 소프트웨어		1,335,164		28,122,900
Ⅳ.기타비유동자산		50,000,000		450,000,000
1. 기타의기타비유동자산		50,000,000		450,000,000
자산계		208,189,983,855		262,088,363,584
부채
Ⅰ.장기충당부채		117,258,430		101,097,031
1. 퇴직급여충당부채		117,258,430		101,097,031
부채계		117,258,430		101,097,031
순자산
Ⅰ.기본순자산		200,431,424,563		200,431,424,563
Ⅱ.적립금 및 잉여금		4,979,027,893		62,123,876,560
Ⅲ.순자산조정		2,662,272,969		(568,034,570)
순자산계		208,072,725,425		261,987,266,553
부채와순자산계		208,189,983,855		262,088,363,584

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분		2011			2010
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		24,855,282,967	-	24,855,282,967	28,158,655,658	-	28,158,655,658
	1.문화미디어산업육성및지원	11,016,564	-	11,016,564	-	-	-
	2.아시아문화중심도시조성	24,843,659,486	-	24,843,659,486	28,158,655,658	-	28,158,655,658
	3.관광진흥기반확충	606,917	-	606,917	-	-	-
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				135,413,062,716			31,404,679
	1.대손상각비			125,385			160,859
	2.평가손실			135,412,572,341			-
	3.기타비용			364,990			31,243,820
Ⅳ.비배분수익				2,848,107,065			2,210,644,753
	1.기타수익			2,848,107,065			2,210,644,753
Ⅴ.재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				157,420,238,618			25,979,415,584
Ⅵ.재정운영결과				157,420,238,618			25,979,415,584

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분	기본순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2010년 기초순자산	200,431,424,563	14,832,261,714	(619,496,370)	214,644,189,907
1. 보고금액	200,431,424,563	14,832,261,714	(619,496,370)	214,644,189,907
Ⅱ.재정운영결과		25,979,415,584		25,979,415,584
Ⅲ.재원의조달및이전		73,271,030,430		73,271,030,430
1. 재원의조달		112,809,581,540		112,809,581,540
(1) 국고수입		76,098,655,010		76,098,655,010
(2) 기타비교환수익		10,926,530		10,926,530
(3) 무상이전수입		36,700,000,000		36,700,000,000
2. 재원의이전		39,538,551,110		39,538,551,110
(1) 국고이전지출		39,538,551,110		39,538,551,110
Ⅳ.조정항목	-	-	51,461,800	51,461,800
1. 기타순자산의증감	-	-	51,461,800	51,461,800
Ⅴ.2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	200,431,424,563	62,123,876,560	(568,034,570)	261,987,266,553
Ⅵ.2011년 기초순자산	200,431,424,563	61,791,104,671	(568,034,570)	261,654,494,664
1. 보고금액	200,431,424,563	62,123,876,560	(568,034,570)	261,987,266,553
2. 회계변경누적효과	-	(332,771,889)	-	(332,771,889)
Ⅶ.재정운영결과		157,420,238,618		157,420,238,618
Ⅷ.재원의조달및이전		64,474,719,410		64,474,719,410
1. 재원의조달		112,262,565,290		112,262,565,290
(1) 국고수입		64,973,953,420		64,973,953,420
(2) 무상이전수입		47,288,611,870		47,288,611,870
2. 재원의이전		47,787,845,880		47,787,845,880
(1) 국고이전지출		47,787,845,880		47,787,845,880
Ⅸ.조정항목	-	36,133,442,430	3,230,307,539	39,363,749,969
1. 자산재평가이익	-	-	3,797,196,849	3,797,196,849
2. 기타순자산의증감	-	36,133,442,430	(566,889,310)	35,566,553,120
Ⅹ.2011년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	200,431,424,563	4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준 : 국가회계기준 적용에 대한 언급

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 아시아문화중심도시조성특별회계에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

아시아문화중심도시조성특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

: 해당 없음

④ 채권 등의 평가

아시아문화중심도시조성특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

미수채권 중 미수부담금수익의 경우에는 과거 3년간의 평균결손율을 산출하여 기말채권 잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음. 미수채권 중 미수국세의 경우에는 징수기한 도래분과 미도래분을 구분하여 과거 3년간의 평균결손율을 각각 산출한 후, 기말채권잔액에 해당 비율을 곱한 금액을 대손충당금으로 계상하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

: 해당 없음

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등 일부 기타일반유형자산을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건 물	20년 ~ 40년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	20년
기타일반유형자산	10년

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑦ 사회기반시설 : 사회기반시설 평가 및 감가상각방법

: 해당 없음

⑧ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	20년 ~ 40년	정액법
광업권	10년 ~ 20년
소프트웨어	10년 ~ 20년
기타무형자산	20년

무형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음.

⑨ 자산의 감액 등

아시아문화중심도시조성특별회계는 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며, 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 자산재평가

2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목죽, 기계장치임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.(주석8 참조)

⑪ 리스

아시아문화중심도시조성특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑫ 장기충당부채와 우발상황

아시아문화중심도시조성특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑬ 파생상품거래에 대한 회계처리방법

: 해당 없음

⑭ 기타 중요한 회계원칙 등

: 해당 없음

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당기	전기
기초잔액(A)	101	90
퇴직금 지급액(B)	51	22
퇴직급여(C)	67	33
기말잔액(D=A-B+C)	117	101

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

: 해당 없음

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

◦ 국립아시아문화전당 건립공사

- 대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며, 도급 금액은 173,450백만원이고, 계약기간은 2008.04.21~2014.10.31일까지임.

- 세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,016백만원이고, 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지임.

- 삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 23,822백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

- 한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,532백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

- 삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 7,857백만원이고, 계약기간은 2008.02.12~2014.09.15일까지임.

- (유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,535백만원이며, 계약기간은 2008.05.06~2014.10.31일까지임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 전기오류수정

: 해당 없음

② 회계처리방법의 변경

“국가회계기준 부칙 제5조 및 유․무형자산 감가상각회계처리지침”에 따라 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 일반회계 및 특별회계의 자산중 일반유형자산과 무형자산에 대하여 감가상각비를 인식하였음.

재평가되지 않은 일반유형자산 등은 자산 취득시점으로 소급하여 감가상각하되, 지침 시행일 이전까지의 감가상각효과 332백만원은 2011년 기초순자산(회계변경누적손실)에 반영하였음.

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계	(568)	15,569	12,339	2,662
기타순자산의 증감	(568)	11,760	12,327	(1,135)
자산재평가 이익	-	3,809	12	3,797

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

◦ 기존 기업회계기준에 의한 재무보고서의 주석 중 재무제표의 이해를 위해 반드시 필요한 사항은 주석에 포함.

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)

자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	공시지가	107,889	239,522	(131,633)
건 물	상각후대체원가법(물가배수법)	31	64	(33)
구축물	상각후대체원가법(재조달원가법)	137	75	63

② 사회기반시설

: 해당 없음

2) 세입ㆍ세출외현금

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	3,307.44	3,307.44
국립공원	-	-	-
보호구역	-	-	-

위 유산자산에 대한 세부내역은 아래와 같음.

<구전남도청>

◦ 구전남도청 건물(회의실 포함)은 현재 진행 중인 국립아시아문화전당 건립 현장 내에 소재(광주광역시 광산동)하고 있으며, 향후 일부 리모델링 추진 예정임

자산명	종 류	면적(㎡)	구매방법
旧전남도청 본관	등록문화재 제16호	1,667.14	관리전환 취득 - 내무부
旧전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	1,640.30	관리전환 취득 - 내무부

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산수선유지비	19	-

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011		2010
I. 총잉여금(*)	-	899,170,740		18,085,278,280
II. 차이 항목	-	(158,319,409,358)		(44,064,693,864)
1. 자산·부채의 증감	77,950,692,927		47,369,077,642
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	6		-
(2)일반유형자산의 증가(감소)	79,206,897,991		48,060,627,851
(3)무형자산의 증가(감소)	(21,263,888)		26,771,000
(4)기타자산의 증가(감소)	(1,286,273,892)		(707,207,853)
(5)기타부채의 감소(증가)	51,332,710		(11,113,356)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(135,662,430,904)		(26,000,996)
(1)재화및용역제공수익 차이	12,413,115		-
(2)이자수익 차이	(23,287,662)		15,925,121
(3)기타수익 차이	(19,581,755)		(41,765,258)
(4)퇴직급여 차이	(67,494,109)		-
(5)감가상각비 차이	(151,782,767)		-
(6)대손상각비 차이	(125,385)		(160,859)
(7)평가손실 차이	(135,412,572,341)		-
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(18,085,278,280)		(54,645,382,180)
4. 순자산변동	(82,522,393,101)		(36,762,388,330)
(1)기타비교환수익	-		(10,926,530)
(2)무상이전수입	(47,288,611,870)		(36,700,000,000)
(3)기타순자산의 증감	(35,233,781,231)		(51,461,800)
III. 재정운영결과(I+II)	-	(157,420,238,618)		(25,979,415,584)

3. 총잉여금·재정운영결과조정표

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ.세입	65,873,124,160	94,183,933,290
Ⅱ.세출	64,973,953,420	76,098,655,010
Ⅲ.총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	899,170,740	18,085,278,280

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			24,855,282,967		28,158,655,658
	1.인건비	444,599,989		391,947,056
	2.복리후생비	72,374,350		76,217,650
	3.소모품비	247,909,960		430,998,360
	4.인쇄비	40,824,070		56,688,165
	5.광고선전비	266,856,000		479,466,000
	6.지급수수료	243,922,990		64,388,740
	7.세금과공과	65,714,990		83,596,290
	8.수도광열비	292,017,920		37,339,560
	9.지급보험료	3,804,900		1,317,190
	10.피복비와급량비	5,672,600		-
	11.교육훈련비	17,350,550		6,632,700
	12.지급임차료	264,993,481		655,890,589
	13.유류비	3,620,000		11,000,000
	14.수선유지비	89,149,310		78,819,800
	15.여비교통비	243,281,380		240,946,990
	16.업무추진비	180,817,160		146,366,556
	17.외주용역비	4,439,019,640		1,175,416,592
	18.보전비	175,930		-
	19.보조비	16,945,423,110		23,053,903,980
	20.감가상각비	151,782,767		-
	21.연구개발비	835,971,870		1,167,719,440
Ⅱ.프로그램수익			-		-
Ⅲ.관리운영비			-		-
Ⅳ.비배분비용			135,413,062,716		31,404,679
	1.대손상각비	125,385		160,859
	2.평가손실	135,412,572,341		-
	3.기타비용	364,990		31,243,820
Ⅴ.비배분수익			2,848,107,065		2,210,644,753
	1.기타수익	2,848,107,065		2,210,644,753
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			157,420,238,618		25,979,415,584
Ⅶ.비교환수익 등			-		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			157,420,238,618		25,979,415,584

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	13	44
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	13	44
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	13	-
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	12	-
미수이자수익	미수이자수익	-	24
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	23
미수기타수익	미수기타수익	1	20
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	1	20

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감		기말 감가상각누계액	사용 수익권	재평가 이익
합 계	260,209	40,049	-	-	(146)	-	(92,457)	207,655	470	-	3,797
토 지	189,314	-	-	-	-	-	(78,813)	110,502	-	-	3,726
건 물	14,755	-	-	-	(16)	-	(14,130)	609	39	-	-
구축물	94	-	-	-	(8)	-	31	117	20	-	72
기계장치	103	20	-	-	(8)	-	(69)	46	31	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	338	11	-	-	(41)	-	(247)	61	290	-	-
기타일반유형자산	36	-	-	-	(73)	-	53	16	89	-	-
건설중인일반유형자산	55,568	40,018	-	-	-	-	717	96,303	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

-  -

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각누계액	사용수익권
합 계	212,149	41,430	-	-	-	-	6,631	260,209	-	-
토 지	189,314	-	-	-	-	-	-	189,314	-	-
건 물	14,755	-	-	-	-	-	-	14,755	-	-
구축물	75	-	-	-	-	-	20	94	-	-
기계장치	58	21	-	-	-	-	24	103	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	271	20	-	-	-	-	47	338	-	-
기타일반유형자산	18	14	-	-	-	-	4	36	-	-
건설중인일반유형자산	7,658	41,374	-	-	-	-	6,536	55,568	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	86,052.00	110,502	109,207	67,768.00	189,314	-

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	96,303	55,568
건설중인건물	89,897	49,900
건설중인기계장치	211	186
건설중인기타일반유형자산	866	866
건설중인기타의유형자산	5,329	4,616

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	28	-	-	-	(6)	-	(21)	1
소프트웨어	28	-	-	-	(6)	-	(21)	1

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	1	-	-	-	-	-	27	28
소프트웨어	1	-	-	-	-	-	27	28

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	111,616	-
1. 국가채권현재액	13	-
2. 국유재산현재액	111,478	-
3. 물품현재액	125	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	208,190	117
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	96,574	117
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	7	117
4. 대상차이(D)	96,567	-
5. 기타차이(E)	-	-

Ⅵ. 문화예술진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			95,945,440,275			150,961,993,182
1. 현금및현금성자산			11,692,354,080			16,273,139,327
1) 현금및현금등가물		11,692,354,080			16,273,139,327
2. 단기금융상품			52,820,512,783			82,400,000,000
1) 정기예금		27,820,512,783			57,400,000,000
2) 기타의단기금융상품		25,000,000,000			25,000,000,000
3. 단기투자증권			15,135,090,501			35,429,361,119
1) 채무증권		-			1,755,000
2) 지분증권		15,135,090,501			35,427,606,119
4. 미수채권		3,811,685,563			4,385,722,036
1) 미수이자수익	2,268,779,205			2,412,290,890
2) 기타의미수금	1,542,906,358			1,973,431,146
미수채권대손충당금		1,437,668,854	2,374,016,709		1,793,280,687	2,592,441,349
1) 기타의미수금대손충당금	1,437,668,854			1,793,280,687
5. 기타유동자산			13,923,466,202			14,267,051,387
1) 재고자산		201,926,059			209,544,318
2) 선급금		1,382,042			-
3) 선급비용		177,990,064			197,450,052
4) 선급법인세		192,275,730			510,164,710
5) 기타의기타유동자산		13,349,892,307			13,349,892,307
Ⅱ. 투자자산			195,614,579,137			179,541,858,231
1. 장기금융상품			5,200,000			5,200,000
1) 기타의장기금융상품		5,200,000			5,200,000
2. 장기대여금		61,000,000,000			61,000,000,000
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			-
2) 정부외장기대여금	41,000,000,000			61,000,000,000
장기대여금대손충당금		22,645,613,714	38,354,386,286		22,646,325,714	38,353,674,286
1) 장기융자금대손충당금	22,645,613,714			22,646,325,714
3. 장기투자증권			157,254,992,851			141,182,983,945
1) 기타장기투자증권		157,254,992,851			141,182,983,945
Ⅲ. 일반유형자산			466,034,306,704			98,895,504,754
1. 토지			392,316,925,880			38,629,899,097
2. 건물		19,699,896,257			36,847,623,494
건물감가상각누계액		2,185,026,693	17,514,869,564		7,429,435,115	29,418,188,379
3. 구축물		16,930,214,888			23,810,682,910
구축물감가상각누계액		9,208,841,908	7,721,372,980		18,485,447,074	5,325,235,836
4. 기계장치		10,958,967,847			12,805,935,470
1) 고정성기계장치	10,958,967,847			12,805,935,470
기계장치감가상각누계액		10,421,135,707	537,832,140		11,739,787,469	1,066,148,001
1) 고정성기계장치감가 상각누계액	10,421,135,707			11,739,787,469
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		10,711,516,776			11,758,587,184
1) 사무용집기	7,857,815,704			7,848,432,051
2) 운반건설기계및차량	2,853,701,072			3,910,155,133
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		9,578,832,545	1,132,684,231		10,175,514,172	1,583,073,012
1) 사무용집기감가상각 누계액	7,099,574,368			3,345,222,553
2) 운반건설기계및차량 감가상각누계액	2,479,258,177			6,830,291,619
6. 기타일반유형자산			46,810,621,909			22,872,960,429
1) 입목		26,030,783,890			2,090,282,500
2) 기타의기타일반유형자산		20,779,838,019			20,782,677,929
Ⅳ. 무형자산			265,756,462			350,209,272
1. 산업재산권			1,000			13,336,650
2. 소프트웨어			265,755,462			336,872,622
1) 외부구입소프트웨어		265,755,462			336,872,622
Ⅴ. 기타비유동자산			6,113,094,000			6,054,590,600
1. 기타의기타비유동자산			6,113,094,000			6,054,590,600
1) 장기지급보증금		6,113,094,000			6,054,590,600
자산계			763,973,176,578			435,804,156,039
Ⅰ. 유동부채			4,985,200,100			5,090,249,482
1. 기타유동부채			4,985,200,100			5,090,249,482
1) 미지급금		1,160,118,879			2,175,600,692
2) 예수금		2,145,407,221			1,193,463,288
3) 예수보증금		925,000,000			883,119,435
4) 선수금		9,053,434			13,011,855
5) 미지급비용		745,620,566			825,054,212
Ⅱ. 장기충당부채			2,260,697,467			2,054,099,680
1. 퇴직급여충당부채			2,260,697,467			2,054,099,680
1) 퇴직급여충당부채		2,260,697,467			2,054,099,680
Ⅲ. 기타비유동부채			45,538,104,000			45,538,104,000
1. 기타의기타비유동부채			45,538,104,000			45,538,104,000
1) 장기예수보증금		45,538,104,000			45,538,104,000
부채계			52,784,001,567			52,682,453,162
Ⅰ. 기본순자산			553,492,311,410			548,035,708,308
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			(218,070,036,787)			(168,247,424,292)
Ⅲ. 순자산조정			375,766,900,388			3,333,418,861
순자산계			711,189,175,011			383,121,702,877
부채와 순자산계			763,973,176,578			435,804,156,039

