재무결산보고서

Ⅰ. 결산개요	1

제1장 재무제표 분석	3

1. 재정상태 분석	3

2. 재정운영 분석	6

3. 순자산변동 분석	9

Ⅱ. 재무결산보고서(총괄)	11

제1장 재무제표	13

1. 재정상태표	13

2. 재정운영표	16

3. 순자산변동표	19

제2장 재무제표에 대한 주석	21

1. 중요한 회계처리 방법	21

2. 장기차입부채 상환계획	26

3. 장기충당부채	27

4. 외화자산 및 외화부채	28

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	29

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	34

7. 순자산조정명세	35

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	36

제3장 필수보충정보	39

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	39

2. 연금보고서	51

3. 보험보고서	51

4. 사회보험보고서	51

5. 국세징수활동표	51

6. 총잉여금․재정운영결과조정표	52

7. 수익․비용 성질별 재정운영표	54

8. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	56

제4장 부속명세서	57

1. 현금및현금성자산명세서	57

2. 금융상품명세서	57

3. 단기투자증권명세서	58

4. 장기투자증권명세서	59

5. 미수채권명세서	61

6. 대여금명세서	63

7. 일반유형자산명세서	64

8. 사회기반시설명세서	65

9. 무형자산명세서	66

10. 국채및공채명세서	66

11. 차입금명세서	67

12. 출연비명세서	68

13. 재원별원가명세서	69

14. 자산․부채조정명세서	72

Ⅲ. 일반회계	75

제1장 재무제표	77

1. 재정상태표	77

2. 재정운영표	79

3. 순자산변동표	82

제2장 재무제표에 대한 주석	84

1. 중요한 회계처리 방법	84

2. 장기차입부채 상환계획	88

3. 장기충당부채	89

4. 외화자산 및 외화부채	90

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	91

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	94

7. 순자산조정명세	95

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	96

제3장 필수보충정보	97

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	97

2. 연금보고서	109

3. 보험보고서	109

4. 사회보험보고서	109

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	110

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	111

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	112

제4장 부속명세서	113

1. 현금및현금성자산명세서	113

2. 금융상품명세서	113

3. 단기투자증권명세서	113

4. 장기투자증권명세서	114

5. 미수채권명세서	115

6. 대여금명세서	115

7. 일반유형자산명세서	116

8. 사회기반시설명세서	117

9. 무형자산명세서	118

10. 국채및공채명세서	118

11. 차입금명세서	119

12. 출연비명세서	120

13. 자산․부채조정명세서	121

Ⅳ. 광역․지역발전특별회계	123

제1장 재무제표	125

1. 재정상태표	125

2. 재정운영표	126

3. 순자산변동표	127

제2장 재무제표에 대한 주석	128

1. 중요한 회계처리 방법	128

2. 장기차입부채 상환계획	131

3. 장기충당부채	131

4. 외화자산 및 외화부채	131

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	131

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	131

7. 순자산조정명세	132

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	132

제3장 필수보충정보	134

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	134

2. 연금보고서	134

3. 보험보고서	134

4. 사회보험보고서	134

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	135

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	136

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	136

제4장 부속명세서	137

1. 현금및현금성자산명세서	137

2. 금융상품명세서	137

3. 단기투자증권명세서	137

4. 장기투자증권명세서	137

5. 미수채권명세서	138

6. 대여금명세서	138

7. 일반유형자산명세서	138

8. 사회기반시설명세서	138

9. 무형자산명세서	139

10. 국채및공채명세서	139

11. 차입금명세서	139

12. 출연비명세서	139

13. 자산․부채조정명세서	140

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성 특별회계	141

제1장 재무제표	143

1. 재정상태표	143

2. 재정운영표	145

3. 순자산변동표	146

제2장 재무제표에 대한 주석	147

1. 중요한 회계처리 방법	147

2. 장기차입부채 상환계획	150

3. 장기충당부채	151

4. 외화자산 및 외화부채	151

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	152

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	154

7. 순자산조정명세	155

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	155

제3장 필수보충정보	156

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	156

2. 연금보고서	157

3. 보험보고서	157

4. 사회보험보고서	157

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	158

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	159

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	159

제4장 부속명세서	160

1. 현금및현금성자산명세서	160

2. 금융상품명세서	160

3. 단기투자증권명세서	160

4. 장기투자증권명세서	161

5. 미수채권명세서	162

6. 대여금명세서	162

7. 일반유형자산명세서	163

8. 사회기반시설명세서	164

9. 무형자산명세서	165

10. 국채및공채명세서	165

11. 차입금명세서	165

12. 출연비명세서	165

13. 자산․부채조정명세서	166

Ⅵ. 문화예술진흥기금	167

제1장 재무제표	169

1. 재정상태표	169

2. 재정운영표	172

3. 순자산변동표	174

제2장 재무제표에 대한 주석	175

1. 중요한 회계처리 방법	175

2. 장기차입부채 상환계획	177

3. 장기충당부채	177

4. 외화자산 및 외화부채	178

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	178

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	179

7. 순자산조정명세	179

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	180

제3장 필수보충정보	183

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	183

2. 연금보고서	183

3. 보험보고서	183

4. 사회보험보고서	183

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	184

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	185

7. 기타재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보	186

제4장 부속명세서	187

1. 현금및현금성자산명세서	187

2. 금융상품명세서	187

3. 단기투자증권명세서	188

4. 장기투자증권명세서	189

5. 미수채권명세서	190

6. 대여금명세서	191

7. 일반유형자산명세서	192

8. 사회기반시설명세서	193

9. 무형자산명세서	194

10. 국채및공채명세서	194

11. 차입금명세서	194

12. 출연비명세서	194

13. 자산․부채조정명세서	195

Ⅶ. 영화발전기금	197

제1장 재무제표	199

1. 재정상태표	199

2. 재정운영표	202

3. 순자산변동표	204

제2장 재무제표에 대한 주석	205

1. 중요한 회계처리 방법	205

2. 장기차입부채 상환계획	208

3. 장기충당부채	208

4. 외화자산 및 외화부채	208

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	209

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	209

7. 순자산조정명세	209

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	209

제3장 필수보충정보	210

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	210

2. 연금보고서	210

3. 보험보고서	210

4. 사회보험보고서	210

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	211

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	212

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	214

제4장 부속명세서	215

1. 현금및현금성자산명세서	215

2. 금융상품명세서	215

3. 단기투자증권명세서	216

4. 장기투자증권명세서	217

5. 미수채권명세서	220

6. 대여금명세서	221

7. 일반유형자산명세서	222

8. 사회기반시설명세서	223

9. 무형자산명세서	224

10. 국채및공채명세서	224

11. 차입금명세서	224

12. 출연비명세서	224

13. 자산․부채조정명세서	225

Ⅷ. 지역신문발전기금	227

제1장 재무제표	229

1. 재정상태표	229

2. 재정운영표	231

3. 순자산변동표	232

제2장 재무제표에 대한 주석	233

1. 중요한 회계처리 방법	233

2. 장기차입부채 상환계획	236

3. 장기충당부채	236

4. 외화자산 및 외화부채	236

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	236

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	236

7. 순자산조정명세	236

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	237

제3장 필수보충정보	238

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	238

2. 연금보고서	238

3. 보험보고서	238

4. 사회보험보고서	238

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	239

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	240

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	241

제4장 부속명세서	242

1. 현금및현금성자산명세서	242

2. 금융상품명세서	242

3. 단기투자증권명세서	242

4. 장기투자증권명세서	243

5. 미수채권명세서	244

6. 대여금명세서	245

7. 일반유형자산명세서	246

8. 사회기반시설명세서	247

9. 무형자산명세서	248

10. 국채및공채명세서	248

11. 차입금명세서	248

12. 출연비명세서	248

13. 자산․부채조정명세서	249

Ⅸ. 언론진흥기금	251

제1장 재무제표	253

1. 재정상태표	253

2. 재정운영표	255

3. 순자산변동표	256

제2장 재무제표에 대한 주석	257

1. 중요한 회계처리 방법	257

2. 장기차입부채 상환계획	262

3. 장기충당부채	262

4. 외화자산 및 외화부채	262

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	262

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	262

7. 순자산조정명세	263

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	264

제3장 필수보충정보	265

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	265

2. 연금보고서	265

3. 보험보고서	265

4. 사회보험보고서	265

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	266

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	267

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	268

제4장 부속명세서	269

1. 현금및현금성자산명세서	269

2. 금융상품명세서	269

3. 단기투자증권명세서	269

4. 장기투자증권명세서	270

5. 미수채권명세서	271

6. 대여금명세서	272

7. 일반유형자산명세서	273

8. 사회기반시설명세서	274

9. 무형자산명세서	275

10. 국채및공채명세서	275

11. 차입금명세서	276

12. 출연비명세서	276

13. 자산․부채조정명세서	277

Ⅹ. 관광진흥개발기금	279

제1장 재무제표	281

1. 재정상태표	281

2. 재정운영표	283

3. 순자산변동표	284

제2장 재무제표에 대한 주석	285

1. 중요한 회계처리 방법	285

2. 장기차입부채 상환계획	287

3. 장기충당부채	288

4. 외화자산 및 외화부채	288

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	289

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	290

7. 순자산조정명세	290

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	291

제3장 필수보충정보	293

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	293

2. 연금보고서	293

3. 보험보고서	293

4. 사회보험보고서	293

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	294

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	295

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	296

제4장 부속명세서	297

1. 현금및현금성자산명세서	297

2. 금융상품명세서	297

3. 단기투자증권명세서	298

4. 장기투자증권명세서	299

5. 미수채권명세서	302

6. 대여금명세서	303

7. 일반유형자산명세서	304

8. 사회기반시설명세서	305

9. 무형자산명세서	306

10. 국채및공채명세서	306

11. 차입금명세서	306

12. 출연비 명세서	306

13. 자산․부채조정명세서	307

Ⅺ. 국민체육진흥기금	309

제1장 재무제표	311

1. 재정상태표	311

2. 재정운영표	314

3. 순자산변동표	316

제2장 재무제표에 대한 주석	317

1. 중요한 회계처리 방법	317

2. 장기차입부채 상환계획	321

3. 장기충당부채	321

4. 외화자산 및 외화부채	322

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)	322

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경	322

7. 순자산조정명세	322

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항	323

제3장 필수보충정보	324

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태	324

2. 연금보고서	324

3. 보험보고서	324

4. 사회보험보고서	324

5. 총잉여금․재정운영결과조정표	325

6. 수익․비용 성질별 재정운영표	326

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보	327

제4장 부속명세서	328

1. 현금및현금성자산명세서	328

2. 금융상품명세서	328

3. 단기투자증권명세서	329

4. 장기투자증권명세서	329

5. 미수채권명세서	330

6. 대여금명세서	331

7. 일반유형자산명세서	332

8. 사회기반시설명세서	333

9. 무형자산명세서	334

10. 국채및공채명세서	334

11. 차입금명세서	335

12. 출연비명세서	335

13. 자산․부채조정명세서	336

Ⅰ. 결산개요

제1장 재무제표 분석

1. 재정상태 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2012(A)	2011(B)	증 감(A-B)
			금 액	비 율
자산합계(a)	8,379,042	8,060,764	318,278	3.9%
유동자산	1,864,347	1,927,004	(62,657)	(3.3%)
투자자산	2,111,912	1,890,253	221,659	11.7%
일반유형자산	4,311,447	4,199,950	111,497	2.7%
무형자산	67,270	19,579	47,691	243.6%
기타비유동자산	24,066	23,978	88	0.4%
부채합계(b)	95,405	79,805	15,600	19.5%
유동부채	40,388	25,380	15,008	59.1%
장기차입부채	1,319	1,119	200	17.9%
장기충당부채	7,337	7,038	299	4.2%
기타비유동부채	46,361	46,268	93	0.2%
순자산(a-b)	8,283,637	7,980,959	302,678	3.8%

□  2012회계연도 문화체육관광부 순자산 총액은 8,283,637백만원이며, 전년대비 302,678백만원(3.8%) 증가하였음.