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분				2011			2010
				총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가				115,204,186,010	(284,785,548)	114,919,400,462	96,366,019,770	(595,846,875)	95,770,172,895
	1. 예술의 진흥 및 생활화, 산업화			115,204,186,010	(284,785,548)	114,919,400,462	96,366,019,770	(595,846,875)	95,770,172,895
Ⅱ. 관리운영비						4,999,207,318			4,080,683,756
	1. 인건비					2,623,404,573			2,162,658,197
	2. 경비					2,375,802,745			1,918,025,559
			(1) 복리후생비			355,884,693			29,283,175
			(2) 소모품비			185,960,906			33,641,301
			(3) 인쇄비			7,272,699			45,567,564
			(4) 광고선전비			3,659,281			4,069,824
			(5) 지급수수료			489,130,916			295,436,165
			(6) 세금과공과			3,042,707			227,098,148
			(7) 수도광열비			-			25,157,106
			(8) 지급보험료			3,711,386			4,645,591
			(9) 피복비와급량비			233,874			693,351
			(10) 교육훈련비			-			-
			(11) 지급임차료			27,902,471			9,130,519
			(12) 유류비			30,060,703			6,237,001
			(13) 수선유지비			101,313,720			200,367,516
			(14) 여비교통비			27,193,446			19,356,850
			(15) 업무추진비			70,852,197			92,119,471
			(16) 외주용역비			228,373,453			480,242,466
			(17) 보전비			-			-
			(18) 감가상각비			841,210,293			444,979,511
Ⅲ. 비배분비용						49,783,271,224			46,576,757,196
	1. 대손상각비					-			4,010,285,714
	2. 평가손실					12,518,303,929			-
	3. 자산감액손실					15,000,000,000			17,393,600,000
	4. 기타비용					22,264,967,295			25,172,871,482
Ⅳ. 비배분수익						62,152,020,018			40,984,593,907
		1. 이자수익				14,119,828,218			14,254,170,496
		2. 기타수익				48,032,191,800			26,730,423,411
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						107,549,858,986			105,443,019,940
Ⅵ. 비교환수익 등						63,183,849,593			61,461,062,292
		1. 기타재원조달및이전				63,183,849,593			61,461,062,292
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						44,366,009,393			43,981,957,648

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합 계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	543,312,010,782	(119,541,769,118)	(21,580,659,703)	402,189,581,961
1. 보고금액	543,312,010,782	(119,541,769,118)	(21,580,659,703)	402,189,581,961
Ⅱ. 재정운영결과		43,981,957,648		43,981,957,648
Ⅲ. 조정항목	4,723,697,526	(4,723,697,526)	24,914,078,564	24,914,078,564
1. 투자증권평가손익	-	-	24,914,078,564	24,914,078,564
2. 기타순자산의증감	4,723,697,526	(4,723,697,526)	-	-
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	548,035,708,308	(168,247,424,292)	3,333,418,861	383,121,702,877
Ⅴ. 2011년 기초순자산	548,035,708,308	(168,247,424,292)	3,333,418,861	383,121,702,877
1. 보고금액	548,035,708,308	(168,247,424,292)	3,333,418,861	383,121,702,877
Ⅵ. 재정운영결과		44,366,009,393		44,366,009,393
Ⅶ. 조정항목	5,456,603,102	(5,456,603,102)	372,433,481,527	372,433,481,527
1. 투자증권평가손익	-	-	(12,005,319,403)	(12,005,319,403)
2. 자산재평가이익	-	-	384,438,800,930	384,438,800,930
3. 기타순자산의증감	5,456,603,102	(5,456,603,102)	-	-
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준 : 국가회계기준 적용에 대한 언급

문예진흥기금의 재무제표는 2009회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 관한 규칙에 따라 문화예술진흥기금이 작성하고 있으며, 기금이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같음.

② 수익의 인식기준

문예진흥기금은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있음. 기금은 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식함.

문예진흥기금은 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있음. 용역제공에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타장·단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장·단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음. 만일 유가증권의 회수가능가액에 대한 평가가 불확실한 경우에는 가장 보수적인 방법으로 회수가능가액을 산정하고 있음.

④ 채권 등의 평가

문예진흥기금은 미수채권 및 장·단기대여금의 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

문예진흥기금의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산은 매입가격에 부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 일반유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출 중 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있음. 기금은 일반유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있음.

구 분	상각방법	내용연수
건 물	정액법	15 ~ 60년
구축물	정액법	5 ~ 50년
기계장치	정률법	4 ~ 10년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	정률법	3 ~ 5년

⑦ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 매입원가와 당해 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있음. 기금은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있음.

구 분	상각방법	내용연수
산업재산권 및 소프트웨어	정액법	5년

⑧ 자산재평가

문예진흥기금은 국가회계기준에 관한 규칙 제38조의2 및 자산재평가 회계처리지침에 따라 2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목, 기계장치임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.
(주석8. 참고)

⑨ 장기충당부채와 우발상황

문예진흥기금은 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위: 백만원)

구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액	2,054	2,211
퇴직금 지급액	539	545
퇴직급여	746	388
기말잔액	2,261	2,054

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

(단위 : 백만원)

연번	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
기금이 원고인 경우
1)	서울고등법원	한국문화예술위원회	경기도 ○○시	부당이득금 반환 (국유지 대부료)	576	상고중
2)	서울중앙지방법원	한국문화예술위원회	한○○○○	부당이득금 반환	77	1심 승소
3)	서울남부지방법원	한국문화예술위원회	김○○	복권기금 횡령	71	1심 승소
기금이 피고인 경우
1)	서울남부지방법원	박○○	한국문화 예술위원회	근로자지위존재확인	135	1심 원고 패소 원고 항소
2)	서울중앙지방법원	김○○	한국문화 예술위원회	손해배상	100	1심 진행중
3)	서울고등법원	황○○	한국문화 예술위원회	회원의 권익승계조건 이행 등 청구	20	대법원 심리불속행

※ 상세내역

1. 원고인 경우(2011.12.31 현재)

1) 본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 경기도○○시임.
그리고 본 소송은 부당이득금 반환을 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 5억76백만원으로서 현재 3심 진행 중임. 참고로 1심은 원고 패소, 2심은 원고 일부 승소하였음.

2) 본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 한○○○○임.
그리고 본 소송은 부당이득금 반환을 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 77백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로 1심은 승소하였음.

3) 본 소송사건의 계류법원은 서울남부지방법원이고, 소송상대방은 김○○임.
그리고 본 소송은 보조금 반환를 위한 손해배상 사건이며, 소송가액은 71백만원으로서 현재 2심 진행 중임. 참고로 1심은 승소하였음.

2. 피고인 경우(2011.12.31 현재)

1) 본 소송사건의 계류법원은 서울남부지방법원이고, 소송상대방은 박○○임.
그리고 본 소송은 근로자지위확인 손해배상청구이며, 소송가액은 1억원으로서 현재 2심 진행 중에 있음. 참고로 1심은 원고가 패소하였음.

2) 본 소송사건의 계류법원은 서울중앙지방법원이고, 소송상대방은 김○○임.
그리고 본 소송은 손해배상 사건이며, 소송가액은 1억원으로서 현재 1심 진행중임.

3) 본 소송사건의 계류법원은 서울고등법원이고, 소송상대방은 황○○임.
그리고 본 소송은 회원의 권익승계조건 이행 등 청구 손해배상 사건이며, 소송가액은 20백만원으로서 현재 3심 기각임. 참고로 1심,2심은 원고가 패소하였음.

② 우발사항 및 주요 약정사항

기타의기타비유동부채 중 700백만원은 미술관 지원사업과 관련하여 전시장의 건물 임대를 위해 방송발전기금로부터 임대보증금 금액을 지원받은 것으로 미술관 지원사업을 종료하고 건물의 임대보증금을 환급받는 시점에 반환하여야 함. 따라서 동 금액과 동일한 금액이 장기예수보증금으로 기타의 기타 비유동자산에 포함되어 있음.

한편, 당기말 현재 기금 소유의 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센터에 위탁하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			3,333	375,019	2,585	375,767
투자증권 평가손익	합 계		39,062	(12,005)	-	27,057
	장기투자증권	소 계	39,062	(12,005)	-	27,057
		기타장기투자증권	39,062	(12,005)	-	27,057
기타순자산의 증감			(35,729)	-	-	(35,729)
자산재평가 이익			-	387,024	2,585	384,439

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)
자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	공정가액	392,317	38,630	353,687
건 물	상각후대체원가법 (신축가격기준액활용)-감정평가서	19,697	29,418	-9,721
구축물	상각후대체원가법(물가배수법)	7,991	5,341	2,650
기계장치	상각후대체원가법(물가배수법)	1,322	940	382
입 목	물가정보지	26,031	2,090	23,941
합 계		447,358	76,419	370,939

자산재평가로 인한 재평가손실 14,873백만원이 발생하였는 바, 비분배비용의 자산재평가손실 12,518백만원 및 기타비용(골프장 수익사업 관련 재평가손실)에 2,355백만원이 계상되어 있음.

2) 기타자산 및 기타부채

① 기타자산

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당 기	전 기
기타유동자산	선급금	1	-
	선급비용	178	197
	선급법인세	192	510
	재고자산	202	210
	소계(기타유동자산)	573	917
기타의기타비유동자산	장기지급보증금	6,113	6,055

② 기타부채

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당 기	전 기
기타유동부채	예수금	2,145	1,194
	미지급금	1,160	2,176
	선수금	9	13
	미지급비용	746	825
	예수보증금	925	883
	소계(기타유동부채)	4,985	5,091
기타의기타비유동부채	장기예수보증금	45,538	45,538

3) 기타수익 및 기타비용

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당 기	전 기
기타수익	잡이익 등	48,032	26,730
기타비용	잡손실 등	22,265	25,173

잡이익 및 잡손실에는 골프장 및 복합문화공간 수익사업에서 발생하는 각종 수익 및 비용이 포함되어 있음.

4) 비교환수익 등

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당 기	전 기
기타재원조달및이전	무상이전수입	63,184	61,461

무상이전수입은 당기 및 전기 중 복권위원회 등으로부터 유입된 전입금 48,000백만원 및 47,964백만원과 당기 및 전기 중 문화예술공헌사업의 일부인 조건부기부금사업으로 민간으로부터 수령한 출연금 15,184백만원 및 13,497백만원으로 구성되어 있음.

5) 특수관계자와의 거래

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당 기	전 기	비고
한국문화진흥(주)	기타비용	6,627	6,680	골프장 위탁수수료

6) 매각추진 사업부문

현재 기금은 정부의 공공기관 선진화 정책에 따른 민영화와 기금재원 조성을 위해 주석 1에서 언급한 골프장 및 예총빌딩 매각을 추진하고 있음.

7) 자산감액손실 발생 내역

① 당기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기 감액손실 누계액(A)	당기 감액손실(B)	감액손실 누계액(A+B)
합 계		15,000	-	15,000	15,000
단기금융상품 소계		15,000	-	15,000	15,000
(주)우리은행	특정금전신탁(*1)	15,000	-	15,000	15,000

(*1) 한화트라이서클 2호와 3호는 창동민자역사 개발사업 관계자들의 사업정상화 방안 수립 및 방안의 실현 여부에 따라 향후 투자금액 회수 가능성을 추정할 수 있음.

② 전기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기초 감액손실 누계액(A)	감액손실 (B)	기말 감액손실 누계액(A+B)
합 계		20,000	-	17,394	17,394
장기매도가능증권 소계		20,000	-	17,394	17,394
신영증권	특정금전신탁(*2)	10,000	-	10,000	10,000
한화증권	주식형수익증권(*3)	10,000	-	7,394	7,394

(*2) KB웰리안맨해튼사모특별1호의 은행조회서상 평가액은 0원이며, 평가손실은 100억원 전액임. 이에, 감액 처리함.

(*3) 한화글로벌3사모증권투자신탁1호(SRC 카자흐스탄)는 은행조회서상 평가액은 26억원이며, 평가손실은 7,393,600,000원임. 이에, 감액 처리함.

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	-		-
Ⅱ. 차이항목	-	(44,366,009,393)		(43,981,957,648)
1. 자산·부채의 증감	332,143,226,019		(6,027,517,345)
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(4,580,785,247)		-
(2) 금융상품의 증가(감소)	(29,579,487,217)		(15,713,734,976)
(3) 투자증권의 증가(감소)	(4,222,261,712)		(17,827,550,796)
(4) 대여금의 증가(감소)	561,863,429		19,759,484,055
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	370,434,979,766		68,342,964
(6) 무형자산의 증가(감소)	(25,949,410)		4,851,315,711
(7) 기타자산의 증가(감소)	(343,585,185)		-
(8) 차입금의 감소(증가)	-		15,833,485,751
(9) 기타부채의 감소(증가)	(101,548,405)		(12,998,860,054)
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(4,075,753,885)		(13,040,361,739)
(1) 이자수익 차이	(779,576,069)		(5,651,311,245)
(2) 감가상각비 차이	(3,296,177,816)		(3,364,765,580)
(3) 대손상각비 차이	-		(4,024,284,914)
3. 순자산변동	(372,433,481,527)		(24,914,078,564)
(1) 기타순자산의 증감	(372,433,481,527)		(24,914,078,564)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)	-	(44,366,009,393)		(43,981,957,648)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 수입	246,652,253,140	308,407,012,916
Ⅱ. 지출	246,652,253,140	308,407,012,916
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			115,204,186,010		96,366,019,770
	1.보조비	115,204,186,010		96,366,019,770
Ⅱ.프로그램수익			284,785,548		595,846,875
	1.재화및용역제공수익	284,785,548		595,846,875
	2.기타수익	-		-
Ⅲ.관리운영비			4,999,207,318		4,080,683,756
	1.인건비	2,623,404,573		2,162,658,197
	2.복리후생비	355,884,693		29,283,175
	3.소모품비	185,960,906		33,641,301
	4.인쇄비	7,272,699		45,567,564
	5.광고선전비	3,659,281		4,069,824
	6.지급수수료	489,130,916		295,436,165
	7.세금과공과	3,042,707		227,098,148
	8.수도광열비	-		25,157,106
	9.지급보험료	3,711,386		4,645,591
	10.피복비와급량비	233,874		693,351
	11.교육훈련비	-		-
	12.지급임차료	27,902,471		9,130,519
	13.유류비	30,060,703		6,237,001
	14.수선유지비	101,313,720		200,367,516
	15.여비교통비	27,193,446		19,356,850
	16.업무추진비	70,852,197		92,119,471
	17.외주용역비	228,373,453		480,242,466
	18.보전비	-		-
	19.감가상각비	841,210,293		444,979,511
Ⅳ.비배분비용			49,783,271,224		46,576,757,196
	1.대손상각비	-		4,010,285,714
	2.평가손실	12,518,303,929		-
	3.자산감액손실	15,000,000,000		17,393,600,000
	4.자산처분손실	-		-
	5.기타비용	22,264,967,295		25,172,871,482
Ⅴ.비배분수익			62,152,020,018		40,984,593,907
	1.이자수익	14,119,828,218		14,254,170,496
	2.기타수익	48,032,191,800		26,730,423,411
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			107,549,858,986		105,443,019,940
Ⅶ.비교환수익 등			63,183,849,593		61,461,062,292
	1.기타재원조달및이전	63,183,849,593		61,461,062,292
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			44,366,009,393		43,981,957,648

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		11,692	16,273
현금및현금등가물	소 계	11,692	16,273
	현 금	12	10
	보통예금	8,512	2,728
	기타현금성자산	3,168	13,535

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		52,826	82,405
단기금융상품	소 계	52,821	82,400
	정기예금	27,821	57,400
	기타의단기금융상품	25,000	25,000
장기금융상품	소 계	5	5
	기타의장기금융상품	5	5

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	15,135	35,429
채무증권	-	2
지분증권	15,135	35,427

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	-	2	-	2	-	-	-
공 채	-	2	-	2	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		15,135	35,427	15,135	35,427	-	-	-
지분 증권	소 계	15,135	35,427	15,135	35,427	-	-	-
	기타지분증권	15,135	35,427	15,135	35,427	-	-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	157,255	141,183
기타장기투자증권	157,255	141,183

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		130,198	141,183	157,255	141,183	27,057	-	-
기타장기투자증권	소 계	130,198	141,183	157,255	141,183	27,057	-	-
	공 채	15	8	15	8	-	-	-
	출자금	200	200	200	200	-	-	-
	기타지분증권	129,983	140,975	157,040	140,975	27,057	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입	당기배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말
한국문화진흥(주) 주식	200	200	200	200	-	-	-	-
합 계	200	200	200	200	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	3,812	4,385
	(대손충당금)	(1,438)	(1,793)
	장부가액	2,374	2,592
미수이자수익	미수이자수익	2,269	2,412
	장부가액	2,269	2,412
기타의미수금	기타의미수금	1,543	1,973
	(대손충당금)	(1,438)	(1,793)
	장부가액	105	180

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

: 해당 없음

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				38,354	38,354
정부내장기대여금	소 계			20,000	-
	정부내장기예탁금	소 계		20,000	-
		기 금	3.67	20,000	-
정부외장기대여금	소 계			41,000	61,000
	장기융자금		-	41,000	61,000
장기대여금대손충당금	소 계			22,646	22,646
	장기융자금대손충당금			22,646	22,646

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		기말감가상각 누계액	사용수익권	재평가이익
합 계	98,896	874	-	(95)	(4,544)	-	370,903	466,034	31,394	-	-
토 지	38,630	-	-	-	-	-	353,687	392,317	-	-	-
건 물	29,418	-	-	(4)	(606)	-	(11,293)	17,515	612	-	-
구축물	5,326	87	-	(83)	(1,827)	-	4,218	7,721	10,782	-	-
기계장치	1,066	366	-	-	(1,246)	-	352	538	10,395	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1,583	421	-	(8)	(865)	-	2	1,133	9,605	-	-
기타일반유형자산	22,873	-	-	-	-	-	23,937	46,810	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

-  -

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각 누계액	사용수익권
합 계	102,730	847	-	-	(6,084)	-	1,404	98,896	47,830	-
토 지	38,630	-	-	-	-	-	-	38,630	-	-
건 물	30,292	-	-	-	(936)	-	62	29,418	7,429	-
구축물	6,144	83	-	-	(995)	-	94	5,326	18,485	-
기계장치	1,878	61	-	-	(1,005)	-	132	1,066	11,740	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1,436	703	-	-	(1,671)	-	1,115	1,583	10,176	-
기타일반유형자산	24,350	-	-	-	(1,477)	-	-	22,873	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	2,700,000.00	392,317	10	2,700,000.00	38,630	10

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	350	123	-	-	(208)	-	-	266
산업재산권	13	-	-	-	(13)	-	-	-
소프트웨어	337	123	-	-	(194)	-	-	266

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말장부가액
합 계	525	13	-	-	(188)	-	-	350
산업재산권	13	-	-	-	-	-	-	13
소프트웨어	512	13	-	-	(188)	-	-	337

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	763,973	52,784
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	763,973	52,784
1. 보고대상기관차이(A)	763,973	52,784
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

Ⅶ. 영화발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			192,587,103,616			144,468,858,801
1. 현금및현금성자산			4,595,375,151			5,363,054,686
1) 현금및현금등가물		4,595,375,151			5,363,054,686
2. 단기금융상품			23,963,682,711			349,888,795
1) 정기예금		15,058,406,158			-
2) 기타의단기금융상품		8,905,276,553			349,888,795
3. 단기투자증권			156,143,786,595			132,833,364,724
1) 채무증권		815,000			-
2) 지분증권		156,142,971,595			132,833,364,724
4. 미수채권		6,277,627,759			4,186,627,219
1) 미수부담금수익	4,088,173,599			3,984,836,153
2) 미수재화및용역제공수익	47,012,722			59,138,994
3) 미수이자수익	2,135,965,249			133,683,562
4) 기타의미수금	6,476,189			8,968,510
미수채권대손충당금		4,814,493	6,272,813,266		8,885,842	4,177,741,377
1) 미수부담금수익대손 충당금	4,367,820			8,310,267
2) 미수재화및용역제공 수익대손충당금	446,673			575,575
5. 단기대여금			1,500,000,000			1,649,980,000
1) 정부외단기대여금		1,500,000,000			1,649,980,000
6. 기타유동자산			111,445,893			94,829,219
1) 선급금		19,000,000			-
2) 선급비용		-			46,556
3) 선급법인세		92,445,893			94,782,663
Ⅱ. 투자자산			202,679,590,550			199,437,652,410
1. 장기금융상품			11,277,004,168			10,676,376,853
1) 기타의장기금융상품		11,277,004,168			10,676,376,853
2. 장기대여금		54,652,331,309			36,228,483,309
1) 정부내장기대여금	50,000,000,000			30,000,000,000
2) 정부외장기대여금	4,652,331,309			6,228,483,309
장기대여금대손충당금		3,935,163,829	50,717,167,480		3,935,163,829	32,293,319,480
1) 장기융자금대손충당금	3,935,163,829			3,935,163,829
3. 장기투자증권			140,255,516,380			156,038,053,555
1) 채무증권		1,615,000			2,045,000
2) 지분증권		140,253,901,380			156,036,008,555
4. 기타투자자산			429,902,522			429,902,522
1) 기타의기타투자자산		429,902,522			429,902,522
Ⅲ. 일반유형자산			144,356,328,682			75,262,294,979
1. 토지			73,227,019,550			18,033,561,352
2. 건물		69,077,350,120			79,951,405,099
건물감가상각누계액		2,534,639,278	66,542,710,842		26,027,623,884	53,923,781,215
3. 구축물		1,091,587,775			753,498,101
구축물감가상각누계액		33,061,287	1,058,526,488		165,642,185	587,855,916
4. 기계장치		47,777,942,890			46,678,182,893
1) 이동성기계장치	47,777,942,890			46,678,182,893
기계장치감가상각누계액		45,608,372,699	2,169,570,191		44,792,599,798	1,885,583,095
1) 이동성기계장치감가 상각누계액	45,608,372,699			44,792,599,798
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		5,622,205,914			4,538,299,604
1) 전기통신기기	2,691,192,839			2,055,652,759
2) 사무용기기	1,882,193,363			1,475,733,747
3) 사무용집기	811,885,898			756,072,137
4) 운반건설기계및차량	236,933,814			250,840,961
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		4,273,315,347	1,348,890,567		3,724,288,550	814,011,054
1) 전기통신기기감가상 각누계액	1,954,612,066			1,635,148,918
2) 사무용기기감가상각 누계액	1,385,540,025			1,200,942,611
3) 사무용집기감가상각 누계액	717,925,514			656,349,310
4) 운반건설기계및차량 감가상각누계액	215,237,742			231,847,711
6. 기타일반유형자산		2,059,612,897			2,059,612,897
1) 기타의기타일반유형자산	2,059,612,897			2,059,612,897
기타일반유형자산감가 상각누계액		2,050,001,853	9,611,044		2,042,110,550	17,502,347
1) 기타의기타일반유형 자산감가상각누계액	2,050,001,853			2,042,110,550
Ⅳ. 무형자산			270,192,826			-
1. 소프트웨어			270,192,826			-
1) 외부구입소프트웨어		270,192,826			-
Ⅴ. 기타비유동자산			11,285,823,532			8,494,127,240
1. 장기미수채권		4,904,704,519			5,404,393,063
1) 장기미수부담금수익	2,660,424,871			3,124,777,115
2) 장기미수재화및용역 제공수익	2,244,279,648			2,279,615,948
장기미수채권대손충당금		4,154,056,047	750,648,472		3,773,139,383	1,631,253,680
1) 장기미수부담금수익 대손충당금	1,937,603,857			1,564,382,504
2) 장기미수재화및용역 제공수익대손충당금	2,216,452,190			2,208,756,879
2. 기타의기타비유동자산			10,535,175,060			6,862,873,560
1) 장기선급비용		8,000,000,000			4,000,000,000
2) 장기지급보증금		2,535,175,060			2,862,873,560
자산계			551,179,039,206			427,662,933,430
부채
Ⅰ. 유동부채			12,028,626,625			933,282,003
1. 기타유동부채			12,028,626,625			933,282,003
1) 미지급금		217,738,949			312,164,178
2) 예수금		135,575,723			111,762,153
3) 선수금		11,675,311,953			509,355,672
Ⅱ. 장기충당부채			2,625,179,427			2,341,684,743
1. 퇴직급여충당부채			2,625,179,427			2,341,684,743
1) 퇴직급여충당부채		2,625,179,427			2,341,684,743
Ⅲ. 기타비유동부채			151,880,999			156,552,999
1. 기타의기타비유동부채			151,880,999			156,552,999
1) 장기예수보증금		151,880,999			156,552,999
부채계			14,805,687,051			3,431,519,745
순자산
Ⅰ. 기본순자산			373,730,392,339			373,730,392,339
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			88,406,546,439			39,745,096,952
Ⅲ. 순자산조정			74,236,413,377			10,755,924,394
순자산계			536,373,352,155			424,231,413,685
부채와 순자산계			551,179,039,206			427,662,933,430

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			41,305,741,254	(3,930,254,382)	37,375,486,872	34,552,293,673	(4,341,412,754)	30,210,880,919
	1. 콘텐츠산업 육성		41,305,741,254	(3,930,254,382)	37,375,486,872	34,552,293,673	(4,341,412,754)	30,210,880,919
Ⅱ. 관리운영비					3,261,676,396			2,888,649,477
	1. 인건비				1,706,090,860			1,773,662,317
	2. 경비				1,555,585,536			1,114,987,160
		(1) 복리후생비			176,677,414			163,478,350
		(2) 소모품비			78,305,846			26,940,685
		(3) 인쇄비			77,543,969			65,782,178
		(4) 광고선전비			36,135,000			11,759,580
		(5) 지급수수료			517,075,666			362,983,119
		(6) 세금과공과			22,247,697			18,090,033
		(7) 수도광열비			24,677,404			25,896,388
		(8) 지급보험료			4,779,238			710,513
		(9) 교육훈련비			31,393,914			24,416,282
		(10) 지급임차료			6,148,300			12,277,048
		(11) 수선유지비			17,101,721			13,144,755
		(12) 여비교통비			11,271,615			8,543,522
		(13) 업무추진비			199,272,720			95,823,464
		(14) 외주용역비			71,979,984			24,673,670
		(15) 감가상각비			280,975,048			260,070,533
		(16) 연구개발비			-			397,040
Ⅲ. 비배분비용					3,458,593,900			951,837,335
	1. 대손상각비				785,198,302			872,584,398
	2. 평가손실				2,673,391,928			-
	3. 자산처분손실				-			79,252,937
	4. 기타비용				3,670			-
Ⅳ. 비배분수익					16,621,715,863			17,365,167,189
	1. 이자수익				3,904,079,820			1,322,140,822
	2. 자산처분이익				11,283,626,199			14,797,384,508
	3. 기타수익				1,434,009,844			1,245,641,859
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					27,474,041,305			16,686,200,542
Ⅵ. 비교환수익 등					76,135,490,792			33,776,781,749
	1. 부담금수익				36,135,490,792			33,776,781,749
	2. 기타재원조달및이전				40,000,000,000			-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					(48,661,449,487)			(17,090,581,207)

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	373,730,392,339	22,654,515,745	10,130,167,332	406,515,075,416
1. 보고금액	373,730,392,339	22,654,515,745	10,130,167,332	406,515,075,416
Ⅱ. 재정운영결과		(17,090,581,207)		(17,090,581,207)
Ⅲ. 조정항목	-	-	625,757,062	625,757,062
1. 투자증권평가손익	-	-	625,757,062	625,757,062
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	373,730,392,339	39,745,096,952	10,755,924,394	424,231,413,685
Ⅴ. 2011년 기초순자산	373,730,392,339	39,745,096,952	10,755,924,394	424,231,413,685
1. 보고금액	373,730,392,339	39,745,096,952	10,755,924,394	424,231,413,685
Ⅵ. 재정운영결과		(48,661,449,487)		(48,661,449,487)
Ⅶ. 조정항목	-	-	63,480,488,983	63,480,488,983
1. 투자증권평가손익	-	-	(9,416,946,668)	(9,416,946,668)
2. 자산재평가이익	-	-	72,897,435,651	72,897,435,651
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

영화발전기금의 재무제표는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

가. 비배분수익

재화 및 용역제공수익은 판매를 위하여 취득한 상품과 판매목적으로 생산한 제품 등을 비롯한 재고자산의 판매에 대한 대가로 국가의 주된 사업과 관련하여 발생하는 수익 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식함.

ⅰ) 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전된다.

ⅱ) 판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없다.

ⅲ) 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

ⅳ) 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높다.

ⅴ) 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

한편, 영화발전기금은 특정금전신탁 등 금융상품에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 비배분수익으로 인식하고 있음.

나. 비교환수익

해당 수익에 대한 청구권이 발생하고, 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

영화발전기금은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기투자증권, 장기투자증권으로 분류하고 있음. 유가증권 등의 취득원가는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있음. 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 위원회는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타 장·단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장·단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산 조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부금액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영 순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

영화발전기금은 보고기간 종료일 현재의 미수채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산

당 기금은 일반유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있음.

당 기금의 일반유형자산은 취득원가에서 다음의 추정내용연수와 상각방법에 의해 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되고 있음.

∙ 건물 : 40년 정액법

∙ 구축물 : 40년 정액법

∙ 기계장치 : 4 ~ 6년 정률법

∙ 집기 · 비품 · 차량운반구 : 4 ~ 8년 정률법

∙ 기타일반유형자산 : 5년 정률법

일반유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리되고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있음.

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년 1월 1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑥ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 상각방법

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑥ 자산의 감액 등

당 기금은 일반유형자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영 순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입과목으로 재정운영 순원가에 반영하고 있음.