◦ 자산총액은 8,379,042백만원으로 전년대비 318,278백만원(3.9%) 증가하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음.

-  일반회계는 3,230,693백만원으로 전년대비 73,501백만원(2.3%) 증가함.

∙ 유동자산은 선급금 등 기타유동자산이 3,496백만원 증가하였으나 미수채권 등이 924백만원 감소하여 2,572백만원 증가

∙ 일반유형자산은 건물 및 건설중인건물 등 75,417백만원 증가하였으나 토지 및 구축물이 10,381백만원 감소하여 65,036백만원 증가

∙ 무형자산은 소프트웨어가 5,115백만원 증가하였으나 기타무형자산 등이 182백만원 감소하여 4,933백만원 증가

∙ 기타비유동자산은 장기임차보증금 등 960백만원 증가

-  특별회계는 287,162백만원으로 전년대비 78,972백만원(37.9%) 증가함.

∙ 유동자산은 선급금이 538백만원 증가하였으나 임차보증금 등이 169백만원 감소하여 369백만원 증가

∙ 투자자산은 아시아문화산업투자조합 신규출자로 3,840백만원 증가

∙ 일반유형자산은 아시아문화전당 건립으로 인해 74,613백만원 증가

∙ 기타비유동자산은 임차보증금 장기전환으로 150백만원 증가

-  기금은 4,861,187백만원으로 전년대비 165,805백만원(3.5%) 증가함

∙ 유동자산은 단기투자증권의 장기운용 등으로 총 309,968백만원 감소하였으나 미수채권 등 244,370백만원 증가하여 65,598백만원 감소

∙ 투자자산은 장기금융상품 14,250백만원, 장기대여금 48,269백만원, 연기금투자풀운영에 따른 장기투자증권 155,300백만원 등 217,819백만원 증가

∙ 일반유형자산은 건물 등 감가상각 등으로 38,801백만원 감소하였으나 토지가 10,649백만원 증가하여 28,152백만원 감소

∙ 무형자산은 기타무형자산 40,746백만원, 소프트웨어 1,992백만원, 산업재산권 20백만원 등 42,758백만원 증가

∙ 기타비유동자산은 장기미수채권 656백만원, 장기지급보증 366백만원 등 1,022백만원 감소

◦ 부채총액은 95,405백만원으로 전년대비 15,600백만원(19.5%) 증가하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음

-  일반회계는 6,012백만원으로 전년대비 1,962백만원(48.4%) 증가함

∙ 유동부채는 선수수익 538백만원 등 841백만원 증가

∙ 금융리스부채 200백만원, 퇴직급여충당금 853백만원, 기타충당부채 68백만원 등 장기차입 및 충당부채가 1,121백만원 증가

-  특별회계는 총 116백만원으로 퇴직급여충당금 설정액 감소로 인해 전년대비 1백만원(1.1%)이 감소함.

-  기금은 89,277백만원으로 전년대비 13,639백만원(18.0%)이 증가함

∙ 유동부채는 선수금 18,825백만원, 미지급금 5,976백만원, 기타유동부채 161백만원 등 24,962백만원 증가하였으나 미지급비용 10,009백만원, 예수금 등이 786백만원 감소하여 14,167백만원 증가

∙ 퇴직급여충당금 621백만원 감소, 장기예수보증금 93백만원 증가로 장기충당부채 등은 528백만원 감소

◦ 순자산총액은 8,283,637백만원으로 전년대비 302,678백만원(3.8%) 증가하였으며, 주요 증감사유 및 회계별 증감액은 다음과 같음

-  주요 증감사유

∙ 기초순자산	878,054백만원 증가

∙ 재정운영결과	499,363백만원 증가

∙ 재원의 조달 및 이전	50,933백만원 증가

∙ 조정항목	1,125,672백만원 감소

-  회계별 증감액

∙ 일반회계는 3,224,681백만원으로 전년대비 71,539백만원(2.3%) 증가

∙ 특별회계는 287,046백만원으로 전년대비 78,973백만원(38.0%) 증가

∙ 기금은 4,771,910백만원으로 전년대비 152,166백만원(3.3%) 증가

2. 재정운영 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2012(A)	2011(B)	증 감 (A-B)
			금 액	비 율
Ⅰ. 프로그램순원가	2,934,764	2,739,557	195,207	7.1%
Ⅱ. 관리운영비	255,163	250,137	5,026	2.0%
Ⅲ. 비배분비용	62,110	466,766	(404,656)	(86.7%)
Ⅳ. 비배분수익	196,042	185,537	10,505	5.7%
Ⅴ. 재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)	3,055,995	3,270,923	(214,928)	(6.6%)
Ⅵ. 비교환수익 등	1,327,740	1,043,304	284,436	27.3%
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)	1,728,255	2,227,619	(499,364)	(22.4%)

□ 2012회계연도 문화체육관광부 재정운영결과는 1,728,255백만원으로 전년대비 22.4% 감소하였으며, 주요 재정운영은 다음과 같음

◦ 프로그램별 순원가는 2,934,764백만원으로 프로그램을 수행하기 위해 투입된 총원가에서 관련 수익을 차감한 금액이며, 전년대비 195,207백만원(7.1%) 증가하였고, 프로그램 세부내역은 다음과 같음

-  프로그램(1100~1900)	1,009,829백만원

∙ 종교문화 지원	53,034백만원

∙ 콘텐츠산업 육성	287,462백만원

∙ 건강한 저작권 생태계 조성	39,971백만원

∙ 문화미디어산업 육성 및 지원	142,447백만원

∙ 창의적 문화정책 구현	226,778백만원

∙ 예술의 진흥 및 생활화 ․ 산업화	227,033백만원

∙ 대한민국 역사박물관 건립	10,788백만원

∙ 국가브랜드위원회 운영	5,719백만원

∙ 국정홍보 기획	16,597백만원

-  프로그램(2000)	19,485백만원

∙ 아시아문화중심도시 조성	19,485백만원

-  프로그램(2100~3000)	145,975백만원

∙ 도서관 정보정책기획단 운영	13,832백만원

∙ 예술원 지원	2,394백만원

∙ 한국예술종합학교 운영	22,473백만원

∙ 국립박물관 운영	55,776백만원

∙ 국립국어원 운영	9,808백만원

∙ 국립중앙도서관 운영	41,692백만원

-  프로그램(3100~3800)	157,756백만원

∙ 해외문화홍보원 운영	51,404백만원

∙ 국립중앙극장 운영	19,945백만원

∙ 국립현대미술관 운영	13,199백만원

∙ 국립국악원 운영	42,372백만원

∙ 국립민속박물관 운영	11,599백만원

∙ 한국정책방송원 운영	15,228백만원

∙ 국립국악중고 운영	1,307백만원

∙ 국립전통예술중고 운영	2,702백만원

-  프로그램(4100~4600)	737,789백만원

∙ 관광진흥 기반 확충	436,193백만원

∙ 관광산업 육성	110,481백만원

∙ 외래관광객 유치	186,141백만원

∙ 관광산업 기금 융자	687백만원

∙ 관광레저도시 육성	368백만원

∙ 사행산업 통합감독위원회 운영	3,919백만원

-  프로그램(5100~5500)	863,930백만원

∙ 생활체육 육성	300,257백만원

∙ 전문체육 육성	164,730백만원

∙ 스포츠산업 육성 및 국제교류	354,923백만원

∙ 장애인체육 육성	44,020백만원

◦ 관리운영비는 255,163백만원으로 전년대비 5,026백만원(2.0%) 증가하였으며, 일반 ․ 특별회계, 기금운영을 위한 인건비, 경상경비로 인건비 166,612백만원, 경상경비 88,551백만원임.

◦ 비배분비용은 62,110백만원으로 전년대비 404,656백만원(86.7%) 감소하였으며, 대손상각비 13,777백만원, 지급수수료 1,026백만원, 자산처분손실 675백만원, 기타비용 등 46,632백만원임.

◦ 비배분수익은 196,042백만원으로 전년대비 10,505백만원(5.7%)이 증가하였으며, 재화및용역제공수익 28,956백만원, 이자수익 21,972백만원, 자산처분이익 20,091백만원, 기타수익 125,023백만원으로 구성됨

◦ 재정운영순원가는 프로그램순원가, 관리운영비, 비배분비용에서 비배분수익을 차감한 금액으로 3,055,995백만원이 발생하여 전년대비 214,928백만원(6.6%) 감소함.

◦ 비교환수익은 1,327,740백만원으로 전년대비 284,436백만원(27.3%) 증가하였으며, 부담금수익 489,762백만원, 기타비교환수익 3,159백만원, 기타재원조달및이전 834,819백만원임.

◦ 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감한 것으로 1,728,255백만원이 발생하여 전년대비 499,364백만원(22.4%) 감소함.

3. 순자산변동 분석

(단위 : 백만원, %)

구 분	2012(A)	2011(B)	증 감 (A-B)
			금 액	비 율
Ⅰ. 기초순자산	7,980,959	7,102,905	878,054	12.4%
Ⅱ. 재정운영결과	1,728,255	2,227,618	(499,363)	(22.4%)
Ⅲ. 재원의조달및이전	2,009,092	1,958,160	50,932	2.6%
Ⅳ. 조정항목	21,841	1,147,512	(1,125,671)	(98.1%)
Ⅴ. 기말순자산(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	8,283,637	7,980,959	302,678	3.8%

□ 2012회계연도 문화체육관광부 기말순자산은 8,283,637백만원이며, 전년대비  302,678백만원(3.8%) 증가함

◦ 기초순자산은 7,980,959백만원으로 회계별 내용은 다음과 같음

-  일반회계는 3,153,142백만원으로 전년대비 449,543백만원(16.6%) 증가

-  특별회계는 208,073백만원으로 전년대비 55,562백만원(21.1%) 감소

-  기금은 4,619,744백만원으로 전년대비 484,073백만원(11.7%)이 증가

◦ 재정운영결과는 1,728,255백만원이 발생하였으며, 주요내용은 다음과 같음

-  일반회계	1,252,588백만원

-  아시아문화중심도시조성특별회계	18,700백만원

-  광역 ․ 지역발전특별회계	538,754백만원

-  문화예술진흥기금	36,115백만원

-  영화발전기금	△40,110백만원

-  지역신문발전기금	10,119백만원

-  언론진흥기금	3,275백만원

-  관광진흥개발기금	△48,715백만원

-  국민체육진흥기금	△92,471백만원

-  기금전출금	50,000백만원

◦ 재원의 조달 및 이전은 2,009,092백만원이며, 주요내용은 다음과 같음

-  재원의 조달은 2,166,798백만원으로 국고수입 2,142,797백만원, 제재금수익 394백만원, 기타비교환수익 2,925백만원, 무상이전수입 2,044백만원 및 기타재원조달 18,638백만원이고,

-  재원의 이전은 157,706백만원으로 국고이전지출 154,300백만원, 무상이전지출 3,406백만원임

◦ 조정항목은 21,841백만원 발생하였으며, 주요 증감사유는 다음과 같음

-  투자증권평가손익	17,457백만원

-  자산재평가이익	△14,672백만원

-  기타순자산의 증감	19,056백만원

◦ 기말순자산은 8,283,637백만원 발생하였으며, 주요내용은 다음과 같음

-  일반회계는 3,224,681백만원으로 전년대비 71,539백만원(2.3%) 증가

-  특별회계는 287,046백만원으로 전년대비 78,973백만원(38.0%) 증가

-  기금은  4,771,910백만원으로 전년대비 152,166백만원(3.3%) 증가

Ⅱ. 재무결산보고서 (총괄)