⑦ 자산재평가

당 기금은 국가회계기준에 관한 규칙 제38조의 2 및 자산재평가 회계처리지침에 따라 2099년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음.
(주석8 참조)

⑧ 장기충당부채와 우발상황

당 기금은 당기 및 전기말 현재 6개월 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 당 기금의 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여 충당부채로 2,625백만원 계상하고 있으며, 당기에 지급한 퇴직금은 74백만원임.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액	2,342	2,183
퇴직금 지급액	74	792
퇴직급여	357	951
기말잔액	2,625	2,342

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 보증충당부채

: 해당 없음

⑤ 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			10,756	75,627	12,146	74,236
투자증권평가손익	투자증권평가손익 계		10,756	2,103	11,520	1,339
	단기투자증권	소 계	6,072	1,950	6,963	1,059
		지분증권	6,072	1,950	6,963	1,059
	장기투자증권	소 계	4,684	153	4,557	280
		지분증권	4,684	153	4,557	280
자산재평가 이익			-	73,524	627	72,897

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

⃞ 재정상태표의 계정과목 재분류

◦ 당 기금은 기계장치의 고정성/이동성 분류가 국가회계계정 과목 정의와 맞지 않음을 발견하여 보유중인 고정성 기계장치를 이동성 기계장치로 계정 재분류 하였음. 재정상태 및 재정운영결과 금액에는 어떠한 영향도 없으며, 비교 표시된 전기의 재정상태표는 비교가능성을 높이기 위하여 당기와 동일한 기준으로 재분류하여 표시하였음.

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)

자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	공시지가	73,227	18,034	55,193
건 물	공정가액	67,857	52,446	15,411
	상각후대체원가법 (신축가격기준액 활용)	1,220	1,478	(258)
구축물	공정가액	608	171	437
	상각후대체원가법(물가배수법)	484	417	67

② 사회기반시설

: 해당 없음

2) 세입ㆍ세출외현금

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	-		-
Ⅱ. 차이항목	-	48,661,449,487		17,090,581,207
1. 자산·부채의 증감	113,598,923,213		21,958,605,832
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(767,679,535)		-
(2) 금융상품의 증가(감소)	24,214,421,231		(27,167,641,388)
(3) 투자증권의 증가(감소)	7,527,884,696		15,000,000,000
(4) 대여금의 증가(감소)	18,273,868,000		28,737,480,000
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	69,094,033,703		1,388,767,220
(6) 기타자산의 증가(감소)	6,630,562,424		4,000,000,000
(7) 기타부채의 감소(증가)	(11,374,167,306)		-
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(1,456,984,743)		(4,868,024,625)
(1) 부담금수익 차이	4,088,173,599		-
(2) 재화및용역제공수익 차이	47,012,722		-
(3) 이자수익 차이	2,135,965,249		-
(4) 기타수익 차이	-		349,012,561
(5) 퇴직급여 차이	(324,918,448)		(449,096,691)
(6) 이자비용 차이	-		(99)
(7) 감가상각비 차이	(3,944,627,635)		(3,839,693,158)
(8) 대손상각비 차이	(785,198,302)		(928,247,238)
(9) 자산감액손실 차이	(2,673,391,928)		-
3. 순자산변동	(63,480,488,983)		-
(1) 기타순자산의 증감	(63,480,488,983)		-
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)	-	48,661,449,487		17,090,581,207

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 수입	300,767,808,061	278,171,235,273
Ⅱ. 지출	300,767,808,061	278,171,235,273
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)
구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			41,305,741,254		34,552,293,673
	1.인건비	5,067,858,756		5,283,426,096
	2.복리후생비	486,806,556		461,160,794
	3.소모품비	1,312,394,400		1,493,381,503
	4.인쇄비	222,303,844		472,262,221
	5.광고선전비	486,225,064		643,076,164
	6.지급수수료	4,320,440,448		4,185,236,719
	7.세금과공과	226,352,300		205,874,849
	8.수도광열비	818,008,710		833,485,164
	9.지급보험료	85,220,682		49,918,758
	10.교육훈련비	64,859,203		61,695,075
	11.지급임차료	1,646,441,736		881,359,062
	12.수선유지비	679,928,335		849,318,763
	13.여비교통비	294,991,338		281,372,398
	14.업무추진비	510,838,528		478,728,392
	15.외주용역비	7,249,219,893		5,592,466,395
	16.보조비	12,537,315,656		8,686,634,431
	17.감가상각비	3,663,652,587		3,579,622,625
	18.대손상각비	7,695,311		55,662,840
	19.자산처분손실	1,235,278,868		-
	20.기타비용	14,520,010		99
	21.연구개발비	375,389,029		457,611,325
Ⅱ.프로그램수익			3,930,254,382		4,341,412,754
	1.재화및용역제공수익	2,455,285,959		2,453,557,207
	2.이자수익	66,957,260		100,405,036
	3.기타수익	1,408,011,163		1,787,450,511
Ⅲ.관리운영비			3,261,676,396		2,888,649,477
	1.인건비	1,706,090,860		1,773,662,317
	2.복리후생비	176,677,414		163,478,350
	3.소모품비	78,305,846		26,940,685
	4.인쇄비	77,543,969		65,782,178
	5.광고선전비	36,135,000		11,759,580
	6.지급수수료	517,075,666		362,983,119
	7.세금과공과	22,247,697		18,090,033
	8.수도광열비	24,677,404		25,896,388
	9.지급보험료	4,779,238		710,513
	10.교육훈련비	31,393,914		24,416,282
	11.지급임차료	6,148,300		12,277,048
	12.수선유지비	17,101,721		13,144,755
	13.여비교통비	11,271,615		8,543,522
	14.업무추진비	199,272,720		95,823,464
	15.외주용역비	71,979,984		24,673,670
	16.감가상각비	280,975,048		260,070,533
	17.연구개발비	-		397,040
Ⅳ.비배분비용			3,458,593,900		951,837,335
	1.대손상각비	785,198,302		872,584,398
	2.평가손실	2,673,391,928		-
	3.자산처분손실	-		79,252,937
	4.기타비용	3,670		-
Ⅴ.비배분수익			16,621,715,863		17,365,167,189
	1.이자수익	3,904,079,820		1,322,140,822
	2.자산처분이익	11,283,626,199		14,797,384,508
	3.기타수익	1,434,009,844		1,245,641,859
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			27,474,041,305		16,686,200,542
Ⅶ.비교환수익 등			76,135,490,792		33,776,781,749
	1.부담금수익	36,135,490,792		33,776,781,749
	2.기타재원조달및이전	40,000,000,000		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			(48,661,449,487)		(17,090,581,207)

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		4,595	5,363
현금및현금등가물	소 계	4,595	5,363
	현 금	7	7
	보통예금	4,588	5,356

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		35,241	11,026
단기금융상품	소 계	23,964	350
	정기예금	15,059	-
	기타의단기금융상품	8,905	350
장기금융상품	소 계	11,277	10,676
	기타의장기금융상품	11,277	10,676

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	156,144	132,833
채무증권	1	-
지분증권	156,143	132,833

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	-	1	-	-	-	-
공 채	1	-	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		155,084	128,091	156,143	132,833	1,059	-	-
지분증권	소 계	155,084	128,091	156,143	132,833	1,059	-	-
	기타지분증권	155,084	128,091	156,143	132,833	1,059	-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	140,256	156,038
채무증권	2	2
지분증권	140,254	156,036

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	2	2	2	2	-	-	-
공 채	2	2	2	2	-	-	-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		139,974	151,352	140,254	156,036	280	-	-
지분증권	소 계	139,974	151,352	140,254	156,036	280	-	-
	기타지분증권	21,340	73,904	21,620	78,588	280	-	-
	출자금	118,634	77,448	118,634	77,448	-	-	-

(단위 : 백만원)
출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입	당기 배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	118,634	77,448	118,634	77,448	-	-	-	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-
MVP창투6호투자조합	-	450	-	450	-	-	-	-
CJ창투9호영화투자조합	1,200	1,200	1,200	1,200	-	-	-	-
소빅 콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	555	555	555	555	-	-	-	-
경남청년일자리창출투자조합	1,660	2,000	1,660	2,000	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	376	966	376	966	-	-	-	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-
한국영화복지재단 출자	5	5	5	5	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업3호	973	1,161	973	1,161	-	-	-	-
MVP창투문화산업투자조합	3,000	3,000	3,000	3,000	-	-	-	-
화이텍뉴웨이브영상조합	-	444	-	444	-	-	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	2,800	2,800	-	-	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	1,400	1,400	1,400	1,400	-	-	-	-
한국모태펀드	11,000	11,000	11,000	11,000	-	-	-	-
	6,000	-	6,000	-	-	-	-	-
	40,000	-	40,000	-	-	-	-	-
아이벤처영상투자조합	-	801	-	801	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	1,625	1,625	-	-	-	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-
소빅5호투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-
소빅다양성영화투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
미래에셋벤처투자조합4호	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-

① 출자금명세서

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	6,278	4,187
	(대손충당금)	(5)	(9)
	장부가액	6,273	4,178
미수부담금수익	미수부담금수익	4,088	3,985
	(대손충당금)	(4)	(8)
	장부가액	4,084	3,977
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	47	59
	(대손충당금)	-	(1)
	장부가액	47	58
미수이자수익	미수이자수익	2,136	134
	장부가액	2,136	134
기타의미수금	기타의미수금	6	9
	장부가액	6	9

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	장기미수채권	4,905	5,404
	(대손충당금)	(4,154)	(3,773)
	장부가액	751	1,631
장기미수부담금수익	장기미수부담금수익	2,661	3,124
	(대손충당금)	(1,938)	(1,564)
	장부가액	723	1,560
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	2,244	2,280
	(대손충당금)	(2,216)	(2,209)
	장부가액	28	71

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			1,500	1,650
정부외단기대여금	소계		1,500	1,650
	단기융자금	2~2.52 %	1,500	1,650

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				50,717	32,293
정부내장기대여금	소 계			50,000	30,000
	정부내장기예탁금	소계		50,000	30,000
		기금	3.04 ~ 3.85 %	50,000	30,000
정부외장기대여금	소 계			4,652	6,228
	장기융자금		2.52 %	4,652	6,228
장기대여금대손충당금	소 계			3,935	3,935
	장기융자금대손충당금			3,935	3,935

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		기말 감가상각 누계액	사용 수익권	재평가 이익
합 계	75,262	2,774	-	-	(3,904)	-	70,224	144,356	54,499	-	72,897
토 지	18,034	-	-	-	-	-	55,193	73,227	-	-	57,264
건 물	53,924	-	-	-	(1,924)	-	14,543	66,543	2,535	-	15,146
구축물	588	-	-	-	(17)	-	488	1,059	33	-	488
기계장치	1,884	1,652	-	-	(1,368)	-	-	2,168	45,608	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	814	1,122	-	-	(587)	-	-	1,349	4,273	-	-
기타일반유형자산	18	-	-	-	(8)	-	-	10	2,050	-	-

2) 직전년도증감 명세서

-  -

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각 누계액	사용수익권
합 계	77,714	1,389	-	-	(3,841)	-	-	75,262	76,752	-
토 지	18,034	-	-	-	-	-	-	18,034	-	-
건 물	55,923	-	-	-	(1,999)	-	-	53,924	26,028	-
구축물	605	-	-	-	(17)	-	-	588	166	-
기계장치	2,810	612	-	-	(1,538)	-	-	1,884	44,793	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	321	753	-	-	(260)	-	-	814	3,724	-
기타일반유형자산	21	24	-	-	(27)	-	-	18	2,042	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	1,340,258.00	73,227	73,169	1,340,258.00	18,034	73,169

4) 금융리스자산 명세서 : 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서 : 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	311	-	-	(41)	-	-	270
소프트웨어	-	311	-	-	(41)	-	-	270

2) 직전연도증감명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액
1. 국가채권현재액
2. 국유재산현재액
3. 물품현재액
4. 국가채무 합계
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	551,179	14,806
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	551,179	14,806
1. 보고대상기관차이(A)	551,179	14,806
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)
3. 결산조정항목 차이(C)
4. 대상차이(D)
5. 기타차이(E)

Ⅷ. 지역신문발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			3,974,843,027			30,117,193,307
1. 현금및현금성자산			2,031,132,321			668,003,789
1) 현금및현금등가물		2,031,132,321			668,003,789
2. 단기금융상품			-			27,487,000,000
1) 정기예금		-			20,487,000,000
2) 기타의단기금융상품		-			7,000,000,000
3. 미수채권			1,826,455			409,969,618
1) 미수이자수익		1,826,455			409,969,618
4. 단기대여금		1,974,890,000			1,560,020,000
1) 정부외단기대여금	1,974,890,000			1,560,020,000
단기대여금대손충당금		35,497,204	1,939,392,796		7,800,100	1,552,219,900
1) 단기융자보조원가충당금	35,497,204			7,800,100
5. 기타유동자산			2,491,455			-
1) 선급비용		2,491,455			-
Ⅱ. 투자자산			23,856,944,090			4,457,935,853
1. 장기대여금		3,580,620,000			4,562,070,000
1) 정부외장기대여금	3,580,620,000			4,562,070,000
장기대여금대손충당금		106,335,910	3,474,284,090		104,134,147	4,457,935,853
1) 장기융자보조원가충당금	106,335,910			104,134,147
2. 장기투자증권			20,382,660,000			-
1) 지분증권		20,382,660,000			-
Ⅲ. 일반유형자산			480,306			1,872,366
1. 기계장치		4,286,762			4,286,762
1) 이동성기계장치	4,286,762			4,286,762
기계장치감가상각누계액		3,810,456	476,306		2,857,836	1,428,926
1) 이동성기계장치감가 상각누계액	3,810,456			2,857,836
2. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		2,031,852			2,031,852
1) 사무용기기	2,031,852			2,031,852
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		2,028,852	3,000		2,028,852	3,000
1) 사무용기기감가상각 누계액	2,028,852			2,028,852
3. 기타일반유형자산		1,881,880			1,881,880
1) 기타의기타일반유형자산	1,881,880			1,881,880
기타일반유형자산 감가상각누계액		1,880,880	1,000		1,441,440	440,440
1) 기타의기타일반유형 자산감가상각누계액	1,880,880			1,441,440
Ⅳ. 무형자산			198,043,992			-
1. 소프트웨어			198,043,992			-
1) 내부개발소프트웨어		198,043,992			-
자산계			28,030,311,415			34,577,001,526
부채
Ⅰ. 유동부채			70,400			53,900
1. 기타유동부채			70,400			53,900
1) 미지급비용		70,400			53,900
부채계			70,400			53,900
순자산
Ⅰ. 적립금 및 잉여금			28,647,581,015			34,576,947,626
Ⅱ. 순자산조정			(617,340,000)			-
순자산계			28,030,241,015			34,576,947,626
부채와 순자산계			28,030,311,415			34,577,001,526

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			10,799,532,239	(156,085,604)	10,643,446,635	9,916,343,142	(129,439,800)	9,786,903,342
	1. 문화미디어산업육성및지원		10,799,532,239	(156,085,604)	10,643,446,635	9,916,343,142	(129,439,800)	9,786,903,342
Ⅱ. 관리운영비					581,254,400			449,418,220
	1. 인건비				266,871,790			207,628,830
	2. 경비				314,382,610			241,789,390
		(1) 복리후생비			-			187,200
		(2) 소모품비			12,280,320			14,480,490
		(3) 인쇄비			4,444,000			4,737,700
		(4) 지급수수료			154,440			150,000
		(5) 세금과공과			990,720			1,586,800
		(6) 수선유지비			429,000			-
		(7) 여비교통비			46,244,170			16,504,980
		(8) 업무추진비			26,201,810			13,748,090
		(9) 외주용역비			223,638,150			190,394,130
Ⅲ. 비배분비용					1,392,060			1,696,834
	1. 감가상각비				1,392,060			1,696,834
Ⅳ. 비배분수익					1,296,726,484			2,132,719,078
	1. 이자수익				637,447,624			1,203,455,968
	2. 기타수익				659,278,860			929,263,110
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					9,929,366,611			8,105,299,318
Ⅵ. 비교환수익 등					4,000,000,000			-
	1. 기타재원조달및이전				4,000,000,000			-
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					5,929,366,611			8,105,299,318

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	-	42,682,246,944	-	42,682,246,944
1. 보고금액	-	42,682,246,944	-	42,682,246,944
Ⅱ. 재정운영결과		8,105,299,318		8,105,299,318
Ⅲ. 조정항목	-	-	-	-
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	34,576,947,626	-	34,576,947,626
Ⅴ. 2011년 기초순자산	-	34,576,947,626	-	34,576,947,626
1. 보고금액	-	34,576,947,626	-	34,576,947,626
Ⅵ. 재정운영결과		5,929,366,611		5,929,366,611
Ⅶ. 조정항목	-	-	(617,340,000)	(617,340,000)
1. 투자증권평가손익	-	-	(617,340,000)	(617,340,000)
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

지역신문발전기금의 재무제표는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

지역신문발전기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타장·단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장·단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고, 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 채권 · 채무의 현재가치 평가 및 조정

당 기금은 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권 · 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 해당 거래의 유효이자율(유효이자율을 확인하기 어려운 경우에는 유사한 조건의 국채 유통수익률)로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권 · 채무의 명목가액과 현재가치의 차액을 보조원가충당금계정으로 계상하여 기타이전비용으로 처리한 후, 유효이자율로 매 회계연도에 환입하거나 상각하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산의 감가상각방법은 정액법으로 실시하며, 감가상각 대상자산 및 내용연수 등 세부적인 사항에 대해서는 기획재정부 장관이 별도로 정한 바에 따르고 있음.