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

문화체육관광부 (단위 : 원)
구 분	2012		2011
자산
Ⅰ. 유동자산		1,864,347,300,532		1,927,003,999,078
1. 현금및현금성자산		128,069,188,155		121,715,664,378
2. 단기금융상품		92,176,012,492		109,284,195,494
3. 단기투자증권		672,351,634,132		965,211,220,833
4. 미수채권	760,243,450,822		514,301,869,228
미수채권현재가치할인차금	17,523,094		1,473,280
미수채권대손충당금	12,516,427,931	747,709,499,797	4,871,051,300	509,429,344,648
5. 단기대여금	211,642,045,225		201,048,886,572
단기대여금대손충당금	469,958,533	211,172,086,692	291,730,788	200,757,155,784
6. 기타유동자산		12,868,879,264		20,606,417,941
Ⅱ. 투자자산		2,111,912,366,519		1,890,252,987,323
1. 장기금융상품		34,586,403,072		20,336,489,882
2. 장기대여금	1,301,420,683,494		1,222,442,571,557
장기대여금대손충당금	84,875,242,864	1,216,545,440,630	54,166,464,872	1,168,276,106,685
3. 장기투자증권		860,350,620,295		701,210,488,234
4. 기타투자자산		429,902,522		429,902,522
Ⅲ. 일반유형자산		4,311,447,384,598		4,199,950,390,059
1. 토지		2,348,808,876,196		2,343,024,006,706
2. 건물	1,453,117,407,109		1,392,747,203,027
건물감가상각누계액	80,349,101,083	1,372,768,306,026	40,540,244,172	1,352,206,958,855
3. 구축물	135,312,201,107		129,132,718,587
구축물감가상각누계액	39,660,357,037	95,651,844,070	24,743,170,606	104,389,547,981
4. 기계장치	114,420,362,051		105,679,192,258
				20,726,456,111
			84,952,736,147
		24,364,698,637
	90,055,663,414
기계장치감가상각누계액
5. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	129,641,910,017		116,481,346,130
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구감가상각누계액	92,592,442,012	37,049,468,005	83,386,849,641	33,094,496,489
6. 기타일반유형자산	164,120,122,606		183,022,113,042
기타일반유형자산감가상각누계액	24,211,422,232	139,908,700,374	21,670,261,356	161,351,851,686
7. 건설중인일반유형자산		292,895,491,290		185,157,072,231
Ⅳ. 무형자산		67,269,722,554		19,578,721,892
1. 산업재산권		255,809,580		292,340,984
2. 소프트웨어		26,226,785,195		19,120,124,914
3. 기타무형자산		40,787,127,779		166,255,994
Ⅴ. 기타비유동자산		24,065,552,808		23,978,480,782
1. 장기미수채권	618,399,076		5,466,274,064
장기미수채권현재가치할인차금	20,963,977		59,411,019
장기미수채권대손충당금	-	597,435,099	4,154,056,047	1,252,806,998
2. 기타의기타비유동자산		23,468,117,709		22,725,673,784
자산계		8,379,042,327,011		8,060,764,579,134
부채
Ⅰ. 유동부채		40,388,238,577		25,380,694,770
1. 유동성장기차입부채		938,248,718		704,540,566
2. 기타유동부채		39,449,989,859		24,676,154,204
Ⅱ. 장기차입부채		1,319,265,644		1,119,046,709
1. 장기차입금		1,319,265,644		1,119,046,709
Ⅲ. 장기충당부채		7,337,033,864		7,037,820,513
1. 퇴직급여충당부채		7,269,360,733		7,037,820,513
2. 기타장기충당부채		67,673,131		-
Ⅳ. 기타비유동부채		46,360,922,669		46,267,837,009
1. 기타의기타비유동부채		46,360,922,669		46,267,837,009
부채계		95,405,460,754		79,805,399,001
순자산
Ⅰ. 기본순자산		5,241,817,332,873		5,285,892,023,688
Ⅱ. 적립금 및 잉여금		1,703,501,001,810		1,377,933,581,197
Ⅲ. 순자산조정		1,338,318,531,574		1,317,133,575,248
순자산계		8,283,636,866,257		7,980,959,180,133
부채와순자산계		8,379,042,327,011		8,060,764,579,134

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

문화체육관광부				(단위 : 원)
구 분			2012				2011
			총원가		수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가			2,984,481,740,632		(49,717,575,931)	2,934,764,164,701	2,793,324,204,297	(53,767,359,648)	2,739,556,844,649
	1.종교문화 지원		53,033,443,187		-	53,033,443,187	22,867,222,934	-	22,867,222,934
	2.콘텐츠산업 육성		291,670,051,960		(4,208,506,193)	287,461,545,767	252,793,364,038	(3,930,254,382)	248,863,109,656
	3.건강한 저작권 생태계 조성		39,971,308,525		-	39,971,308,525	36,977,055,499	-	36,977,055,499
	4.문화미디어산업 육성 및 지원		142,942,903,910		(495,782,214)	142,447,121,696	142,764,753,688	(403,875,888)	142,360,877,800
	5.창의적 문화정책 구현		226,778,254,545		-	226,778,254,545	236,393,384,288	-	236,393,384,288
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화		228,089,918,649		(1,056,897,453)	227,033,021,196	218,485,993,962	(284,785,548)	218,201,208,414
	7.대한민국역사박물관 건립		10,788,181,856		-	10,788,181,856	5,822,531,959	-	5,822,531,959
	8.국가브랜드위원회 운영		5,718,553,367		-	5,718,553,367	8,020,462,738	-	8,020,462,738
	9.국정홍보기획		16,597,300,285		-	16,597,300,285	16,943,815,735	-	16,943,815,735
	10.아시아문화중심도시 조성		19,485,149,574		-	19,485,149,574	24,843,659,486	-	24,843,659,486
	11.도서관정보정책기획단 운영		13,832,149,704		-	13,832,149,704	11,452,037,117	-	11,452,037,117
	12.예술원 지원		2,394,203,531		-	2,394,203,531	2,003,523,923	-	2,003,523,923
	13.한국예술종합학교 운영		23,611,572,864		(1,138,265,000)	22,473,307,864	18,421,342,444	(1,024,156,000)	17,397,186,444
	14.국립박물관 운영		55,775,599,933		-	55,775,599,933	48,283,141,038	-	48,283,141,038
	15.국립국어원 운영		9,807,766,006		-	9,807,766,006	9,219,932,779	-	9,219,932,779
	16.국립중앙도서관 운영		41,808,990,939		(116,525,750)	41,692,465,189	35,166,910,947	(410,250)	35,166,500,697
	17.해외문화홍보원 운영		51,404,163,626		-	51,404,163,626	43,532,934,220	-	43,532,934,220
	18.국립중앙극장 운영		19,944,878,429		-	19,944,878,429	17,758,971,015	-	17,758,971,015
	19.국립현대미술관 운영		14,068,225,654		(869,523,608)	13,198,702,046	18,897,518,828	(1,574,231,440)	17,323,287,388
	20.국립국악원 운영		42,643,033,851		(270,881,610)	42,372,152,241	36,241,850,313	(419,581,400)	35,822,268,913
	21.국립민속박물관 운영		11,599,271,216		-	11,599,271,216	12,921,705,457	-	12,921,705,457
	22.한국정책방송원 운영		15,228,171,108		-	15,228,171,108	13,231,083,069	-	13,231,083,069
	23.국립국악중고 운영		1,306,605,307		-	1,306,605,307	1,668,423,195	-	1,668,423,195
	24.국립전통예술중고 운영		2,702,213,704		-	2,702,213,704	2,850,338,085	-	2,850,338,085
	25.관광진흥기반 확충		436,192,684,902		-	436,192,684,902	433,327,660,105	-	433,327,660,105
	26.관광산업 육성		110,480,821,250		-	110,480,821,250	87,643,767,310	-	87,643,767,310
	27.외래관광객 유치		186,141,611,337		-	186,141,611,337	181,151,342,929	-	181,151,342,929
	28.관광산업 기금융자		40,697,724,464		(40,010,529,481)	687,194,983	30,593,648,921	(41,460,758,536)	(10,867,109,615)
	29.관광레저도시 육성		367,818,320		-	367,818,320	5,216,855,220	-	5,216,855,220
	30.사행산업통합감독위원회 운영		3,918,815,414		-	3,918,815,414	3,849,619,805	-	3,849,619,805
	31.생활체육 육성		300,256,647,839		-	300,256,647,839	294,035,655,718	-	294,035,655,718
	32.전문체육 육성		164,730,630,271		-	164,730,630,271	201,510,027,352	-	201,510,027,352
	33.스포츠산업 육성 및 국제교류		356,473,400,309		(1,550,664,622)	354,922,735,687	287,098,719,867	(4,669,306,204)	282,429,413,663
	34.장애인체육 육성		44,019,674,796		-	44,019,674,796	31,334,950,313	-	31,334,950,313
Ⅱ.관리운영비			-			255,163,761,357			250,136,692,880
	1.인건비		-			166,612,755,672			157,156,085,279
	2.경비		-			88,551,005,685			92,980,607,601
		(1)복리후생비				24,148,778,637			4,400,723,224
		(2)소모품비				4,648,641,400			4,083,071,280
		(3)인쇄비				1,141,633,101			979,698,913
		(4)광고선전비				140,772,321			113,259,210
		(5)지급수수료				2,491,747,313			2,456,354,019
		(6)세금과공과				2,865,896,401			1,356,787,679
		(7)수도광열비				5,228,830,469			5,138,446,164
		(8)지급보험료				186,738,270			216,551,704
		(9)피복비와급량비				489,987,836			448,451,648
		(10)교육훈련비				1,045,586,043			906,335,771
		(11)지급임차료				1,729,510,756			1,743,673,137
		(12)유류비				430,136,124			426,716,012
		(13)수선유지비				1,726,668,937			3,515,572,495
		(14)여비교통비				1,472,848,689			1,139,485,826
		(15)업무추진비				2,468,448,786			2,544,630,527
		(16)외주용역비				12,840,370,661			8,155,773,781
		(17)보전비				104,818,392			106,686,400
		(18)보조비				4,596,000,000			3,729,000,000
		(19)감가상각비				18,431,946,259			48,003,565,954
		(20)이자비용				64,996,650			61,107,954
		(21)자산처분손실				260,550			-
		(22)기타비용				-			32,573,675
		(23)연구개발비				2,296,388,090			3,422,142,228
Ⅲ.비배분비용						62,109,925,774			466,766,030,769
	1.인건비					395,396,198			389,080,908
	2.복리후생비					-			13,310,928,850
	3.소모품비					1,397,240			1,793,040
	4.인쇄비					9,174,600			8,124,720
	5.광고선전비					7,744,000			7,993,000
	6.지급수수료					1,025,517,869			963,989,599
	7.세금과공과					687,630			456,870
	8.여비교통비					21,718,600			3,180,000
	9.업무추진비					13,215,816			13,071,800
	10.감가상각비					-			2,632,297
	11.대손상각비					13,777,119,330			3,819,515,391
	12.평가손실					-			364,560,834,256
	13.자산감액손실					-			36,246,191,135
	14.자산처분손실					675,272,347			1,983,433,247
	15.기타비용					46,182,682,144			45,454,805,656
Ⅳ.비배분수익						196,042,431,052			185,537,357,945
	1.재화및용역제공수익					28,955,560,914			24,339,402,903
	2.이자수익					21,972,539,674			45,783,250,562
	3.자산처분이익					20,090,744,109			29,401,031,944
	4.기타수익					125,023,586,355			86,013,672,536
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)						3,055,995,420,780			3,270,922,210,353
Ⅵ.비교환수익 등						1,327,740,298,504			1,043,303,668,626
	1.부담금수익					489,761,949,059			473,918,111,332
	2.기타비교환수익					3,159,000,000			12,760,000,000
	3.기타재원조달및이전					834,819,349,445			556,625,557,294
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)						1,728,255,122,276			2,227,618,541,727