⑦ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터  내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

감가상각방법은 정액법으로 실시하며, 감가상각 대상자산 및 내용연수 등 세부적인 사항에 대해서는 기획재정부 장관이 별도로 정한 바에 따르고 있음.

⑧ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산

지역신문발전기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 순자산조정

지역신문발전기금의  순자산조정 내역은 다음과 같음.

<당 기>	(단위 : 원)

구 분	금 액
	기초가액	증 가	감 소	기말가액
투자증권평가손익			617,340,000	(617,340,000)

(3) 융자금

당 기금의 융자금 회계처리는 ‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

당 기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고, 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

(4) 미수수익

금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재 이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(5) 프로그램순원가

프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(6) 재정운영순원가 및 재정운영결과

재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고, 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			-	201	819	(617)
투자증권 평가손익	장기투자증권	소 계	-	-	617	(617)
		지분증권	-	-	617	(617)
기타순자산의 증감			-	201	201	-

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	-		-
Ⅱ. 차이 항목	-	(5,929,366,611)		(8,105,299,318)
1. 자산·부채의 증감	(5,516,474,710)		(7,476,378,018)
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	1,363,128,532		-
(2)금융상품의 증가(감소)	(27,487,000,000)		(7,695,336,271)
(3)투자증권의 증가(감소)	21,000,000,000		-
(4)대여금의 증가(감소)	(596,478,867)		219,012,153
(5)무형자산의 증가(감소)	201,400,670		-
(6)기타자산의 증가(감소)	2,491,455		-
(7)기타부채의 감소(증가)	(16,500)		(53,900)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(412,891,901)		(628,921,300)
(1)이자수익 차이	(408,143,163)		(627,224,466)
(2)감가상각비 차이	(4,748,738)		(1,696,834)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ-Ⅱ)	-	(5,929,366,611)		(8,105,299,318)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ.수입	123,635,230,130	86,658,566,200
Ⅱ.지출	123,635,230,130	86,658,566,200
Ⅲ.총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			10,799,532,239		9,916,343,142
	1.인건비	257,570,000		-
	2.소모품비	168,576,779		-
	3.인쇄비	16,976,280		-
	4.지급수수료	116,231,726		-
	5.세금과공과	47,094,960		-
	6.지급임차료	385,903,180		-
	7.여비교통비	131,839,080		-
	8.외주용역비	1,273,592,810		-
	9.보조비	6,389,034,930		9,750,347,140
	10.기타이전비용	76,635,816		90,996,002
	11.감가상각비	3,356,678		-
	12.연구개발비	1,932,720,000		75,000,000
Ⅱ.프로그램수익			156,085,604		129,439,800
	1.이자수익	156,085,604		129,439,800
Ⅲ.관리운영비			581,254,400		449,418,220
	1.인건비	266,871,790		207,628,830
	2.복리후생비	-		187,200
	3.소모품비	12,280,320		14,480,490
	4.인쇄비	4,444,000		4,737,700
	5.지급수수료	154,440		150,000
	6.세금과공과	990,720		1,586,800
	7.수선유지비	429,000		-
	8.여비교통비	46,244,170		16,504,980
	9.업무추진비	26,201,810		13,748,090
	10.외주용역비	223,638,150		190,394,130
Ⅳ.비배분비용			1,392,060		1,696,834
	1.감가상각비	1,392,060		1,696,834
Ⅴ.비배분수익			1,296,726,484		2,132,719,078
	1.이자수익	637,447,624		1,203,455,968
	2.기타수익	659,278,860		929,263,110
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			9,929,366,611		8,105,299,318
Ⅶ.비교환수익 등			4,000,000,000		-
	1.기타재원조달및이전	4,000,000,000		-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			5,929,366,611		8,105,299,318

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		2,031	668
현금및현금등가물	소 계	2,031	668
	기타현금성자산	2,031	668

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		-	27,487
단기금융상품	소 계	-	27,487
	정기예금	-	20,487
	기타의단기금융상품	-	7,000

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	20,383	-
지분증권	20,383	-

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		21,000	-	20,383	-	(617)	-	-
지분증권	소 계	21,000	-	20,383	-	(617)	-	-
	기타지분증권	21,000	-	20,383	-	(617)	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	2	410
	장부가액	2	410
미수이자수익	미수이자수익	2	410
	장부가액	2	410

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			1,939	1,552
정부외단기대여금	소 계		1,974	1,560
	단기융자금	2 %	1,974	1,560
단기대여금대손 충당금	소 계		35	8
	단기융자보조원가충당금		35	8

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			3,474	4,458
정부외장기대여금	소 계		3,580	4,562
	장기융자금	2 %	3,580	4,562
장기대여금대손 충당금	소 계		106	104
	장기융자보조원가충당금		106	104

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감		기말 감가상각누계액	사용 수익권	재평가 이익
합 계	2	141	-	-	(1)	-	(141)	1	8	-	-
기계장치	1	-	-	-	(1)	-	-	-	4	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
기타일반유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
건설중인일반유형자산	-	141	-	-	-	-	(141)	-	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각누계액	사용수익권
합 계	4	-	-	-	(2)	-	-	2	6	-
기계장치	2	-	-	-	(1)	-	-	1	3	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-
기타일반유형자산	1	-	-	-	-	-	-	-	1	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	60	-	-	(3)	-	141	198
소프트웨어	-	60	-	-	-	-	138	198
내부개발소프트웨어	-	-	-	-	(3)	-	3	-

2) 직전연도증감명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	28,168	-
1. 국가채권현재액	7,587	-
2. 국유재산현재액	20,581	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	28,030	-
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	(137)	-
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(137)	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

* ‘결산조정항목 차이’는 대손충당금 141백만원, 선급비용 2백만원, 미수수익 2백만원

Ⅸ. 언론진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			14,295,514,988			31,125,370,675
1. 현금및현금성자산			5,816,554,350			6,450,665,312
1) 현금및현금등가물		5,816,537,850			6,450,665,312
2) 국고금		16,500			-
2. 단기금융상품			6,000,000,000			21,073,000,000
1) 정기예금		6,000,000,000			8,000,000,000
2) 기타의단기금융상품		-			13,073,000,000
3. 미수채권			101,454,553			795,719,247
1) 미수이자수익		101,454,553			795,719,247
4. 단기대여금		2,456,220,000			2,766,670,000
1) 정부외단기대여금	2,456,220,000			2,766,670,000
단기대여금대손충당금		82,505,887	2,373,714,113		13,833,350	2,752,836,650
1) 단기융자보조원가충당금	82,505,887			13,833,350
5. 기타유동자산			3,791,972			53,149,466
1) 선급비용		3,791,972			53,149,466
Ⅱ. 투자자산			35,388,757,901			21,699,011,445
1. 장기대여금		6,091,220,000			6,157,850,000
1) 정부외장기대여금	6,091,220,000			6,157,850,000
장기대여금대손충당금		293,562,099	5,797,657,901		263,438,555	5,894,411,445
1) 장기융자보조원가충당금	293,562,099			263,438,555
2. 장기투자증권			29,591,100,000			15,804,600,000
1) 지분증권		29,591,100,000			15,804,600,000
Ⅲ. 일반유형자산			1,018,545			2,258,782
1. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		10,990,918			10,990,918
1) 사무용기기	10,990,918			10,990,918
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		9,972,373	1,018,545		8,732,136	2,258,782
1) 사무용기기감가상각 누계액	9,972,373			8,732,136
Ⅳ. 무형자산			2,786,734,147			-
1. 소프트웨어			2,786,734,147			-
1) 내부개발소프트웨어		2,786,734,147			-
Ⅴ. 기타비유동자산			1,774,000,000			1,538,000,000
1. 기타의기타비유동자산			1,774,000,000			1,538,000,000
1) 장기지급보증금		1,774,000,000			1,538,000,000
자산계			54,246,025,581			54,364,640,902
부채
Ⅰ. 유동부채			54,060			20,315,880
1. 기타유동부채			54,060			20,315,880
1) 미지급비용		54,060			20,315,880
부채계			54,060			20,315,880
순자산
Ⅰ. 적립금 및 잉여금			54,654,871,521			53,539,725,022
Ⅱ. 순자산조정			(408,900,000)			804,600,000
순자산계			54,245,971,521			54,344,325,022
부채와 순자산계			54,246,025,581			54,364,640,902

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			18,398,870,348	(247,790,284)	18,151,080,064	17,985,451,419	(205,120,676)	17,780,330,743
	1. 문화미디어산업육성및지원		18,398,870,348	(247,790,284)	18,151,080,064	17,985,451,419	(205,120,676)	17,780,330,743
Ⅱ. 관리운영비					178,243,487			127,881,062
	1. 경비				178,243,487			127,881,062
		(1) 소모품비			62,397,539			38,158,710
		(2) 인쇄비			11,062,533			6,831,224
		(3) 지급수수료			9,344,568			5,949,739
		(4) 세금과공과			-			2,464,389
		(5) 지급임차료			1,672,433			-
		(6) 수선유지비			2,608,738			1,415,700
		(7) 여비교통비			1,493,343			2,623,891
		(8) 업무추진비			9,133,710			6,012,326
		(9) 외주용역비			80,530,623			64,425,083
Ⅲ. 비배분비용					1,240,237			1,658,820
		1. 감가상각비			1,240,237			1,658,820
Ⅳ. 비배분수익					1,685,710,287			1,901,616,354
		1. 이자수익			1,350,179,847			1,629,811,164
		2. 기타수익			335,530,440			271,805,190
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					16,644,853,501			16,008,254,271
Ⅵ. 비교환수익 등					17,760,000,000			21,260,000,000
		1. 기타비교환수익			12,760,000,000			12,760,000,000
		2. 기타재원조달및이전			5,000,000,000			8,500,000,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					(1,115,146,499)			(5,251,745,729)

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	-	48,287,979,293	-	48,287,979,293
1. 보고금액	-	48,287,979,293	-	48,287,979,293
Ⅱ. 재정운영결과		(5,251,745,729)		(5,251,745,729)
Ⅲ. 조정항목	-	-	804,600,000	804,600,000
1. 투자증권평가손익	-	-	804,600,000	804,600,000
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	53,539,725,022	804,600,000	54,344,325,022
Ⅴ. 2011년 기초순자산	-	53,539,725,022	804,600,000	54,344,325,022
1. 보고금액	-	53,539,725,022	804,600,000	54,344,325,022
Ⅵ. 재정운영결과		(1,115,146,499)		(1,115,146,499)
Ⅶ. 조정항목	-	-	(1,213,500,000)	(1,213,500,000)
1. 투자증권평가손익	-	-	(1,213,500,000)	(1,213,500,000)
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

언론진흥기금의 재무제표는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

언론진흥기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장·단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고, 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 채권 · 채무의 현재가치 평가 및 조정

언론진흥기금은 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 당해 채권 · 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 해당 거래의 유효이자율(유효이자율을 확인하기 어려운 경우에는 유사한 조건의 국채 유통수익률)로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권 · 채무의 명목가액과 현재가치의 차액을 보조원가충당금계정으로 계상하여 기타이전비용으로 처리한 후, 유효이자율로 매 회계연도에 환입하거나 상각하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산의 감가상각방법은 정액법으로 실시하며, 감가상각 대상자산 및 내용연수 등 세부적인 사항에 대해서는 기획재정부 장관이 별도로 정한 바에 따르고 있음.

재정상태표일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >	(단위 : 원)

구 분	기초가액	증가	감가상각	기말가액
집기비품 등	2,258,782	-	(1,240,237)	1,018,545

< 전 기 >	(단위 : 원)

구 분	기초가액	증가	감가상각	기말가액
집기비품 등	3,917,602	-	(1,658,820)	2,258,782

⑦ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

감가상각방법은 정액법으로 실시하며, 감가상각 대상자산 및 내용연수 등 세부적인 사항에 대해서는 기획재정부 장관이 별도로 정한 바에 따르고 있음.

재무제표일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >	(단위 : 원)

구 분	기초가액	증 가	감가상각	기말가액
소프트웨어	-	2,836,543,200	(49,809,053)	2,786,734,147

⑧ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산

언론진흥기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 순자산조정

언론진흥기금의  순자산조정 내역은 다음과 같음.

< 당 기 >	(단위 : 원)

구 분	금 액
	기초가액	증 가	감 소	기말가액
투자증권평가손익	804,600,000	-	1,213,500,000	(408,900,000)

< 전 기 >	(단위 : 원)

구 분	금 액
	기초가액	증 가	감 소	기말가액
투자증권평가손익	-	804,600,000	-	804,600,000

(3) 융자금

언론진흥기금의 융자금 회계처리는 ‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

언론진흥기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

(4) 미수수익

금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재 이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(5) 프로그램순원가

프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(6) 재정운영순원가 및 재정운영결과

재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(7) 한국언론진흥재단과의 거래

한국언론진흥재단은 신문 등의 진흥에 관한 법률 제36조에 의거하여 기금을 운용 ․ 관리하고 있음. 또한 재단의 수입금 중 이사회 의결을 거쳐 문화체육관광부장관의 승인을 받은 수입금을 기금의 재원으로 사용할 수 있음. 재정상태표일 현재 언론진흥기금과의 주요거래는 다음과 같음.

< 당 기 >	(단위 : 원)

과 목	내 용	금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연	12,760,000,000
합 계		12,760,000,000

< 전 기 >	(단위 : 원)

과 목	내 용	금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연	12,760,000,000
합 계		12,760,000,000

(8) 포괄승계

신문 등의 진흥에 관한 법률(시행 2010. 2. 1)부칙 제4조 제2항에 따라 종전의 제33조에 따른 신문발전기금은 본 언론진흥기금에 귀속되었으며 승계된 자산부채내역은 다음과 같음.