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

문화체육관광부		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2011년 기초순자산	5,080,774,164,401		1,794,966,955,346	227,164,296,262	7,102,905,416,009
1. 보고금액	5,080,774,164,401		1,899,589,432,543	227,164,296,262	7,207,527,893,206
2. 회계변경누적효과	-		(104,622,477,197)	-	(104,622,477,197)
Ⅱ.재정운영결과			2,227,618,541,727		2,227,618,541,727
Ⅲ.재원의조달및이전			1,958,159,983,312		1,958,159,983,312
1. 재원의조달			2,042,162,825,822		2,042,162,825,822
(1) 국고수입			2,000,020,869,140		2,000,020,869,140
(2) 제재금수익			1,143,005,070		1,143,005,070
(3) 기타비교환수익			24,390,710		24,390,710
(4) 무상이전수입			28,725,529,902		28,725,529,902
(5) 기타재원조달			12,249,031,000		12,249,031,000
2. 재원의이전			84,002,842,510		84,002,842,510
(1) 국고이전지출			82,752,801,810		82,752,801,810
(2) 무상이전지출			1,250,040,700		1,250,040,700
Ⅳ.조정항목	205,117,859,287		(147,574,815,734)	1,089,969,278,986	1,147,512,322,539
1. 투자증권평가손익	-		-	(35,025,175,286)	(35,025,175,286)
2. 자산재평가이익	-		-	1,369,302,030,603	1,369,302,030,603
3. 기타순자산의증감	205,117,859,287		(147,574,815,734)	(244,307,576,331)	(186,764,532,778)
Ⅴ.2011년 기말순자산(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	5,285,892,023,688		1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133
Ⅵ.2012년 기초순자산	5,285,892,023,688		1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133
1. 보고금액	5,285,892,023,688		1,377,933,581,197	1,317,133,575,248	7,980,959,180,133
Ⅶ.재정운영결과			1,728,255,122,276		1,728,255,122,276
Ⅷ.재원의조달및이전			2,009,092,399,004		2,009,092,399,004
1. 재원의조달			2,166,797,920,494		2,166,797,920,494
(1) 국고수입			2,142,797,337,570		2,142,797,337,570
(2) 제재금수익			394,244,850		394,244,850
(3) 기타비교환수익			2,924,743,580		2,924,743,580
(4) 무상이전수입			2,043,346,020		2,043,346,020
(5) 기타재원조달			18,638,248,474		18,638,248,474
2. 재원의이전			157,705,521,490		157,705,521,490
(1) 국고이전지출			154,300,223,710		154,300,223,710
(2) 무상이전지출			3,405,297,780		3,405,297,780
Ⅸ.조정항목	(44,074,690,815)		44,730,143,885	21,184,956,326	21,840,409,396
1. 투자증권평가손익	-		-	17,456,581,857	17,456,581,857
2. 자산재평가이익	-		-	(14,672,394,424)	(14,672,394,424)
3. 기타순자산의증감	(44,074,690,815)		44,730,143,885	18,400,768,893	19,056,221,963
Ⅹ.2012년 기말순자산(Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	5,241,817,332,873		1,703,501,001,810	1,338,318,531,574	8,283,636,866,257

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 문화체육관광부에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

문화체육관광부의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장 · 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

문화체육관광부는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음

⑦ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑧ 자산의 감액 등

문화체육관광부의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑨ 자산재평가

문화체육관광부는 일반유형자산 중 취득이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며, 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 리스

문화체육관광부는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 장기충당부채와 우발상황

문화체육관광부는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑫ 기타 중요한 회계원칙 등

문화체육관광부는 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만, 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련한 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며, 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

(단위 : 백만원)

구 분	계	국채	공채	장기차입금
				국내 장기차입금	해외 장기차입금	정부내 장기차입금	금융리스부채
합계	2,258	-	-	-	-	-	2,258
2013년	938	-	-	-	-	-	938
2014년	893	-	-	-	-	-	893
2015년	271	-	-	-	-	-	271
2016년	102	-	-	-	-	-	102
2017년	53	-	-	-	-	-	53
2018년 이후	-	-	-	-	-	-	-

① 국채

: 해당 없음

② 공채

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	9,168	7,380
	퇴직금 지급액(B)	3,540	1,761
	퇴직급여(C)	4,190	3,549
	기말잔액(D=A-B+C)	9,818	9,168
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	225
	국민연금전환금(F)	-	1
	퇴직연금운용자산(G)	2,549	1,904
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		7,269	7,038

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

			(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	당기말	전기말
보증충당부채	-	-
퇴직수당충당부채	-	-
기타의기타장기충당부채	68	-
합 계	68	-

(1) 보증충당부채
: 해당 없음

(2) 퇴직수당충당부채
:　해당 없음

(3) 기타의기타장기충당부채

			(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	당기	전기
기초잔액(A)	-	-
증가액(B)	68	-
감소액(C)	-	-
기말잔액(D=A+B-C)	68	-

◦ 계류 중인 소송사건 중 전심에서 패소한 금액 3건 67,673,131원에 대하여 기타의기타장기충당부채에 계상하였음.

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

	(단위 : 백만원)
연번	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
국가가 원고인 경우				4건	5,615
1)	대법원	대한민국	ㅇㅇ자산운용	투자금반환	2,840	3심진행중 (2심 일부승소)
2)	서울고등법원	한국문화 예술위원회	ㅇㅇ도ㅇㅇ시	부당이득금 반환 (국유지대부료)	575	대법원 일부 파기 환송
3)	서울중앙지방법원	한국문화 예술위원회	케ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ(주) 외 1명	손해배상	2,000	1심 진행중
4)	서울중앙지방법원	한국문화 예술위원회	황ㅇㅇ	손해배상	200	1심 진행중
국가가 피고인 경우				22건	3,927
1)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ, 김ㅇㅇ	대한민국	손해배상	300	1심진행중
2)	서울중앙지방법원	인ㅇㅇ(주)	대한민국	용역대금 청구 등	247	1심진행중
3)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	감전사고 손해배상	33	1심진행중
4)	서울중앙지방법원	최ㅇㅇ	대한민국	손해배상	52	1심진행중
5)	대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심진행중 (2심 일부승소)
6)	서울고등법원	심ㅇㅇ	대한민국	손해배상	21	2심진행중 (1심 일부패소)
7)	서울행정법원	조ㅇㅇ	대한민국	2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소	20	1심진행중
8)	서울중앙지방법원	조ㅇㅇ	대한민국	손해배상	35	1심진행중
9)	서울중앙지방법원	한ㅇㅇ 외 116명	대한민국	휴일근로수당 등 청구	773	1심진행중
10)	서울고등법원	이ㅇㅇ	대한민국	감봉처분취소	20	2심진행중 (1심 승소)
11)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ 외 12명	대한민국	소유권이전등기 절차등이행청구	134	1심 승소
12)	서울행정법원	썬ㅇㅇㅇ주식회사	대한민국	개발구역지정제안및 개발계획승인신청거부처분취소	20	1심진행중
13)	서울행정법원	이ㅇㅇ	대한민국	감봉처분취소청구의소	20	1심 승소
14)	서울고등법원	종ㅇㅇㅇㅇㅇ시민연대	대한민국	민법제38조유권해석	40	2심진행중 (1심 승소)
15)	서울행정법원	주식회사 에ㅇㅇㅇㅇㅇ	대한민국	게임물등급분류처분부작위에대한부작위위법확인등	65	2심진행중 (1심 패소)
16)	서울동부지방법원	김ㅇㅇ	대한민국	포상금지급	82	1심진행중
17)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ 외 4명	대한민국	손해배상	101	1심진행중
18)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	138	1심진행중
19)	서울행정법원	학교법인 명ㅇㅇㅇ 외 4명	대한민국	고시등무효확인	60	1심진행중
20)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ 김ㅇㅇ	한국문화예술위원회	손해배상	300	1심 진행중
21)	대법원	박ㅇㅇ	한국문화예술위원회	근로자지위 존재확인	135	3심 진행중
22)	서울중앙지방법원	(주)ㅇㅇ건설	한국문화예술위원회	입찰절차중지 가처분	-	2심 사건 접수

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

◦ 계류 중인 소송사건 중 전심에서 패소한 금액 3건 67,673,131원에 대하여 기타의기타장기충당부채에 계상하였음.

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

□ 일반회계

◦ 국립나주박물관 건립공사

-  (주)SK건설과 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 22,401백만원이고, 계약기간은 2009.12.30~2013.8.31일까지임.

-  (주)경성전력과 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,850백만원이고, 계약기간은 2010.10.18~2013.8.31일까지임.

-  (유)영화통신과 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 624백만원이고, 계약기간은 2011.6.7~2013.8.31일까지임.

-  (주)유탑엔지니어링과  책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,204백만원이고, 계약기간은 2010.1.19~2013.8.31일까지임.

-  (주)서린과 전기 ․ 통신감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 262백만원이고, 계약기간은 2011.1.25~2013.8.31일까지임.

◦ 국립현대미술관 서울관 건립

-  (주)한미파슨스건축사사무소, (주)행림종합건축사사무소, (주)삼우종합건축사무소와 CM계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,236백만원이고, 계약기간은 2010.5.20~ 2013.4.22일까지임.

-  지에스건설(주), 태영건설, 계룡건설산업(주)와 국립현대미술관 서울관 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 88,545백만원이고, 계약기간은 2011.12.23~2013.1.30일까지임.

◦ 연희전용극장 건립공사

-  (주)거성토건과 연희전용극장 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 6,743백만원이고, 계약기간은 2011.9.28~2013.2.28일까지임.

-  (주)유진이에프와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 486백만원이고, 계약기간은 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)서울정보시스템과 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 134백만원이고, 계약기간 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)영진소방건설과 소방건설 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 381백만원이고, 계약기간은 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)유일엔지니어링종합건축사무소와 시공감리용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 711백만원이고, 계약기간은 2011.9.29~2013.3.2일까지임.

◦ 한글박물관 건립공사

-  (주)쌍용건설, (주)현대엠코와 건축공사(토목, 조경, 기계, 소방포함) 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 17,964백만원이고, 계약기간은 2011.5.16~2013.3.5일까지임.

-  (주)한라이엔지와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,488백만원이고, 계약기간은 2011.5.25~2013.3.14일까지임.

-  (주)한국종합건축사사무소와 책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,192백만원이고, 계약기간은 2011.5.9~2013.3.28일까지임.

-  (주)미래세움과 전시 체험물 설계 및 제작 ․ 설치 계약(2010.9.30)을 체결하고 있으며, 도급금액은 4,080백만원이고, 납품기간은 계약일로부터 870일임.

□ 아시아문화중심도시조성특별회계

◦ 국립아시아문화전당 건립공사

-  대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 172,097백만원이고, 계약기간은 2008.04.21~2014.10.31일까지임.

-  대림산업(주)와 보존건물 리모델링공사 계약을 체결하고 있으며, 도급 금액은 7,200백만원이고, 계약기간은 2012.11.15~2014.11.14일까지임.

-  세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,372백만원이고, 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지임.

-  삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 25,725백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-  한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 8,425백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-  삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 7,857백만원이고, 계약기간은 2008.02.12~2014.09.15일까지임.

-  (유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,535백만원이고, 계약기간은 2008.05.06~2014.10.31일까지임.

□ 관광진흥개발기금

◦ 융자 및 위탁수수료

-  문화체육관광부는 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자 대하 약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수 여부에 불구하고 대하자금을 기일 내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

◦ 출국납부금 징수 위탁수수료

-  문화체육관광부는 출국납부금의 부과 ․ 징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

□ 문화예술진흥기금

-  기타의기타비유동부채 중 700백만원은 미술관 지원사업과 관련하여 전시장의 건물 임대를 위해 방송발전기금로부터 임대보증금 금액을 지원받은 것으로 미술관 지원사업을 종료하고 건물의 임대보증금을 환급받는 시점에 반환하여야 함. 따라서 동 금액과 동일한 금액이 장기예수보증금으로 기타의 기타 비유동자산에 포함되어 있음.

-  당기말 현재 기금 소유의 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센타에 위탁하고 있음.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대한 전기오류수정

: 해당 없음

② 중대하지 아니한 전기오류수정

문화체육관광부는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정이익(비배분수익) 11,503백만원 및 전기오류수정손실(비배분비용) 4,705백만원을 당기 재정운영표에 반영하였음.

③ 회계정책 및 회계추정의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			1,317,133	78,629	57,444	1,338,318
투자증권 평가손익	소계		23,981	61,180	43,724	41,437
	단기투자증권	소계	(13,462)	27,951	11,760	2,729
		지분증권	(13,462)	27,951	11,760	2,729
	장기투자증권	소계	37,443	33,229	31,964	38,708
		지분증권	10,387	26,774	31,964	5,197
		기타장기투자증권	27,057	6,454	-	33,511
자산재평가이익			1,369,302	-	14,672	1,354,630
기타순자산의증감			(76,150)	17,449	(952)	(57,749)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입 ․ 세출외현금

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
보관금	279
공탁금	57
해약준비금	188
합 계	524

2) 세입 ․ 세출외거래

: 해당 없음

3) 자산재평가

: 해당 없음

4) 융자사업

① 융자사업의 개요

□ 관광진흥개발기금

문화체육관광부는 관광시설 확충과 관광사업체 운영 지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 관광진흥법에 의한 관광사업체 또는 관광사업 예정자임.

□ 국민체육진흥기금

문화체육관광부는 민간체육시설에 대한 신규 시설 설치 및 개 · 보수자금 지원으로 생활체육시설 저변 확대 및 스포츠산업 경쟁력 강화를 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자지원대상은 체육용구 생산업체, 시설설치업체, 스포츠서비스업체 등임.

□ 지역신문발전기금

문화체육관광부는 지역신문발전을 위한 인프라구축 지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 지역신문발전특별법에 의한 지역신문임.

□ 언론진흥기금

문화체육관광부는 신문사의 경영혁신을 통한 안정적 경영기반 구축 지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 ｢신문 등의 진흥에 관한 법률｣에 의한 신문 등임.

② 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원, %)

구 분		(평균)이자율	금액
			당기말	전기말
계	융자금		1,198,812	1,160,076
	(융자보조원가충당금)		(49,207)	(27,877)
	합계		1,149,605	1,132,199
관광진흥개발기금	융자금	2~4%	1,168,333	1,131,518
	(융자보조원가충당금)		(48,005)	(26,600)
	합계		1,120,328	1,104,918
국민체육진흥기금	융자금	3%	20,237	14,455
	(융자보조원가충당금)		(722)	(759)
	합계		19,515	13,696
지역신문발전기금	융자금	2%	2,642	5,556
	(융자보조원가충당금)		(54)	(142)
	합계		2,588	5,414
언론진흥기금	융자금	1.5~2%	7,600	8,547
	(융자보조원가충당금)		(426)	(376)
	합계		7,174	8,171

*  융자금은 융자회계준칙 제2조 제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임

③ 융자보조비용

문화체육관광부가 당기에 융자사업과 관련하여 재정운영표에 융자보조비용으로 인식한 금액은 29,196백만원(전기 : 19,288백만원)임.

5) 사회보험사업

: 해당 없음

6) BTL 사업

민간사업자가 건설(Build)하고 소유권을 이전(Transfer)받은 지방자치단체가 임대료(Lease)의 일부를 문화체육관광부로부터 보조받아 운영 중인 사업현황은 표와 같음.

(2012.12.31.현재, 단위 : 억원)

사업명	시행자	총투자비	소유권자	운영개시일	사용수익 기간
강진문화복지종합타운 신축	강진문화원㈜	461	전남 강진군	2011.04.01	20년
경주문화예술회관 건립	경주문예회관운영㈜	724	경북 경주시	2011.08.17	20년
계룡복합문화회관	계룡문화주식회사	237	충남 계룡시	2011.04.01	20년
당진교육문화스포츠센터 건립	남산교육문화㈜	197	충남 당진군	2009.05.22	20년
대구시립미술관	대구뮤지엄서비스㈜	557	대구시 본청	2010.03.24	20년
부평문화예술회관 (부평아트센터) 건립	부평씨엔에이㈜	393	인천 부평구	2009.12.18	20년
아산실내생활체육관	보라미생활체육㈜	259	충남 아산시	2012.01.01	20년
안동문화예술의전당	안동Art-Center운영㈜	496	경북 안동시	2010.08.05	20년
엄궁초등학교 학교시설 복합화	부산엄궁학교시설㈜	16	부산 사상구	2010.11.24	20년
완도맞춤형복합문화센터	완도문화사랑㈜	168	전남 완도군	2010.07.01	20년
울산박물관	㈜울산박물관	473	울산시 본청	2011.02.01	20년
익산복합문화센터 건립	익산문화관리주식회사	368	전북 익산시	공사중	-
익산시립모현도서관	익산지식공유주식회사	128	전북 익산시	2011.04.19	20년
인천시립도서관 이전신축 건립사업	인천지식정보센터	215	인천시 본청	2009.01.02	20년
제주종합문화센터 건립	㈜탐라문화센터관리	159	제주시 본청	2009.12.01	20년
제주특별자치도립미술관	(주)갤러리아 제주	182	제주시 본청	2009.02.01	20년
천안북부도서관건립	천안도서마루㈜	136	충남 천안시	2009.11.27	20년
천안생활체육공원	천안건강마당㈜	140	충남 천안시	2011.01.26	20년
천안종합문화예술회관 (예술의전당)	천안예술의전당㈜	673	충남 천안시	2012.05.30	20년
파주교하도서관	파주지식공유주식회사	112	경기 파주시	2008.05.11	20년
해운대신시가지도서관	해운대도서관운영㈜	148	부산 해운대구	2010.02.13	20년
화명·다대도서관	화명다대도서관㈜	116	부산 북구, 사하구	2010.02.01	20년
개봉초등학교 복합화	서울체육발전㈜	15	서울 구로동	2010.04.01	20년
신도림고등학교 복합화	서울한빛배움터㈜	30	서울 구로동	2009.02.02	20년
신전중학교 복합화	㈜푸른경남	43	경남 통영시	2010.09.01	20년
사남초등학교 복합화	㈜푸른경남	19	경남 사천시	2010.09.01	20년
				2008.12.11	20년
			경남 창원시
		51
	경남교육지킴이㈜
중리초등학교 복합화

7) 기타

문화체육관광부는 경륜 · 경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익 등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음.

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	11,505.95	11,505.95
문화재	점	1,628	1,625

1.  유산자산(문화재) 내역

<구 전남도청>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
旧전남도청 본관	등록문화재 제16호	관리전환 취득 -내부무	1,667.14	국유재산법 및 문화재보호법
旧전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	관리전환 취득 -내부무	1,640.30
합 계			3,307.44

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
덕수궁 석조전 서관	사적 제167호	관리전환 취득 -문화재청(’98.7.8)	3,428.27	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관 (구 경성의학전문학교 부속의원)	등록문화재제375호	관리전환 취득 -국방부(’09.10.5)	4,770.24
합 계			8,198.51

※  문화재청 홈페이지(www.cha.go.kr)에서 유산자산별 세부명세를 확인할 수 있음.

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 제1318호	신 ․ 구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 제1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 제1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 제13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 제230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 제241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 제264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
등록문화재 제477호	빅타레코드 용탄어수(상) 원반(64686) 등	577	1,154	2011
총 계		697	1,281

*  국립민속박물관홈페이지(www.nfm.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (57,030건 107,707점)	민속 자료	47,738	93,386	1~47,162/ 64686~65,262	1966~2009, 2011
	족보 자료	204	1,442	1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	1~1,931	1996~2005
	전승 공예품	659	964	1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	1~2,453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	1~2,055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	1~1,162	2002~2003
가등록		23,333	28,819	47,163~64,685 65,263~72330	2009~2012
미등록		44	45	미번호
총 계		80,407	136,571

<대한민국역사박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
제400호	기아 경3륜 트럭(한1569)	1	1	2008
총 계	1종	1	1

- 소장품 현황

종 류	수 량		등록번호	입수년도
	건	점
국가귀속	-	-	-	-
가등록	3,735	6,722	한1~3735	2010~2012
미등록	7,498	33,113	번호 미부여	2010~2012
총 계	11,233	39,835

*  대한민국역사박물관 홈페이지(www.much.go.kr)에서 세부명세 확인할 수 있음. 단, 미등록 유물은 국가귀속 이후 가능함

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번 호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경 권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초 ․ 상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대·요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품(선서문1매, 이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경 권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	19912
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해<권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토 “청녕사년” 명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점(3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔·은제잔·금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	등록문화재	451호	과자성황	1	점	2009
271	등록문화재	485호	안중식필백악춘효	1	점	2012
272	등록문화재	485호	경복궁도(광화문도)	1	점	2012
273	등록문화재	486호	채용신운낭자초상	1	점	2012
계			273건	346	점

*  국립중앙박물관 홈페이지(www.museum.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품현황

연 번	소장구분	건	점	비고
1	본관	11,666	42,629	三穴砲 등
2	개성	57	70	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,857	3,271	鍮製長盤 등
5	덕수	6,458	10,451	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	400	416	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,205	10,192	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	□樂浪禮官□ 銘 수막새 등
11	신수	30,806	88,386	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	605	3,832	韓人戱馬圖 등
13	K	920	1,821	櫛目紋土器片 등
14	근대	204	208	花籠 등
15	구	7,478	15,269	나옹화상어록 등
16	증	9,079	14,796	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	31,370	31,370	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	22,159	64,563	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		163,709	326,239

2) 문화재 관리 체계 및 현황

-  문화재보호법 및 동법시행령, 박물관 및 미술관진흥법에 의거, 항온항습시설이 갖추어진 수장고에서 관리되고 있으며, 유물의 변동 사항 등을 월별 보고함

3) 유산자산(문화재) 세부명세를 확인할 수 있는 정보제공출처

-  표준유물관리시스템(서버용)에서 유물 세부명세 확인가능, 미등록은 국가귀속 이후 가능

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	40,364	37,443
유산자산수선유지비	277	19