(단위 : 원)

과 목	금 액	승계방법
유동자산	42,191,086,891	장부가액으로 승계
투자자산	6,092,974,800
일반유형자산	3,917,602
자산계	48,287,979,293
부 채	-
순자산	48,287,979,293

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			805	47	1,261	(409)
투자증권 평가손익	장기투자증권	소 계	805	47	1,261	(409)
		지분증권	805	47	1,261	(409)

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를  위하여 필요한 사항

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011			2010
I. 총잉여금(*)	-	-			-
II. 차이 항목	-	1,115,146,499			5,251,745,729
1. 자산·부채의 증감	1,860,460,483			5,380,426,883
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	(634,110,962)			-
(2)금융상품의 증가(감소)	(15,073,000,000)			(11,642,091,898)
(3)투자증권의 증가(감소)	15,000,000,000			15,000,000,000
(4)대여금의 증가(감소)	(475,876,081)			480,233,195
(5)무형자산의 증가(감소)	2,836,543,200			-
(6)기타자산의 증가(감소)	186,642,506			1,562,601,466
(7)기타부채의 감소(증가)	20,261,820			(20,315,880)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(745,313,984)			(128,681,154)
(1)이자수익 차이	(694,264,694)			(127,022,334)
(2)감가상각비 차이	(51,049,290)			(1,658,820)
III. 재정운영결과(I+II)	-	1,115,146,499			5,251,745,729
(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011			2010
Ⅰ.수입	136,406,765,950			155,460,660,480
Ⅱ.지출	136,406,765,950			155,460,660,480
Ⅲ.총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-			-

				(단위 : 원)
구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			18,398,870,348		17,985,451,419
	1.인건비	537,109,790		4,502,333,620
	2.복리후생비	12,719,810		-
	3.소모품비	778,348,711		721,132,400
	4.인쇄비	137,948,247		74,017,176
	5.광고선전비	253,606,000		-
	6.지급수수료	483,594,224		703,065,226
	7.세금과공과	62,351,290		221,812,871
	8.지급임차료	2,728,707		-
	9.수선유지비	7,153,062		10,959,880
	10.여비교통비	165,846,087		122,104,399
	11.업무추진비	14,902,370		17,112,004
	12.외주용역비	4,334,187,997		1,986,479,637
	13.보조비	8,912,852,420		6,577,537,610
	14.기타이전비용	222,549,718		278,365,037
	15.감가상각비	49,809,053		-
	16.연구개발비	2,423,162,862		2,770,531,559
Ⅱ.프로그램수익			247,790,284		205,120,676
	1.이자수익	247,790,284		190,682,280
	2.기타수익	-		14,438,396
Ⅲ.관리운영비			178,243,487		127,881,062
	1.소모품비	62,397,539		38,158,710
	2.인쇄비	11,062,533		6,831,224
	3.지급수수료	9,344,568		5,949,739
	4.세금과공과	-		2,464,389
	5.지급임차료	1,672,433		-
	6.수선유지비	2,608,738		1,415,700
	7.여비교통비	1,493,343		2,623,891
	8.업무추진비	9,133,710		6,012,326
	9.외주용역비	80,530,623		64,425,083
Ⅳ.비배분비용			1,240,237		1,658,820
	1.감가상각비	1,240,237		1,658,820
Ⅴ.비배분수익			1,685,710,287		1,901,616,354
	1.이자수익	1,350,179,847		1,629,811,164
	2.기타수익	335,530,440		271,805,190
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			16,644,853,501		16,008,254,271
Ⅶ.비교환수익 등			17,760,000,000		21,260,000,000
	1.기타비교환수익	12,760,000,000		12,760,000,000
	2.기타재원조달및이전	5,000,000,000		8,500,000,000
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			(1,115,146,499)		(5,251,745,729)

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		5,817	6,451
현금및현금등가물	소 계	5,817	6,451
	기타현금성자산	5,817	6,451
국고금	소 계	-	-
	국고예금	-	-

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		6,000	21,073
단기금융상품	소 계	6,000	21,073
	정기예금	6,000	8,000
	기타의단기금융상품	-	13,073

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	29,591	15,805
지분증권	29,591	15,805

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		30,000	15,000	29,591	15,805	(409)	-	-
지분증권	소 계	30,000	15,000	29,591	15,805	(409)	-	-
	기타지분증권	30,000	15,000	29,591	15,805	(409)	-	-

① 출자금명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	101	796
	장부가액	101	796
미수이자수익	미수이자수익	101	796
	장부가액	101	796

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			2,374	2,753
정부외단기대여금	소 계		2,456	2,767
	단기융자금	1.5 ~ 2 %	2,456	2,767
단기대여금대손충당금	소 계		83	14
	단기융자보조원가충당금		83	14

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			5,798	5,895
정부외장기대여금	소 계		6,091	6,158
	장기융자금	1.5 ~ 2 %	6,091	6,158
장기대여금대손충당금	소 계		294	263
	장기융자보조원가충당금		294	263

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감		기말 감가상각누계액	사용 수익권	재평가 이익
합 계	2	-	-	-	(1)	-	-	1	10	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	2	-	-	-	(1)	-	-	1	10	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말감가상각 누계액	사용수익권
합 계	4	-	-	-	(2)	-	-	2	9	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4	-	-	-	(2)	-	-	2	9	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	-	2,787	-	-	-	-	-	2,787
소프트웨어	-	2,787	-	-	-	-	-	2,787

2) 직전연도 증감명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2012년	75
2013년	55
2014년	1
2015년 이후	-
합 계	131

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	54,246	-
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	54,246	-
1. 보고대상기관차이(A)	54,246	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

* 보고대상기관 차이 : 개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 언론진흥기금의 자산․부채 총액

Ⅹ. 관광진흥개발기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			426,506,575,343			361,442,705,857
1. 현금및현금성자산			71,555,812,747			123,945,748,377
1) 현금및현금등가물		69,528,605,267			117,119,784,787
2) 국고금		2,027,207,480			6,825,963,590
2. 단기금융상품			26,500,000,000			21,054,285,714
1) 정기예금		26,500,000,000			-
2) 기타의단기금융상품		-			21,054,285,714
3. 단기투자증권			118,820,275,168			15,606,363,901
1) 지분증권		118,820,275,168			15,606,363,901
4. 미수채권		23,367,133,064			22,145,775,074
1) 미수부담금수익	15,631,931,450			14,358,736,450
2) 미수제재금수익	72,430			72,430
3) 미수이자수익	3,856,589,450			4,151,276,200
4) 미수기타수익	1,606,255,780			1,363,406,040
5) 기타의미수금	2,272,283,954			2,272,283,954
미수채권대손충당금		1,194,221,478	22,172,911,586		342,114,995	21,803,660,079
1) 미수이자수익대손충당금	13,372,505			13,372,505
2) 미수기타수익대손충당금	328,742,490			328,742,490
3) 기타의미수금대손충당금	852,106,483			-
5. 단기대여금		186,979,162,572			178,543,827,786
1) 정부외단기대여금	186,979,162,572			178,543,827,786
단기대여금대손충당금		30,327,570	186,948,835,002		-	178,543,827,786
1) 단기융자보조원가충당금	30,327,570			-
6. 기타유동자산			508,740,840			488,820,000
1) 선급금		508,740,840			488,820,000
Ⅱ. 투자자산			1,018,749,523,900			1,018,386,877,274
1. 장기금융상품			9,054,285,714			-
1) 기타의장기금융상품		9,054,285,714			-
2. 장기대여금		964,538,874,448			975,658,731,994
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			-
2) 정부외장기대여금	944,538,874,448			975,658,731,994
장기대여금대손충당금		26,569,855,264	937,969,019,184		11,972,486,261	963,686,245,733
1) 장기융자보조원가충당금	26,569,855,264			11,972,486,261
3. 장기투자증권			71,726,219,002			54,700,631,541
1) 지분증권		71,726,219,002			54,700,631,541
Ⅲ. 일반유형자산			108,162,916,664			110,267,578,233
1. 토지			25,252,447,599			25,252,447,599
2. 건물		88,688,751,441			88,688,751,441
건물감가상각누계액		6,838,722,928	81,850,028,513		4,533,815,560	84,154,935,881
3. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		443,022,358			199,801,720
1) 사무용기기	413,657,998			199,801,720
2) 사무용집기	29,364,360			-
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		188,384,726	254,637,632		145,409,887	54,391,833
1) 사무용기기감가상각 누계액	185,436,156			145,409,887
2) 사무용집기감가상각 누계액	2,948,570			-
4. 건설중인일반유형자산			805,802,920			805,802,920
1) 건설중인건물		805,802,920			805,802,920
Ⅳ. 무형자산			315,485,293			83,958,136
1. 소프트웨어			315,485,293			83,958,136
1) 외부구입소프트웨어		315,485,293			83,958,136
Ⅴ. 기타비유동자산			59,791,780			-
1. 장기미수채권			59,791,780			-
1) 장기미수이자수익		59,791,780			-
자산계			1,553,794,292,980			1,490,181,119,500
부채
Ⅰ. 유동부채			2,122,965,634			2,820,050,112
1. 기타유동부채			2,122,965,634			2,820,050,112
1) 미지급비용		2,122,965,634			2,820,050,112
Ⅱ. 장기충당부채			83,062,679			79,421,167
1. 퇴직급여충당부채			83,062,679			79,421,167
1) 퇴직급여충당부채		83,062,679			79,421,167
부채계			2,206,028,313			2,899,471,279
순자산
Ⅰ. 기본순자산			82,913,534,900			82,913,534,900
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			1,474,175,701,431			1,414,358,474,358
Ⅲ. 순자산조정			(5,500,971,664)			(9,990,361,037)
순자산계			1,551,588,264,667			1,487,281,648,221
부채와 순자산계			1,553,794,292,980			1,490,181,119,500

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			363,463,635,420	(41,460,758,536)	322,002,876,884	363,164,162,103	(42,499,292,462)	320,664,869,641
	1. 관광진흥기반확충		65,652,230,860	-	65,652,230,860	65,687,760,710	-	65,687,760,710
	2. 관광산업육성		87,643,767,310	-	87,643,767,310	94,820,937,690	-	94,820,937,690
	3. 외래관광객유치		179,573,988,329	-	179,573,988,329	177,573,310,852	-	177,573,310,852
	4. 관광산업 기금융자		30,593,648,921	(41,460,758,536)	(10,867,109,615)	25,082,152,851	(42,499,292,462)	(17,417,139,611)
Ⅱ. 관리운영비					516,673,435			454,616,842
	1. 인건비				356,308,892			334,575,602
	2. 경비				160,364,543			120,041,240
		(1) 복리후생비			7,379,600			14,240,680
		(2) 소모품비			2,863,980			358,620
		(3) 인쇄비			14,465,000			23,848,000
		(4) 지급수수료			15,206,270			20,993,930
		(5) 세금과공과			46,550			198,000
		(6) 교육훈련비			6,798,430			2,508,000
		(7) 지급임차료			14,220,000			15,240,000
		(8) 유류비			1,126,940			1,179,000
		(9) 여비교통비			8,029,160			2,804,200
		(10) 업무추진비			12,047,210			8,926,000
		(11) 외주용역비			21,257,700			23,044,700
		(12) 감가상각비			56,886,083			6,700,110
		(13) 기타비용			37,620			-
Ⅲ. 비배분비용					23,677,261,828			5,673,766,560
	1. 대손상각비				852,106,483			-
	2. 자산감액손실				21,246,191,135			5,673,766,560
	3. 자산처분손실				1,578,964,210			-
Ⅳ. 비배분수익					11,494,354,780			15,142,913,158
	1. 이자수익				4,319,416,290			2,753,929,665
	2. 자산처분이익				1,225,241,030			3,116,686,368
	3. 기타수익				5,949,697,460			9,272,297,125
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					334,702,457,367			311,650,339,885
Ⅵ. 비교환수익 등					394,519,684,440			367,499,728,960
	1. 부담금수익				394,519,684,440			367,499,728,960
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					(59,817,227,073)			(55,849,389,075)

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	82,913,534,900	1,358,509,085,283	(9,521,716,403)	1,431,900,903,780
1. 보고금액	82,913,534,900	1,358,509,085,283	(9,521,716,403)	1,431,900,903,780
Ⅱ. 재정운영결과		(55,849,389,075)		(55,849,389,075)
Ⅲ. 조정항목	-	-	(468,644,634)	(468,644,634)
1. 투자증권평가손익	-	-	(468,644,634)	(468,644,634)
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	82,913,534,900	1,414,358,474,358	(9,990,361,037)	1,487,281,648,221
Ⅴ. 2011년 기초순자산	82,913,534,900	1,414,358,474,358	(9,990,361,037)	1,487,281,648,221
1. 보고금액	82,913,534,900	1,414,358,474,358	(9,990,361,037)	1,487,281,648,221
Ⅵ. 재정운영결과		(59,817,227,073)		(59,817,227,073)
Ⅶ. 조정항목	-	-	4,489,389,373	4,489,389,373
1. 투자증권평가손익	-	-	4,489,389,373	4,489,389,373
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

관광진흥개발기금 (이하 “기금”)의 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타장·단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 투자목적의 장기투자증권 또는 단기투자증권인 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고, 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

기금의 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물(철근콘트리트조)	40년	정액법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1~10년

⑥ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑦ 자산의 감액 등

기금의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며, 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑧ 장기충당부채와 우발상황

기금은 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

⑴ 융자보조원가충당금

기금은 융자회계처리 준칙에 따라 2009년 12월 31일 이전에 실행된 융자금에 대해서 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 융자보조원가충당금으로 인식될 금액은 없음. 또한, 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금에 대해서 원금과 추정 회수가능액의 현재 가치와의 차액을 융자보조원가충당금의 계정과목으로 융자금에서 차감표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

1) 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액	79	104
퇴지금지급액	32	37
퇴직급여	36	12
기말잔액	83	79

2) 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항

1) 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

(단위 : 백만원)

국가가 원고인 경우
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	대한민국	대○○○○○	투자금 반환	2,840	3심 진행 중
국가가 피고인 경우 : 해당 없음

ㅇ 대신사모 뮤지컬 펀드 투자금 반환청구

- 원고 : 대한민국(대리인 정부법무공단)

- 피고 : 대○○○○○(주)

- 소송내용 : 기금은 2007년도에 피고가 제안 ․ 운용한 특별자산투자신탁(뮤지컬 십계공연 투자)에 50억원을 투자하여 2009년에 22억원을 회수하였으나, 잔여금액 28억원은 피고가 공연 실패를 이유로 투자 손실로 처리하여 기금에 지급하지 않음에 따라 피고의 투자신탁자산에 대한 선량한 관리자의 주의의무 위반(정산, 수입금 계좌관리, 매출채권 권리보전) 등을 이유로 투자금 반환청구 소송을 제기함.

- 경과내용 : 1심 80% 승소판결(2011. 1), 2심 50% 승소판결(2012. 1)

2) 중요한 계약

① 융자 및 위탁수수료

기금은 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자 대하 약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수여부에 불구하고 대하자금을 기일내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

② 출국납부금 징수 위탁수수료

기금은 출국납부금의 부과․징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			(9,990)	24,597	20,108	(5,501)
투자증권 평가손익	합 계		(9,990)	24,597	20,108	(5,501)
	단기투자증권	소 계	606	2,120	7,360	(4,634)
		지분증권	606	2,120	7,360	(4,634)
	장기투자증권	소 계	(10,596)	22,477	12,748	(867)
		지분증권	(10,596)	22,477	12,748	(867)

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 자산재평가

기금은 국가회계기준 자산재평가 회계지침에 따라 2009년 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 기준으로 재평가를 하여야 하나 재평가 대상 자산이 해외에 소재하고 있어 재평가기준일 현재 공정가액을 산정하기 어렵고 회계지침에서 제시하고 있는 공시가격 및 상각후대체원가법 등의 대체적인 평가방법도 적용할 수 없는 바 재평가를 수행하지 못하였음.

2) 자산감액손실 발생 내역

① 당기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기 감액손실 누계액(A)	당기 감액손실(B)	감액손실 누계액(A+B)
합 계		22,000	-	21,246	21,246
단기금융상품 소계		10,000	-	10,000	10,000
(주)우리은행	트라이서클2호(*1)	10,000	-	10,000	10,000
단기투자증권 소계		12,000	-	11,246	11,246
SK증권(주)	GB캄보디아	4,000	-	3,838	3,838
한화투자증권(주)	트라이서클3호(*1)	8,000	-	7,408	7,408

(*1) 한화트라이서클 2호와 3호는 창동민자역사 개발사업 관계자들의 사업정상화 방안 수립 및 방안의 실현 여부에 따라 향후 투자금액 회수 가능성을 추정할 수 있음.

② 전기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기초 감액손실 누계액(A)	감액손실 (B)	기말 감액손실 누계액(A+B)
합 계		22,837	8,537	5,674	14,211
단기금융상품 소계		10,000	-	3,646	3,646
(주)우리은행	구리 인창동	10,000	-	3,646	3,646
미수채권 소계		2,837	-	565	565
대신자산운용(주)	대신뮤지컬	2,837	-	565	565
장투자증권 소계		10,000	8,537	1,463	10,000
신영증권(주)	KB웰리안 맨해튼	10,000	8,537	1,463	10,000

3) 전기재무제표 계정재분류

기금은 전기 프로그램 순원가로 계상하였던 보조사업 정산 후 반납되는 집행잔액 및 관련 수입이자를 비배분수익으로 재분류하였음. 동 재분류는 전기에 보고한 재정운영결과나 자산 ․ 부채에 영향을 미치지 아니함.