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 국세징수활동표

: 해당 없음

6. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		(1,987,597,943,120)		(1,899,182,789,050)
Ⅱ. 차이 항목		259,342,820,844		(328,435,752,677)
1. 자산·부채의 증감	394,478,555,671		350,844,645,377
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	4,357,095,736		(33,368,415,991)
(2)금융상품의 증가(감소)	(16,163,836,634)		(231,225,065,986)
(3)투자증권의 증가(감소)	(132,815,723,713)		684,209,645,738
(4)대여금의 증가(감소)	68,434,948,562		(386,092,904,067)
(5)일반유형자산의 증가(감소)	187,511,328,550		312,585,564,928
(6)무형자산의 증가(감소)	56,289,259,374		(8,896,484,464)
(7)기타자산의 증가(감소)	237,852,259,126		(39,602,879,807)
(8)국공채의 감소(증가)	620,380,000		-
(9)차입금의 감소(증가)	(433,927,087)		(24,086,211)
(10)기타부채의 감소(증가)	(11,173,228,243)		53,259,271,237
2. 발생주의 기간수익 ․ 비용 차이	(95,242,402,490)		(475,776,243,257)
(1)부담금수익 차이	1,889,157,494		5,361,368,599
(2)제재금수익 차이	(628,415,594)		634,788,564
(3)재화및용역제공수익 차이	(458,036,706)		214,852,817
(4)이자수익 차이	2,168,872,586		(4,635,531,959)
(5)기타수익 차이	(426,041,289)		(3,733,667,991)
(6)퇴직급여 차이	(4,189,538,646)		(3,548,837,391)
(7)감가상각비 차이	(77,363,776,136)		(65,077,142,971)
(8)대손상각비 차이	(13,806,867,720)		(3,827,210,702)
(9)기타이전비용 차이	(131,181,063)		(325,571,936)
(10)평가손실 차이	-		(364,560,834,256)
(11)자산감액손실 차이	(1,535,959,767)		(36,246,191,135)
(12)기타비용 차이	(760,615,649)		(32,264,896)
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(899,170,740)		(18,085,278,280)
4. 순자산변동	11,005,838,403		(136,418,876,517)
(1)제재금수익	(394,244,850)		(1,143,005,070)
(2)기타비교환수익	(2,924,743,580)		(24,390,710)
(3)무상이전수입	(103,677,048,020)		(76,014,141,772)
(4)기타재원조달	(18,638,248,474)		(12,249,031,000)
(5)무상이전지출	155,038,999,780		97,538,652,570
(6)기타순자산의 증감	(18,398,876,453)		(144,526,960,535)
5. 내부거래 차이	(50,000,000,000)		(49,000,000,000)
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(1,728,255,122,276)		(2,227,618,541,727)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 일반회계	(1,455,913,244,420)	(1,288,035,919,680)
(1) 세입	46,133,391,110	30,955,430,780
(2) 세출	1,502,046,635,530	1,318,991,350,460
Ⅱ. 특별회계	(531,684,698,700)	(611,146,869,370)
1. 기타특별회계	(531,684,698,700)	(611,146,869,370)
(1) 세입	109,066,003,340	69,882,649,310
(2) 세출	640,750,702,040	681,029,518,680
Ⅲ. 기 금	-	-
(1) 수입	3,047,185,309,691	3,564,971,170,091
(2) 지출	3,047,185,309,691	3,564,971,170,091
Ⅳ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(1,987,597,943,120)	(1,899,182,789,050)

7. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2012		2011
Ⅰ.프로그램총원가			2,984,481,740,632		2,793,324,204,297
	1.인건비	69,411,870,738		61,580,826,123
	2.복리후생비	4,462,141,701		3,491,118,634
	3.소모품비	45,065,261,105		50,662,459,205
	4.인쇄비	4,500,895,613		5,018,917,500
	5.광고선전비	9,499,969,052		13,201,517,260
	6.지급수수료	59,301,511,133		43,749,063,099
	7.세금과공과	5,391,485,230		4,205,575,288
	8.수도광열비	7,143,478,270		6,799,684,780
	9.지급보험료	788,936,234		898,003,687
	10.피복비와급량비	411,284,890		481,247,625
	11.교육훈련비	1,712,595,667		1,223,363,100
	12.지급임차료	14,715,256,471		13,840,587,116
	13.유류비	323,242,106		257,200,123
	14.수선유지비	16,670,658,161		31,079,926,075
	15.여비교통비	9,220,966,591		8,296,753,421
	16.업무추진비	5,862,986,156		9,377,770,606
	17.외주용역비	119,394,228,504		116,541,116,001
	18.보전비	4,187,283,080		5,507,415,189
	19.출연비	2,500,000,000		5,470,000,000
	20.보조비	2,492,086,159,638		2,328,972,242,654
	21.기타이전비용	29,196,815,019		19,287,638,981
	22.감가상각비	58,931,829,877		17,070,944,720
	23.대손상각비	29,748,390		7,695,311
	24.이자비용	19,592,097		16,823,749
	25.자산감액손실	1,535,959,767		-
	26.자산처분손실	1,696,327,308		1,235,278,868
	27.기타비용	128,846,540		15,358,868,632
	28.국립학교운영비	40,658,950		-
	29.연구개발비	20,251,752,344		29,692,166,550
Ⅱ.프로그램수익			49,717,575,931		53,767,359,648
	1.재화및용역제공수익	5,497,945,562		5,758,450,597
	2.이자수익	41,973,306,926		46,600,897,888
	3.기타수익	2,246,323,443		1,408,011,163
Ⅲ.관리운영비			255,163,761,357		250,136,692,880
	1.인건비	166,612,755,672		157,156,085,279
	2.복리후생비	24,148,778,637		4,400,723,224
	3.소모품비	4,648,641,400		4,083,071,280
	4.인쇄비	1,141,633,101		979,698,913
	5.광고선전비	140,772,321		113,259,210
	6.지급수수료	2,491,747,313		2,456,354,019
	7.연구개발비	2,296,388,090		3,422,142,228
	8.세금과공과	2,865,896,401		1,356,787,679
	9.수도광열비	5,228,830,469		5,138,446,164
	10.지급보험료	186,738,270		216,551,704
	11.피복비와급량비	489,987,836		448,451,648
	12.교육훈련비	1,045,586,043		906,335,771
	13.지급임차료	1,729,510,756		1,743,673,137
	14.유류비	430,136,124		426,716,012
	15.수선유지비	1,726,668,937		3,515,572,495
	16.여비교통비	1,472,848,689		1,139,485,826
	17.업무추진비	2,468,448,786		2,544,630,527
	18.외주용역비	12,840,370,661		8,155,773,781
	19.보전비	104,818,392		106,686,400
	20.보조비	4,596,000,000		3,729,000,000
	21.감가상각비	18,431,946,259		48,003,565,954
	22.이자비용	64,996,650		61,107,954
	23.자산처분손실	260,550		-
	24.기타비용	-		32,573,675
Ⅳ.비배분비용			62,109,925,774		466,766,030,769
	1.인건비	395,396,198		389,080,908
	2.복리후생비	-		13,310,928,850
	3.소모품비	1,397,240		1,793,040
	4.인쇄비	9,174,600		8,124,720
	5.광고선전비	7,744,000		7,993,000
	6.지급수수료	1,025,517,869		963,989,599
	7.세금과공과	687,630		456,870
	8.여비교통비	21,718,600		3,180,000
	9.업무추진비	13,215,816		13,071,800
	10.감가상각비	-		2,632,297
	11.대손상각비	13,777,119,330		3,819,515,391
	12.평가손실	-		364,560,834,256
	13.자산감액손실	-		36,246,191,135
	14.자산처분손실	675,272,347		1,983,433,247
	15.기타비용	46,182,682,144		45,454,805,656
Ⅴ.비배분수익			196,042,431,052		185,537,357,945
	1.재화및용역제공수익	28,955,560,914		24,339,402,903
	2.이자수익	21,972,539,674		45,783,250,562
	3.자산처분이익	20,090,744,109		29,401,031,944
	4.기타수익	125,023,586,355		86,013,672,536
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			3,055,995,420,780		3,270,922,210,353
Ⅶ.비교환수익 등			1,327,740,298,504		1,043,303,668,626
	1.부담금수익	489,761,949,059		473,918,111,332
	2.기타비교환수익	3,159,000,000		12,760,000,000
	3.기타재원조달및이전	834,819,349,445		556,625,557,294
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)			1,728,255,122,276		2,227,618,541,727

8. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		128,069	121,716
현금및현금등가물	소계	123,780	119,679
	현금	32	26
	보통예금	11,236	39,109
	기타현금성자산	112,512	80,544
국고금	소계	4,289	2,037
	한국은행국가예금	4,287	2,027
	국고예금	2	10

2. 금융상품명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		126,762	129,620
단기금융상품	소 계	92,176	109,284
	정기예금	80,879	75,379
	기타의단기금융상품	11,297	33,905
장기금융상품	소계	34,586	20,336
	기타의장기금융상품	34,586	20,336

3. 단기투자증권명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	당기말	전기말
합 계	672,351	965,211
채무증권	1	1
지분증권	672,350	965,210

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	1	1	1	-	-	-	-
공 채	1	1	1	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		680,867	989,919	672,350	965,210	2,729	(13,463)	(11,246)	(11,246)
지분증권	소 계	680,867	989,919	672,350	965,210	2,729	(13,463)	(11,246)	(11,246)
	기타지분증권	680,867	989,919	672,350	965,210	2,729	(13,463)	(11,246)	(11,246)

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	860,350	701,211
채무증권	621	2
지분증권	691,888	543,954
기타장기투자증권	167,841	157,255

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	621	2	621	2	-	-	-	-
국 채	620	-	620	-	-	-	-	-
공 채	1	2	1	2	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		832,557	673,765	859,730	701,209	38,709	37,444	(11,536)	(10,000)
지분증권	소 계	698,228	543,567	691,889	543,954	5,197	10,387	(11,536)	(10,000)
	출자금	443,112	388,634	441,576	400,634	-	12,000	(1,536)	-
	기타지분증권	255,116	154,933	250,313	143,320	5,197	(1,613)	(10,000)	(10,000)
기타장기 투자증권	소 계	134,329	130,198	167,841	157,255	33,512	27,057	-	-
	공채	14	15	14	15	-	-	-	-
	출자금	200	200	200	200	-	-	-	-
	기타지분증권	134,115	129,983	167,627	157,040	33,512	27,057	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 감액손실		당기투자 증권감액 손실환입	당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	443,312	388,834	441,776	400,834	(1,536)	-	-	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-
CJ창투9호영화투자조합	-	1,200	-	1,200	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-
KTB네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	966	2,000	966	2,000	-	-	-	-
MVP창투문화산업투자조합	3,000	3,000	3,000	3,000	-	-	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	1,120	1,400	1,120	1,400	-	-	-	-
경남청년일자리창출투자조합	1,420	1,660	1,420	1,660	-	-	-	-
리딩아시아문화산업투자조합	3,840	-	3,840	-	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	79	555	79	555	-	-	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	2,800	2,800	-	-	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업3호	-	973	-	973	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	305	1,625	(1,320)	-	-	-
소빅5호투자조합	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-
소빅다양성영화투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
소빅콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	216	376	-	376	(216)	-	-	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-
한국모태펀드	384,000	327,000	384,000	339,000	-	-	-	-
한국문화진흥(주)주식	200	200	200	200	-	-	-	-
한국영화복지재단출자	5	5	5	5	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	760,243	514,302
	(현재가치할인차금)	(18)	(1)
	(대손충당금)	(12,516)	(4,871)
	장부가액	747,709	509,430
미수부담금수익	미수부담금수익	24,487	21,152
	(대손충당금)	(5,901)	(1,219)
	장부가액	18,586	19,933
미수제재금수익	미수제재금수익	772	741
	(대손충당금)	(666)	(8)
	장부가액	105	733
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	2,969	2,327
	(현재가치할인차금)	(18)	(1)
	(대손충당금)	(2,232)	(7)
	장부가액	719	2,319
미수이자수익	미수이자수익	7,790	8,414
	(대손충당금)	-	(13)
	장부가액	7,790	8,401
미수기타수익	미수기타수익	3,411	3,126
	(대손충당금)	(1,916)	(1,334)
	장부가액	1,495	1,792
기타의미수금	기타의미수금	720,814	478,542
	(대손충당금)	(1,801)	(2,290)
	장부가액	719,013	476,252

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	장기미수채권	618	5,466
	(현재가치할인차금)	(21)	(59)
	(대손충당금)	-	(4,154)
	장부가액	597	1,253
장기미수부담금수익	장기미수부담금수익	-	2,660
	(대손충당금)	-	(1,937)
	장부가액	-	723
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	376	2,746
	(현재가치할인차금)	(21)	(59)
	(대손충당금)	-	(2,217)
	장부가액	355	470
장기미수이자수익	장기미수이자수익	242	60
	장부가액	242	60