(단위 : 백만원)

2010년 재정운영표	수정 전	수정 후	재분류 금액
프로그램순원가	310,970	320,665	9,695
비배분수익	5,448	15,143	9,695

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

1) 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태 : 해당 없음

2) 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말(*1)	전기말(*1)
유산자산취득비	9,071	8,492
유산자산수선유지비	-	67

(*1) 2007년 문화체육관광부는 문화재청 소유의 ｢구 서울역사(사적 제284호)｣를 관리위임 받았으며, 2008년부터 2011년까지 리모델링비용으로 20,517백만원을 지출하였음.

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	-		-
Ⅱ. 차이항목	-	59,817,227,073		55,849,389,075
1. 자산·부채의 증감	83,126,373,784		65,248,337,250
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(52,389,935,630)		-
(2) 금융상품의 증가(감소)	24,500,000,000		(300,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	127,028,334,270		(1,453,672,112)
(4) 대여금의 증가(감소)	(17,312,219,333)		(8,272,279,091)
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	244,697,379		831,304,143
(6) 무형자산의 증가(감소)	139,350,000		-
(7) 기타자산의 증가(감소)	219,062,620		74,442,984,310
(8) 기타부채의 감소(증가)	697,084,478		-
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(23,309,146,711)		(9,398,948,175)
(1) 부담금수익 차이	1,273,195,000		1,537,306,000
(2) 이자수익 차이	(318,236,370)		(1,847,035,774)
(3) 기타수익 차이	270,422,340		-
(4) 퇴직급여 차이	(35,675,292)		(12,024,012)
(5) 감가상각비 차이	(2,400,554,771)		(2,299,242,525)
(6) 대손상각비 차이	(852,106,483)		(302,514,995)
(7) 자산감액손실 차이	(21,246,191,135)		(5,673,766,560)
(8) 기타비용 차이	-		(801,670,309)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)	-	59,817,227,073		55,849,389,075

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 수입	1,293,653,674,940	1,096,547,347,150
Ⅱ. 지출	1,293,653,674,940	1,096,547,347,150
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2011			2010
Ⅰ.프로그램총원가			363,463,635,420			363,164,162,103
	1.인건비	745,532,700			730,556,370
	2.복리후생비	25,779,920			19,793,600
	3.소모품비	3,406,598,491			5,240,631,650
	4.인쇄비	185,056,830			110,659,300
	5.광고선전비	2,277,000			64,000,000
	6.지급수수료	12,625,988,910			22,477,239,404
	7.세금과공과	70,149,760			30,950,060
	8.지급보험료	28,775,040			8,403,300
	9.피복비와급량비	115,770,000			24,950,000
	10.교육훈련비	-			515,000
	11.지급임차료	45,493,000			11,957,590
	12.수선유지비	339,907,500			441,052,890
	13.여비교통비	877,905,430			318,414,660
	14.업무추진비	3,502,427,960			1,107,203,540
	15.외주용역비	14,869,369,650			887,789,190
	16.보조비	295,944,264,720			307,223,230,380
	17.기타이전비용	18,662,881,511			12,983,019,217
	18.감가상각비	2,343,668,688			2,292,542,414
	19.대손상각비	-			342,114,995
	20.기타비용	9,236,903,080			8,505,008,543
	21.연구개발비	434,885,230			344,130,000
Ⅱ.프로그램수익			41,460,758,536			42,499,292,462
	1.이자수익	41,460,758,536			42,499,292,462
Ⅲ.관리운영비			516,673,435			454,616,842
	1.인건비	356,308,892			334,575,602
	2.복리후생비	7,379,600			14,240,680
	3.소모품비	2,863,980			358,620
	4.인쇄비	14,465,000			23,848,000
	5.지급수수료	15,206,270			20,993,930
	6.세금과공과	46,550			198,000
	7.교육훈련비	6,798,430			2,508,000
	8.지급임차료	14,220,000			15,240,000
	9.유류비	1,126,940			1,179,000
	10.수선유지비	-			-
	11.여비교통비	8,029,160			2,804,200
	12.업무추진비	12,047,210			8,926,000
	13.외주용역비	21,257,700			23,044,700
	14.감가상각비	56,886,083			6,700,110
	15.기타비용	37,620			-
Ⅳ.비배분비용			23,677,261,828			5,673,766,560
	1.대손상각비	852,106,483			-
	2.자산감액손실	21,246,191,135			5,673,766,560
	3.자산처분손실	1,578,964,210			-
Ⅴ.비배분수익			11,494,354,780			15,142,913,158
	1.이자수익	4,319,416,290			2,753,929,665
	2.자산처분이익	1,225,241,030			3,116,686,368
	3.기타수익	5,949,697,460			9,272,297,125
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			334,702,457,367			311,650,339,885
Ⅶ.비교환수익 등			394,519,684,440			367,499,728,960
	1.부담금수익	394,519,684,440			367,499,728,960
	2.제재금수익	-			-
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			(59,817,227,073)			(55,849,389,075)

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		71,556	123,946
현금및현금등가물	소 계	69,529	117,120
	기타현금성자산	69,529	117,120
국고금	소 계	2,027	6,826
	한국은행국가예금	2,027	6,826
	국고예금	-	-

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
단기금융상품	소 계	26,500	21,054
	정기예금	26,500	-
	기타의단기금융상품	-	21,054
장기금융상품	소 계	9,054	-
	기타의장기금융상품	9,054	-

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	118,820	15,606
지분증권	118,820	15,606

1) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		134,700	15,000	118,820	15,606	(4,634)	11,246	-
지분증권	소 계	134,700	15,000	118,820	15,606	(4,634)	11,246	-
	기타지분증권	134,700	15,000	118,820	15,606	(4,634)	11,246	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	71,726	54,701
지분증권	71,726	54,701

1) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		72,593	66,760	71,726	54,701	(867)	-	-
지분증권	소 계	72,593	66,760	71,726	54,701	(867)	-	-
	기타지분증권	72,593	66,760	71,726	54,701	(867)	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	23,367	22,146
	(대손충당금)	(1,194)	(342)
	장부가액	22,173	21,804
미수부담금수익	미수부담금수익	15,632	14,359
	장부가액	15,632	14,359
미수이자수익	미수이자수익	3,857	4,151
	(대손충당금)	(13)	(13)
	장부가액	3,844	4,138
미수기타수익	미수기타수익	1,606	1,364
	(대손충당금)	(329)	(329)
	장부가액	1,277	1,035
기타의미수금	기타의미수금	2,272	2,272
	(대손충당금)	(852)	-
	장부가액	1,420	2,272

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	60	-
	장부가액	60	-
장기미수이자수익	장기미수이자수익	60	-
	장부가액	60	-

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			186,949	178,544
정부외단기대여금	소 계		186,979	178,544
	단기융자금	2~5 %	186,979	178,544
단기대여금대손충당금	소 계		30	-
	단기융자보조원가충당금		30	-

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				937,969	963,686
정부내장기대여금	소 계			20,000	-
	정부내장기예탁금	기타	3.41 %	20,000	-
정부외장기대여금	소 계			944,539	975,658
	장기융자금		2~5 %	944,539	975,658
장기대여금대손충당금	소 계			26,570	11,972
	장기융자보조원가충당금			26,570	11,972

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감		기말감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
합 계	110,268	245	-	-	(2,345)	-	(5)	108,163	7,027	-	-
토 지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-	-
건 물	84,155	-	-	-	(2,305)	-	-	81,850	6,839	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	55	245	-	-	(40)	-	(5)	255	188	-	-
건설중인 건물	806	-	-	-	-	-	-	806	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감	기말 장부가액	기말 감가상각누계액	사용수익권
합 계	111,819	844	-	-	(2,263)	-	(132)	110,268	4,679	-
토 지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-
건 물	86,374	-	-	-	(2,219)	-	-	84,155	4,534	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	193	38	-	-	(44)	-	(132)	55	145	-
건설중인 건물	-	806	-	-	-	-	-	806	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가(*1)	면적(㎡)	장부가액	공시지가(*1)
토 지	1,598.00	25,252	-	1,598.00	25,252	-

(*1) 해외 소재 토지로서 공시지가가 없음.

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	806	806
건설중인건물	806	806

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	84	278	-	-	(56)	-	9	315
소프트웨어	84	278	-	-	(56)	-	9	315

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	-	-	-	(36)	-	120	84
소프트웨어	-	-	-	-	(36)	-	120	84

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	1,536,607	-
1. 국가채권현재액	1,238,349	-
2. 국유재산현재액	297,964	-
3. 물품현재액	294	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	1,553,794	2,206
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	17,187	2,206
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	20,000	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(5,646)	2,206
4. 대상차이(D)	2,833	-
5. 기타차이(E)	-	-

Ⅺ. 국민체육진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2011년 12월 31일 현재

전기 : 2010년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2011			2010
자산
Ⅰ. 유동자산			1,186,260,505,396			902,153,219,643
1. 현금및현금성자산			26,014,604,816			2,383,418,385
1) 현금및현금등가물		26,014,604,816			2,383,418,385
2. 단기금융상품			-			207,800,000,000
1) 정기예금		-			188,400,000,000
2) 기타의단기금융상품		-			19,400,000,000
3. 단기투자증권			675,112,068,569			185,497,838,673
1) 지분증권		675,112,068,569			185,497,838,673
4. 미수채권		477,786,299,484			496,257,856,364
1) 미수부담금수익	1,432,272,559			30,688,059
2) 미수재화및용역제공수익	1,622,613,176			8,144,236,844
3) 미수이자수익	49,191,216			4,582,501,368
4) 기타의미수금	474,682,222,533			483,500,430,093
미수채권현재가치할인차금		1,473,280			210,652,693
1) 미수재화및용역제공 수익현재가치할인차금	1,473,280			210,652,693
미수채권대손충당금		1,214,788,059	476,570,038,145		30,688,059	496,016,515,612
1) 미수부담금수익대손충당금	1,214,788,059			30,688,059
5. 단기대여금		8,138,614,000			8,828,479,000
1) 정부외단기대여금	8,138,614,000			8,828,479,000
단기대여금대손충당금		143,400,127	7,995,213,873		-	8,828,479,000
1) 단기융자보조원가충당금	143,400,127			-
6. 기타유동자산			568,579,993			1,626,967,973
1) 선급비용		45,928,019			45,656,860
2) 선급법인세		522,651,974			1,581,311,113
Ⅱ. 투자자산			131,963,591,744			517,999,959,768
1. 장기대여금		132,579,525,800			518,547,839,000
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			400,000,000,000
2) 정부외장기대여금	112,579,525,800			118,547,839,000
장기대여금대손충당금		615,934,056	131,963,591,744		547,879,232	517,999,959,768
1) 장기융자보조원가충당금	615,934,056			547,879,232
Ⅲ. 일반유형자산			425,452,575,352			313,103,676,222
1. 토지			111,110,546,648			49,479,987,304
2. 건물		262,281,378,130			228,591,866,308
건물감가상각누계액		7,419,440,894	254,861,937,236		31,267,391,454	197,324,474,854
3. 구축물		4,155,284,479			4,202,176,763
구축물감가상각누계액		252,751,386	3,902,533,093		666,869,758	3,535,307,005
4. 기계장치		1,061,797,528			50,574,680
1) 이동성기계장치	1,061,797,528			50,574,680
기계장치감가상각누계액		428,198,016	633,599,512		2,225,286	48,349,394
1) 이동성기계장치감가상각누계액	428,198,016			2,225,286
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		11,064,626,039			11,058,337,077
1) 사무용기기	8,248,225,516			8,890,325,993
2) 사무용집기	2,726,812,138			2,082,545,424
3) 운반건설기계및차량	89,588,385			85,465,660
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		10,156,745,201	907,880,838		10,248,837,549	809,499,528
1) 사무용기기감가상 누계액	8,093,708,392			8,500,964,193
2) 사무용집기감가상각 누계액	1,982,380,517			1,662,411,696
3) 운반건설기계및차량 감가상각누계액	80,656,292			85,461,660
6. 기타일반유형자산		29,745,667,850			846,240,310
1) 기타의기타일반유형자산	29,745,667,850			846,240,310
기타일반유형자산 감가상각누계액		68,573,364	29,677,094,486		151,117,500	695,122,810
1) 기타의기타일반유형자산 감가상각누계액	68,573,364			151,117,500
7. 건설중인일반유형자산			24,358,983,539			61,210,935,327
1) 건설중인기타일반유형자산		21,714,545,002			-
2) 건설중인기타의유형자산		2,644,438,537			61,210,935,327
Ⅳ. 기타비유동자산			482,516,746			21,295,975,460
1. 장기미수채권		501,777,765			21,342,287,706
1) 장기미수재화및용역 제공수익	501,777,765			627,222,206
2) 장기기타의미수금	-			20,715,065,500
장기미수채권현재가치 할인차금		59,411,019	442,366,746		86,462,246	21,255,825,460
1) 장기미수재화및용역제공 수익현재가치할인차금	59,411,019			86,462,246
2. 기타의기타비유동자산			40,150,000			40,150,000
1) 장기지급보증금		40,150,000			40,150,000
자산계			1,744,159,189,238			1,754,552,831,093
부채
Ⅰ. 유동부채			5,063,791,495			1,211,860,043
1. 기타유동부채			5,063,791,495			1,211,860,043
1) 미지급금		3,792,231,307			132,791,006
2) 예수금		160,042,624			1,079,069,037
3) 선수금		244,350,000			-
4) 선수수익		8,969,695			-
5) 기타의기타유동부채		858,197,869			-
Ⅱ. 장기충당부채			200,652,206			602,932,752
1. 퇴직급여충당부채			200,652,206			602,932,752
1) 퇴직급여충당부채	2,330,812,889			2,011,403,848
퇴직보험예치금	225,664,670			1,407,982,696
국민연금전환금	437,400			488,400
퇴직연금운용자산	1,904,058,613	200,652,206		-	602,932,752
Ⅲ. 기타비유동부채			577,852,010			623,066,670
1. 기타의기타비유동부채			577,852,010			623,066,670
1) 장기예수보증금		577,852,010			623,066,670
부채계			5,842,295,711			2,437,859,465
순자산
Ⅰ. 기본순자산			1,733,741,444,471			1,534,080,188,286
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			(92,586,424,651)			199,661,256,185
Ⅲ. 순자산조정			97,161,873,707			18,373,527,157
순자산계			1,738,316,893,527			1,752,114,971,628
부채와 순자산계			1,744,159,189,238			1,754,552,831,093

2. 재정운영표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분			2011			2010
			총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가			658,289,739,830	(4,669,306,204)	653,620,433,626	531,221,444,918	(5,187,779,359)	526,033,665,559
	1. 생활체육육성		195,429,023,795	-	195,429,023,795	169,594,862,994	-	169,594,862,994
	2. 전문체육육성		158,931,027,352	-	158,931,027,352	108,250,975,639	-	108,250,975,639
	3. 스포츠산업 육성 및 국제교류		276,989,862,088	(4,669,306,204)	272,320,555,884	231,362,493,205	(5,187,779,359)	226,174,713,846
	4. 장애인체육육성		26,939,826,595	-	26,939,826,595	22,013,113,080	-	22,013,113,080
Ⅱ. 관리운영비					22,972,034,975			18,409,689,338
	1. 인건비				6,693,564,761			5,964,345,647
	2. 경비				16,278,470,214			12,445,343,691
		(1) 재화및용역제공원가			-			23,967,350
		(2) 복리후생비			759,943,267			565,161,352
		(3) 소모품비			420,264,157			156,431,054
		(4) 인쇄비			397,732,174			346,948,350
		(5) 광고선전비			51,762,609			38,915,837
		(6) 지급수수료			885,224,932			834,098,029
		(7) 세금과공과			227,280,526			207,133,312
		(8) 수도광열비			523,695,590			417,661,306
		(9) 지급보험료			69,428,938			42,393,327
		(10) 피복비와급량비			2,354,000			573,120
		(11) 교육훈련비			282,783,247			253,654,283
		(12) 지급임차료			349,224,501			42,063,664
		(13) 유류비			73,152,592			29,614,854
		(14) 수선유지비			685,122,955			561,793,507
		(15) 여비교통비			102,552,424			74,676,465
		(16) 업무추진비			424,544,664			331,156,532
		(17) 외주용역비			3,524,797,245			2,106,472,566
		(18) 보전비			8,978,000			6,900,000
		(19) 감가상각비			7,489,628,393			6,405,728,783
Ⅲ. 비배분비용					9,811,243,770			2,383,363,643
	1. 인건비				389,080,908			381,175,297
	2. 소모품비				1,793,040			1,739,450
	3. 인쇄비				8,124,720			7,614,330
	4. 광고선전비				7,993,000			6,336,000
	5. 지급수수료				963,989,599			458,315,722
	6. 세금과공과				456,870			453,420
	7. 여비교통비				3,180,000			102,000
	8. 업무추진비				13,071,800			11,973,400
	9. 대손상각비				1,184,100,000			30,688,059
	10. 평가손실				7,237,791,871			-
	11. 자산처분손실				146,587			921,571,695
	12. 기타비용				1,515,375			563,394,270
Ⅳ. 비배분수익					57,112,643,919			95,677,402,253
	1. 재화및용역제공수익				13,096,320,503			13,688,262,818
	2. 이자수익				21,452,298,763			27,663,919,212
	3. 자산처분이익				16,892,164,715			24,900,049,002
	4. 기타수익				5,671,859,938			29,425,171,221
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)					629,291,068,452			451,149,316,287
Ⅵ비교환수익 등					536,704,643,801			513,546,952,451
	1. 부담금수익				43,262,936,100			19,474,271,391
	2. 기타재원조달및이전				493,441,707,701			494,072,681,060
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)					92,586,424,651			(62,397,636,164)

3. 순자산변동표

당기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2010년 기초순자산	1,534,080,188,286	177,524,644,380	26,762,501,293	1,738,367,333,959
1. 보고금액	1,534,080,188,286	177,524,644,380	26,762,501,293	1,738,367,333,959
Ⅱ. 재정운영결과		(62,397,636,164)		(62,397,636,164)
Ⅲ. 조정항목	-	(40,261,024,359)	(8,388,974,136)	(48,649,998,495)
1. 투자증권평가손익	-	-	(8,388,974,136)	(8,388,974,136)
2. 기타순자산의증감	-	(40,261,024,359)	-	(40,261,024,359)
Ⅳ. 2010년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	1,534,080,188,286	199,661,256,185	18,373,527,157	1,752,114,971,628
Ⅴ. 2011년 기초순자산	1,534,080,188,286	199,661,256,185	18,373,527,157	1,752,114,971,628
1. 보고금액	1,534,080,188,286	199,661,256,185	18,373,527,157	1,752,114,971,628
Ⅵ. 재정운영결과		92,586,424,651		92,586,424,651
Ⅶ. 조정항목	199,661,256,185	(199,661,256,185)	78,788,346,550	78,788,346,550
1. 투자증권평가손익	-	-	(28,261,458,588)	(28,261,458,588)
2. 자산재평가이익	-	-	107,049,805,138	107,049,805,138
3. 기타순자산의증감	199,661,256,185	(199,661,256,185)	-	-
Ⅷ. 2011년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	1,733,741,444,471	(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 국민체육진흥기금에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 기금은 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며, 지분증권과 기타장·단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장·단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

기금의 재고자산 수량은 계속기록법과 기말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있음. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재정상태표가액으로 하고 있음.

⑥ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

기금의 일반유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재정상태표에 표시하고 있음.

과 목	추정내용연수	상각방법
건 물	20 ~ 40 년	정액법
구축물	20 년	〃
기계장치	4 년	정률법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4 년	〃
기타일반유형자산	4 년	〃

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산의 취득 이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생하는 자산에 대해서는 재평가를 수행하도록 하고 있음. 재평가로 인하여 자산의 장부금액이 증가된 경우에는 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가손실(비배분비용)이 있다면 그 금액을 한도로 자산재평가손실환입(비배분수익)으로 우선 인식한 후 나머지를 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 자산재평가이익(순자산조정)은 해당 자산이 감가상각, 폐기·처분될 때 관련손익과 상계함. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가이익(순자산조정)이 있다면 그 금액을 한도로 재평가로 인한 자산 감소액을 자산재평가이익(순자산조정)에서 우선 차감한 후 나머지를 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함.

⑦ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있음.

과 목	추정내용연수
사용수익기부자산	20 년

⑧ 퇴직급여충당부채

기금은 임직원퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있음. 기금은 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 기타투자자산으로 표시하고 있음.

기금은 확정급여형퇴직연금을 삼성생명보험(주) 등에 가입하고 있으며, 기금이 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있음. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 기타투자자산으로 표시하고 있음.

또한, 기금은 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있음.

⑨ 채권․채무 현재 가치 평가 및 조정

기금은 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있음.

⑩ 자산재평가

2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 상각후대체원가법을 적용하였음.

⑪ 법인세비용

기금은 법인세 등의 법령 등에 의하여 당해 사업연도에 부담해야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액을 비배분비용 중 기타비용으로 계상하고 있으며, 양도성예금증서 등의 이자수익에 대해서 선급법인세를 계상하고 있음.

⑫ 법정기금전입금과 분배금

기금은 경륜·경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음. 한편, 전기 중 국민체육진흥법(이하 동법) 제29조 제2항 및 동법 시행령 제35조 제1항의 개정에 따라 전기부터 기금에 귀속되는 발매수익금배분은 투표권사업이익의 80%에서 78%로 감소하였음.

⑬ 융자보조원가충당금

기금은 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재 가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련된 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며, 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

⑭ 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 기금의 경영진은 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발부채, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있음. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	당 기	전 기
기초잔액	2,011	1,945
퇴직금 지급액	923	676
퇴직급여	1,243	742
기말잔액	2,331	2,011

② 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			18,374	109,067	30,279	97,162
투자증권 평가손익	단기투자증권	소 계	18,374	679	28,940	(9,888)
		지분증권	18,374	679	28,940	(9,888)
자산재평가 이익			-	108,388	1,339	107,050

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

⃞ 재정운영표의 계정과목 재분류

◦ 기금은 전기까지 미술관 운영 및 연구원 등의 관리부서 비용은 재정운영표상에서 비배분비용으로 표시하였으나 당기부터는 관리비용 성격에 더 부합한다는 판단에 따라 관리운영비로 표시하였음. 한편, 비교 표시된 전기의 재정운영표는 비교가능성을 높이기 위하여 당기와 동일한 기준으로 재분류하여 표시하였음.

1) 자산재평가

① 일반유형자산

(단위 : 백만원)

자산종류	재평가액 추정방법 및 유의적 가정	재평가가액(A)	재평가전 장부가액(B)	재평가손익 (A-B)
토 지	공시지가	111,111	49,476	61,635
건 물	시가표준액(주택외건물)	15,146	21,067	(5,921)
	상각후대체원가법(물가배수법)	221,207	176,258	44,949
구축물	상각후대체원가법(물가배수법)	2,610	2,122	488

② 사회기반시설

: 해당 없음

2) 세입ㆍ세출외현금

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금·재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2011		2010
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목	-	(92,586,424,651)		62,397,636,164
1. 자산·부채의 증감	(71,237,828,807)		(18,641,052,137)
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	23,631,186,431		896,084,187
(2) 금융상품의 증가(감소)	(207,800,000,000)		(100,700,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	517,875,688,484		(51,686,469,343)
(4) 대여금의 증가(감소)	(386,544,061,215)		168,532,176,768
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	20,026,514,256		28,932,696,167
(6) 기타자산의 증가(감소)	(35,601,185,168)		(68,337,632,311)
(7) 기타부채의 감소(증가)	(2,825,971,595)		3,722,092,395
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(21,348,595,844)		81,038,688,301
(1) 재화및용역제공수익 차이	-		33,033,748,403
(2) 이자수익 차이	(4,533,310,152)		(645,058,597)
(3) 기타수익 차이	-		56,185,319,689
(4) 퇴직급여 차이	(578,464,651)		(497,700,542)
(5) 감가상각비 차이	(7,489,628,393)		(30,688,059)
(6) 대손상각비 차이	(1,184,100,000)		(6,405,728,783)
(7) 기타이전비용 차이	(325,571,936)		(601,203,810)
(8) 평가손실 차이	(7,237,791,871)		-
(9) 기타비용 차이	271,159		-
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)	-	(92,586,424,651)		62,397,636,164

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2011	2010
Ⅰ. 수입	1,463,855,437,870	1,133,469,895,404
Ⅱ. 지출	1,463,855,437,870	1,133,469,895,404
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

					(단위 : 원)
구 분		2011		2010
Ⅰ.프로그램총원가			658,289,739,830			531,221,444,918
	1.인건비	773,930,068		779,825,901
	2.소모품비	14,138,072		8,247,180
	3.인쇄비	37,468,100		12,941,090
	4.광고선전비	33,781,300		26,799,010
	5.지급수수료	418,489,829		180,455,680
	6.세금과공과	1,073,350		157,400
	7.지급임차료	6,574,500		-
	8.유류비	784,760		-
	9.여비교통비	24,513,522		19,778,820
	10.업무추진비	144,963,005		116,165,345
	11.보조비	656,508,451,388		529,475,870,682
	12.기타이전비용	325,571,936		601,203,810
Ⅱ.프로그램수익			4,669,306,204			5,187,779,359
	1.이자수익	4,669,306,204		5,187,779,359
Ⅲ.관리운영비			22,972,034,975			18,409,689,338
	1.재화및용역제공원가	-		23,967,350
	2.인건비	6,693,564,761		5,964,345,647
	3.복리후생비	759,943,267		565,161,352
	4.소모품비	420,264,157		156,431,054
	5.인쇄비	397,732,174		346,948,350
	6.광고선전비	51,762,609		38,915,837
	7.지급수수료	885,224,932		834,098,029
	8.세금과공과	227,280,526		207,133,312
	9.수도광열비	523,695,590		417,661,306
	10.지급보험료	69,428,938		42,393,327
	11.피복비와급량비	2,354,000		573,120
	12.교육훈련비	282,783,247		253,654,283
	13.지급임차료	349,224,501		42,063,664
	14.유류비	73,152,592		29,614,854
	15.수선유지비	685,122,955		561,793,507
	16.여비교통비	102,552,424		74,676,465
	17.업무추진비	424,544,664		331,156,532
	18.외주용역비	3,524,797,245		2,106,472,566
	19.보전비	8,978,000		6,900,000
	20.감가상각비	7,489,628,393		6,405,728,783
Ⅳ.비배분비용			9,811,243,770			2,383,363,643
	1.인건비	389,080,908		381,175,297
	2.소모품비	1,793,040		1,739,450
	3.인쇄비	8,124,720		7,614,330
	4.광고선전비	7,993,000		6,336,000
	5.지급수수료	963,989,599		458,315,722
	6.세금과공과	456,870		453,420
	7.여비교통비	3,180,000		102,000
	8.업무추진비	13,071,800		11,973,400
	9.대손상각비	1,184,100,000		30,688,059
	10.평가손실	7,237,791,871		-
	11.자산처분손실	146,587		921,571,695
	12.기타비용	1,515,375		563,394,270
Ⅴ.비배분수익			57,112,643,919			95,677,402,253
	1.재화및용역제공수익	13,096,320,503		13,688,262,818
	2.이자수익	21,452,298,763		27,663,919,212
	3.자산처분이익	16,892,164,715		24,900,049,002
	4.기타수익	5,671,859,938		29,425,171,221
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			629,291,068,452			451,149,316,287
Ⅶ.비교환수익 등			536,704,643,801			513,546,952,451
	1.부담금수익	43,262,936,100		19,474,271,391
	2.기타재원조달및이전	493,441,707,701		494,072,681,060
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			92,586,424,651			(62,397,636,164)

6. 수익·비용 성질별 재정운영표

7. 기타 재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		26,015	2,383
현금및현금등가물	소 계	26,015	2,383
	현 금	6	1
	보통예금	26,009	2,382

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		-	207,800
단기금융상품	소 계	-	207,800
	정기예금	-	188,400
	기타의단기금융상품	-	19,400

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
지분증권	675,112	185,498

1) 채무증권명세서   : 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		685,000	169,200	675,112	185,498	(9,888)	-	-
지분증권	소 계	685,000	169,200	675,112	185,498	(9,888)	-	-
	기타지분증권	685,000	169,200	675,112	185,498	(9,888)	-	-

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	477,786	496,258
	(현재가치할인차금)	(1)	(210)
	(대손충당금)	(1,215)	(31)
	장부가액	476,570	496,017
미수부담금수익	미수부담금수익	1,432	31
	(대손충당금)	(1,215)	(31)
	장부가액	217	-
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	1,623	8,144
	(현재가치할인차금)	(1)	(210)
	장부가액	1,622	7,934
미수이자수익	미수이자수익	49	4,583
	장부가액	49	4,583
기타의미수금	기타의미수금	474,682	483,500
	장부가액	474,682	483,500

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	장기미수채권	502	21,342
	(현재가치할인차금)	(60)	(86)
	장부가액	442	21,256
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	502	627
	(현재가치할인차금)	(60)	(86)
	장부가액	442	541
장기기타의미수금	장기기타의미수금	-	20,715
	장부가액	-	20,715

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			7,995	8,828
정부외단기대여금	소 계		8,139	8,828
	단기융자금	3 %	8,139	8,828
단기대여금대손충당금	소 계		143	-
	단기융자보조원가충당금		143	-

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				131,964	518,000
정부내장기대여금	소 계			20,000	400,000
	정부내장기예탁금	기 금	3.36 %	20,000	400,000
정부외장기대여금	소 계			112,580	118,548
	장기융자금		3∼5 %	112,580	118,548
장기대여금대손충당금	소 계			616	548
	장기융자보조원가충당금			616	548

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 /자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 /환입	기타 증감		기말감가상각 누계액	사용 수익권	재평가 이익
합 계	313,104	20,031	-	(4)	(7,490)	-	99,812	425,453	18,326	-	107,050
토 지	49,480	-	-	(4)	-	-	61,635	111,111	-	-	62,844
건 물	197,324	-	25,929	-	(6,113)	-	37,721	254,861	7,419	-	43,749
구축물	3,536	-	127	-	(216)	-	456	3,903	253	-	456
기계장치	49	-	1,011	-	(426)	-	-	634	428	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	809	571	261	-	(733)	-	-	908	10,157	-	-
기타일반유형자산	695	59	28,925	-	(2)	-	-	29,677	69	-	-
건설중인일반유형자산	61,211	19,401	(56,253)	-	-	-	-	24,359	-	-	-

2) 직전년도증감 명세서

-  -

(단위 : 백만원)

과 목	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액	기말감가상각누계액	사용수익권
합 계	284,171	35,209	-	-	(6,406)	-	130	313,104	42,336	-
토 지	49,480	-	-	-	-	-	-	49,480	-	-
건 물	203,039	-	-	-	(5,715)	-	-	197,324	31,267	-
구축물	2,643	-	1,419	-	(145)	-	(381)	3,536	667	-
기계장치	-	-	51	-	(2)	-	-	49	2	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	833	520	-	-	(544)	-	-	809	10,249	-
기타일반유형자산	172	12	-	-	-	-	511	695	151	-
건설중인일반유형자산	28,004	34,677	(1,470)	-	-	-	-	61,211	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지	526,919.00	111,111	111,111	527,586.00	49,480	99,932

4) 금융리스자산 명세서

: 해당없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	24,359	61,211
건설중인기타일반유형자산	21,715	-
건설중인기타의유형자산	2,644	61,211

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2012년	490
2013년	467
2014년	178
2015년 이후	-
합 계	1,135

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무 합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	1,744,159	5,842
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	1,744,159	5,842
1. 보고대상기관차이(A)	1,744,159	5,842
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-