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				211,172	200,757
정부내단기대여금	소계			30,000	-
	정부내단기예탁금	소계		30,000	-
		기금	3.04 ~ 3.67 %	30,000	-
정부외단기대여금	소계			181,642	201,049
	단기융자금		1.5 ~ 4 %	181,642	201,049
단기대여금대손충당금	소계			(470)	(292)
	(단기융자보조원가충당금)			(470)	(292)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				1,216,545	1,168,276
정부내장기대여금	소계			140,000	110,000
	정부내장기예탁금	소계		140,000	110,000
		기금	3.36 ~ 3.41 %	140,000	110,000
정부외장기대여금	소계			1,161,420	1,112,443
	장기융자금		0 ~ 4.64 %	1,161,420	1,112,443
장기대여금대손충당금	소계			(84,875)	(54,167)
	(장기융자금대손충당금)			(36,138)	(26,581)
	(장기융자보조원가충당금)			(48,737)	(27,586)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	2,343,024	10,649	20	-	-	-	(4,884)	2,348,809	-		-	1,183,036
건물	1,352,207	12	49,464	-	(38,111)	-	9,196	1,372,768	80,349		-	117,524
구축물	104,390	1,747	4,132	(178)	(9,540)	-	(4,899)	95,652	39,660		-	25,016
기계장치	20,726	8,384	1,732	(23)	(6,329)	-	(125)	24,365	90,056		-	19
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	33,094	11,845	374	(67)	(11,982)	-	3,785	37,049	92,592		-	-
기타일반유형자산	161,352	3,971	19,879	-	(2,733)	-	(42,560)	139,909	24,211		-	29,035
건설중인일반유형자산	185,157	198,130	(75,601)	-	-	-	(14,790)	292,895	-		-	-
합 계	4,199,950	234,738	-	(268)	(68,695)	-	(54,277)	4,311,447	326,869		-	1,354,630

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	1,295,320	690	-	(4)	-	-	1,047,018	2,343,024	-		-	1,191,038
건물	1,351,321	-	37,899	(4)	(31,030)	236	(6,215)	1,352,207	40,540		-	120,853
구축물	143,701	448	271	(82)	(12,076)	(1,827)	(26,045)	104,390	24,743		-	28,289
기계장치	44,821	5,802	1,025	(31)	(5,537)	(1,246)	(24,108)	20,726	84,953		-	81
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	87,279	10,312	261	(392)	(11,202)	(865)	(52,299)	33,094	83,387		-	-
기타일반유형자산	67,656	56,367	28,925	(43)	(2,327)	-	10,774	161,352	21,670		-	29,041
건설중인일반유형자산	309,257	157,983	(68,381)	-	-	-	(213,702)	185,157	-		-	-
합 계	3,299,355	231,602	-	(556)	(62,172)	(3,702)	735,424	4,199,950	255,293		-	1,369,302

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	3,900,411.00	1,619,476	1,697,827	7,063,907.00	2,343,024	1,762,542
토지 (공시지가없음)	3,142,723.00	729,333	-

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말
	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	6,685	2,965	3,720
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	6,520	2,948	3,572
기타일반유형자산	165	17	148

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	292,895	185,157
건설중인토지	5,852	-
건설중인건물	272,617	145,461
건설중인구축물	975	4,281
건설중인기계장치	3,002	2,209
건설중인기타일반유형자산	165	25,166
건설중인기타의유형자산	10,284	8,040

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	19,579	52,505	-	-	(8,668)	-	3,854	67,270
산업재산권	293	19	-	-	-	-	(56)	256
광업권	-	-	-	-	-	-	-	-
소프트웨어	19,120	9,330	-	-	(6,324)	-	4,101	26,227
기타무형자산	166	43,156	-	-	(2,344)	-	(191)	40,787

2) 직전연도증감명세서

				(단위 : 백만원)
내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	30,981	5,190	-	-	(2,905)	-	(13,687)	19,579
산업재산권	829	-	-	-	-	-	(536)	293
광업권	-	14	-	-	-	-	(14)	-
소프트웨어	26,281	5,073	-	-	(2,905)	-	(9,329)	19,120
기타무형자산	3,871	103	-	-	-	-	(3,808)	166

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입명세서

: 해당 없음

2) 장기차입명세서

(단위 : 백만원)

계정과목		이자율	당기말	전기말
합 계			1,319	1,119
금융리스부채	소 계		1,319	1,119
	금융리스부채	0 ~ 6 %	2,257	1,824
	유동성금융리스부채		(938)	(705)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2013년	1,024
2014년	936
2015년	284
2016년 이후	161
합 계	2,405
현재가치 조정금액	(148)
금융리스부채의 현재가치	2,257

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

2013년	566
2014년	492
2015년	310
2016년 이후	279
합 계	1,647

12. 출연비명세서

			(단위 : 백만원)
출연대상기관	당기말	전기말
합 계	2,500	5,470
기술보증기금	-	5,470
한국전자통신연구원	2,500	-

13. 재원별원가명세서

		(단위 : 원)
구 분	2012				2011
	총원가 (A)		수익 (B)	순원가 (A-B)	총원가 (A)	수익 (B)	순원가 (A-B)
Ⅰ.프로그램순원가	2,984,481,740,632		49,717,575,931	2,934,764,164,701	2,793,324,204,297	53,767,359,648	2,739,556,844,649
1.종교문화 지원	53,033,443,187		-	53,033,443,187	22,867,222,934	-	22,867,222,934
(1)일반회계	53,033,443,187		-	53,033,443,187	22,867,222,934	-	22,867,222,934
2.콘텐츠산업 육성	291,670,051,960		4,208,506,193	287,461,545,767	252,793,364,038	3,930,254,382	248,863,109,656
(1)일반회계	233,622,734,870		-	233,622,734,870	194,902,622,784	-	194,902,622,784
(2)광역지역발전특별회계	5,981,000,000		-	5,981,000,000	16,585,000,000	-	16,585,000,000
(3)영화발전기금	52,066,317,090		4,208,506,193	47,857,810,897	41,305,741,254	3,930,254,382	37,375,486,872
3.건강한 저작권 생태계 조성	39,971,308,525		-	39,971,308,525	36,977,055,499	-	36,977,055,499
(1)일반회계	39,971,308,525		-	39,971,308,525	36,977,055,499	-	36,977,055,499
4.문화미디어산업 육성 및 지원	142,942,903,910		495,782,214	142,447,121,696	142,764,753,688	403,875,888	142,360,877,800
(1)아시아문화중심도시조성특별회계	-		-	-	11,016,564	-	11,016,564
(2)일반회계	115,470,906,482		-	115,470,906,482	113,555,334,537	-	113,555,334,537
(3)지역신문발전기금	10,159,489,204		179,087,377	9,980,401,827	10,799,532,239	156,085,604	10,643,446,635
(4)언론진흥기금	17,312,508,224		316,694,837	16,995,813,387	18,398,870,348	247,790,284	18,151,080,064
5.창의적 문화정책 구현	226,778,254,545		-	226,778,254,545	236,393,384,288	-	236,393,384,288
(1)일반회계	114,421,746,545		-	114,421,746,545	95,576,697,288	-	95,576,697,288
(2)광역지역발전특별회계	112,356,508,000		-	112,356,508,000	140,816,687,000	-	140,816,687,000
6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화	228,089,918,649		1,056,897,453	227,033,021,196	218,485,993,962	284,785,548	218,201,208,414
(1)일반회계	102,124,004,954		-	102,124,004,954	103,281,807,952	-	103,281,807,952
(2)문화예술진흥기금	125,965,913,695		1,056,897,453	124,909,016,242	115,204,186,010	284,785,548	114,919,400,462
7.대한민국역사박물관 건립	10,788,181,856		-	10,788,181,856	5,822,531,959	-	5,822,531,959
(1)일반회계	10,788,181,856		-	10,788,181,856	5,822,531,959	-	5,822,531,959
8.국가브랜드위원회 운영	5,718,553,367		-	5,718,553,367	8,020,462,738	-	8,020,462,738
(1)일반회계	5,718,553,367		-	5,718,553,367	8,020,462,738	-	8,020,462,738
9.국정홍보기획	16,597,300,285		-	16,597,300,285	16,943,815,735	-	16,943,815,735
(1)일반회계	16,597,300,285		-	16,597,300,285	16,943,815,735	-	16,943,815,735
10.아시아문화중심도시 조성	19,485,149,574		-	19,485,149,574	24,843,659,486	-	24,843,659,486
(1)아시아문화중심도시조성특별회계	19,485,149,574		-	19,485,149,574	24,843,659,486	-	24,843,659,486
11.도서관정보정책기획단 운영	13,832,149,704		-	13,832,149,704	11,452,037,117	-	11,452,037,117
(1)일반회계	13,832,149,704		-	13,832,149,704	11,452,037,117	-	11,452,037,117
12.예술원지원	2,394,203,531		-	2,394,203,531	2,003,523,923	-	2,003,523,923
(1)일반회계	2,394,203,531		-	2,394,203,531	2,003,523,923	-	2,003,523,923
13.한국예술종합학교 운영	23,611,572,864		1,138,265,000	22,473,307,864	18,421,342,444	1,024,156,000	17,397,186,444
(1)일반회계	23,611,572,864		1,138,265,000	22,473,307,864	18,421,342,444	1,024,156,000	17,397,186,444
14.국립박물관 운영	55,775,599,933		-	55,775,599,933	48,283,141,038	-	48,283,141,038
(1)일반회계	55,775,599,933		-	55,775,599,933	48,283,141,038	-	48,283,141,038
15.국립국어원 운영	9,807,766,006		-	9,807,766,006	9,219,932,779	-	9,219,932,779
(1)일반회계	9,807,766,006		-	9,807,766,006	9,219,932,779	-	9,219,932,779
16.국립중앙도서관 운영	41,808,990,939		116,525,750	41,692,465,189	35,166,910,947	410,250	35,166,500,697
(1)일반회계	41,808,990,939		116,525,750	41,692,465,189	35,166,910,947	410,250	35,166,500,697
17.해외문화홍보원 운영	51,404,163,626		-	51,404,163,626	43,532,934,220	-	43,532,934,220
(1)일반회계	51,404,163,626		-	51,404,163,626	43,532,934,220	-	43,532,934,220
18.국립중앙극장 운영	19,944,878,429		-	19,944,878,429	17,758,971,015	-	17,758,971,015
(1)일반회계	19,944,878,429		-	19,944,878,429	17,758,971,015	-	17,758,971,015
19.국립현대미술관 운영	14,068,225,654		869,523,608	13,198,702,046	18,897,518,828	1,574,231,440	17,323,287,388
(1)일반회계	14,068,225,654		869,523,608	13,198,702,046	18,897,518,828	1,574,231,440	17,323,287,388
20.국립국악원 운영	42,643,033,851		270,881,610	42,372,152,241	36,241,850,313	419,581,400	35,822,268,913
(1)일반회계	42,643,033,851		270,881,610	42,372,152,241	36,241,850,313	419,581,400	35,822,268,913
21.국립민속박물관 운영	11,599,271,216		-	11,599,271,216	12,921,705,457	-	12,921,705,457
(1)일반회계	11,599,271,216		-	11,599,271,216	12,921,705,457	-	12,921,705,457
22.한국정책방송원 운영	15,228,171,108		-	15,228,171,108	13,231,083,069	-	13,231,083,069
(1)일반회계	15,228,171,108		-	15,228,171,108	13,231,083,069	-	13,231,083,069
23.국립국악중고 운영	1,306,605,307		-	1,306,605,307	1,668,423,195	-	1,668,423,195
(1)일반회계	1,306,605,307		-	1,306,605,307	1,668,423,195	-	1,668,423,195
24.국립전통예술중고 운영	2,702,213,704		-	2,702,213,704	2,850,338,085	-	2,850,338,085
(1)일반회계	2,702,213,704		-	2,702,213,704	2,850,338,085	-	2,850,338,085
25.관광진흥기반 확충	436,192,684,902		-	436,192,684,902	433,327,660,105	-	433,327,660,105
(1)아시아문화중심도시조성특별회계	-		-	-	606,917	-	606,917
(2)일반회계	6,846,374,162		-	6,846,374,162	4,673,944,068	-	4,673,944,068
(3)광역지역발전특별회계	353,872,513,110		-	353,872,513,110	363,000,878,260	-	363,000,878,260
(4)관광진흥개발기금	75,473,797,630		-	75,473,797,630	65,652,230,860	-	65,652,230,860
26.관광산업 육성	110,480,821,250		-	110,480,821,250	87,643,767,310	-	87,643,767,310
(1)관광진흥개발기금	110,480,821,250		-	110,480,821,250	87,643,767,310	-	87,643,767,310
27.외래관광객 유치	186,141,611,337		-	186,141,611,337	181,151,342,929	-	181,151,342,929
(1)일반회계	1,527,535,560		-	1,527,535,560	1,577,354,600	-	1,577,354,600
(2)관광진흥개발기금	184,614,075,777		-	184,614,075,777	179,573,988,329	-	179,573,988,329
28.관광산업 기금융자	40,697,724,464		40,010,529,481	687,194,983	30,593,648,921	41,460,758,536	(10,867,109,615)
(1)관광진흥개발기금	40,697,724,464		40,010,529,481	687,194,983	30,593,648,921	41,460,758,536	(10,867,109,615)
29.관광레저도시 육성	367,818,320		-	367,818,320	5,216,855,220	-	5,216,855,220
(1)일반회계	367,818,320		-	367,818,320	5,216,855,220	-	5,216,855,220
30.사행산업통합감독위원회 운영	3,918,815,414		-	3,918,815,414	3,849,619,805	-	3,849,619,805
(1)일반회계	3,918,815,414		-	3,918,815,414	3,849,619,805	-	3,849,619,805
31.생활체육 육성	300,256,647,839		-	300,256,647,839	294,035,655,718	-	294,035,655,718
(1)일반회계	5,055,021,368		-	5,055,021,368	2,953,631,923	-	2,953,631,923
(2)광역지역발전특별회계	71,974,000,000		-	71,974,000,000	95,653,000,000	-	95,653,000,000
(3)국민체육진흥기금	223,227,626,471		-	223,227,626,471	195,429,023,795	-	195,429,023,795
32.전문체육 육성	164,730,630,271		-	164,730,630,271	201,510,027,352	-	201,510,027,352
(1)일반회계	40,845,000,000		-	40,845,000,000	42,579,000,000	-	42,579,000,000
(2)국민체육진흥기금	123,885,630,271		-	123,885,630,271	158,931,027,352	-	158,931,027,352
33.스포츠산업 육성 및 국제교류	356,473,400,309		1,550,664,622	354,922,735,687	287,098,719,867	4,669,306,204	282,429,413,663
(1)일반회계	13,394,651,066		-	13,394,651,066	10,108,857,779	-	10,108,857,779
(2)국민체육진흥기금	343,078,749,243		1,550,664,622	341,528,084,621	276,989,862,088	4,669,306,204	272,320,555,884
34.장애인체육 육성	44,019,674,796		-	44,019,674,796	31,334,950,313	-	31,334,950,313
(1)일반회계	7,743,466,030		-	7,743,466,030	4,395,123,718	-	4,395,123,718
(2)국민체육진흥기금	36,276,208,766		-	36,276,208,766	26,939,826,595	-	26,939,826,595

14. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	4,754,337	-
1. 국가채권현재액	1,302,525	-
2. 국유재산현재액	3,379,346	-
3. 물품현재액	72,466	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	8,379,042	95,405
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	3,624,705	95,405
1. 보고대상기관차이(A)	3,238,207	85,725
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	80,000	-
3. 결산조정항목 차이ⓒ	(45,158)	7,230
4. 대상차이(D)	282,679	2,451
5. 기타차이(E)	68,977	-

① 보고대상기관차이：국가회계기준의 적용을 받는 기관과 각 개별법상 결산서를 작성하여야 하는 기관이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

-  언론진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 언론진흥기금의 자산총액 52,364백만원, 부채총액 4백만원

-  문화예술진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 문화예술진흥기금의 자산총액 734,935백만원, 부채총액 60,518백만원

-  국민체육진흥기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 국민체육진흥기금 자산총액 1,851,638백만원, 부채총액 3,944백만원

-  영화발전기금：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체인 영화발전기금 자산총액 599,269백만원, 부채총액 21,258백만원

② 국가기관상호간채권 · 채무차이：국가회계기준상 내부거래제거 기준과 각 개별법상 내부거래제거 기준이 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

- 관광진흥개발기금：공공자금관리기금 예탁금 80,000백만원

③ 결산조정항목차이：각 개별법상 결산서는 현금주의에 의하여 작성하나, 국가 회계기준에 의한 재정상태표는 발생주의에 의해 작성함에 따라 발생하는 차이

-  일반회계：대손충당금 2,400백만원, 기타의선급비용 988백만원, 장기기타의선급비용 3백만원, 퇴직급여충당부채 2,275백만원, 기타의 선수수익 856백만원, 기타의미지급금 33백만원, 기타의기타장기충당부채 68백만원

-  아시아문화중심도시조성특별회계：기타의선급비용 1백만원, 퇴직급여충당부채 116백만원

-  지역신문발전기금：대손충당금 53백만원, 선급비용 2백만원, 미수수익 1백만원, 미지급비용 4백만원

-  관광진흥개발기금：융자보조원가충당금 48,005백만원, 미수수익 3,687백만원, 선급금 499백만원, 집기비품차량운반구 124백만원, 장기미수채권 242백만원, 미지급비용 3,474백만원, 퇴직급여충당부채 74백만원

④ 대상차이：각 개별법의 적용을 받는 자산 · 부채의 범위와 국가회계기준의 적용을 받는 자산 · 부채가 일치하지 않음에 따라 발생하는 차이

-  일반회계：건설중인자산 100,481백만원, 선급금 4,703백만원, 국고금 2백만원, 유동성금융리스부채 938백만원, 금융리스부채 1,319백만원, 부가세예수금 193백만원

- 아시아문화중심도시조성특별회계：건설중인자산 170,904백만원, 선급금 802백만원

- 관광진흥개발기금：국고금 4,287백만원, 건설중인일반유형자산 1,500백만원

⑤ 기타차이：보고대상기관차이, 국가기관상호간채권 · 채무차이, 결산조정차이, 대상차이 이외의 차이(‘Ⅰ. 개별법 자산 · 부채 금액’과 ‘Ⅱ. 재무제표 자산 · 부채 금액’에 동일한 항목이 존재하나, 금액이 다른 경우)

- 일반회계：기타의기타일반유형자산 59,287백만원, 내부개발소프트웨어 9,690백만원

Ⅲ. 일반회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
자산
Ⅰ.유동자산		9,521,828,899		6,949,988,208
1. 현금및현금성자산		1,812,912		9,830,870
2. 미수채권	3,406,423,490		2,942,605,080
미수채권대손충당금	2,399,835,784	1,006,587,706	1,019,426,044	1,923,179,036
3. 기타유동자산		8,513,428,281		5,016,978,302
Ⅱ.투자자산		282,000,000,001		282,000,000,001
1. 장기투자증권		282,000,000,001		282,000,000,001
Ⅲ.일반유형자산		2,913,324,266,774		2,848,288,143,340
1. 토지		1,625,750,900,151		1,630,615,493,931
2. 건물	1,006,086,188,766		952,351,940,196
건물감가상각누계액	50,018,278,339	956,067,910,427	21,523,797,344	930,828,142,852
3. 구축물	113,017,872,287		106,818,357,717
구축물감가상각누계액	26,944,047,943	86,073,824,344	15,228,201,429	91,590,156,288
4. 기계장치	51,324,241,986		45,798,745,831
기계장치감가상각누계액	31,739,067,640	19,585,174,346	28,460,218,571	17,338,527,260
5. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	101,280,883,719		88,276,012,213
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구감가상각누계액	67,647,834,594	33,633,049,125	58,887,248,690	29,388,763,523
6. 기타일반유형자산	113,716,806,437		104,298,642,706
기타일반유형자산감가상각누계액	21,985,169,542	91,731,636,895	19,460,437,171	84,838,205,535
7. 건설중인일반유형자산		100,481,771,486		63,688,853,951
Ⅳ.무형자산		20,674,325,664		15,741,174,008
1. 산업재산권		236,037,380		292,339,984
2. 소프트웨어		20,397,756,458		15,282,578,030
3. 기타무형자산		40,531,826		166,255,994
Ⅴ.기타비유동자산		5,172,968,649		4,213,254,724
1. 기타의기타비유동자산		5,172,968,649		4,213,254,724
자산계		3,230,693,389,987		3,157,192,560,281
부채
Ⅰ.유동부채		2,020,896,289		1,179,986,456
1. 유동성장기차입부채		938,248,718		704,540,566
2. 기타유동부채		1,082,647,571		475,445,890
Ⅱ.장기차입부채		1,319,265,644		1,119,046,709
1. 장기차입금		1,319,265,644		1,119,046,709
Ⅲ.장기충당부채		2,672,042,134		1,750,970,304
1. 퇴직급여충당부채		2,604,369,003		1,750,970,304
2. 기타장기충당부채		67,673,131		-
부채계		6,012,204,067		4,050,003,469
순자산
Ⅰ.기본순자산		2,339,830,237,161		2,339,830,237,161
Ⅱ.적립금 및 잉여금		110,201,080,170		39,279,274,540
Ⅲ.순자산조정		774,649,868,589		774,033,045,111
순자산계		3,224,681,185,920		3,153,142,556,812
부채와순자산계		3,230,693,389,987		3,157,192,560,281

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분		2012			2011
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		1,077,573,707,863	(2,395,195,968)	1,075,178,511,895	944,951,650,969	(3,018,379,090)	941,933,271,879
	1.종교문화 지원	53,033,443,187	-	53,033,443,187	22,867,222,934	-	22,867,222,934
	2.콘텐츠산업 육성	233,622,734,870	-	233,622,734,870	194,902,622,784	-	194,902,622,784
	3.건강한 저작권 생태계 조성	39,971,308,525	-	39,971,308,525	36,977,055,499	-	36,977,055,499
	4.문화미디어산업 육성 및 지원	115,470,906,482	-	115,470,906,482	113,555,334,537	-	113,555,334,537
	5.창의적문화정책 구현	114,421,746,545	-	114,421,746,545	95,576,697,288	-	95,576,697,288
	6.예술의 진흥 및 생활화, 산업화	102,124,004,954	-	102,124,004,954	103,281,807,952	-	103,281,807,952
	7.대한민국역사박물관 건립	10,788,181,856	-	10,788,181,856	5,822,531,959	-	5,822,531,959
	8.국가브랜드위원회 운영	5,718,553,367	-	5,718,553,367	8,020,462,738	-	8,020,462,738
	9.국정홍보기획	16,597,300,285	-	16,597,300,285	16,943,815,735	-	16,943,815,735
	10.도서관정보정책기획단 운영	13,832,149,704	-	13,832,149,704	11,452,037,117	-	11,452,037,117
	11.예술원 지원	2,394,203,531	-	2,394,203,531	2,003,523,923	-	2,003,523,923
	12.한국예술종합학교 운영	23,611,572,864	(1,138,265,000)	22,473,307,864	18,421,342,444	(1,024,156,000)	17,397,186,444
	13.국립박물관 운영	55,775,599,933	-	55,775,599,933	48,283,141,038	-	48,283,141,038
	14.국립국어원 운영	9,807,766,006	-	9,807,766,006	9,219,932,779	-	9,219,932,779
	15.국립중앙도서관 운영	41,808,990,939	(116,525,750)	41,692,465,189	35,166,910,947	(410,250)	35,166,500,697
	16.해외문화홍보원 운영	51,404,163,626	-	51,404,163,626	43,532,934,220	-	43,532,934,220
	17.국립중앙극장 운영	19,944,878,429	-	19,944,878,429	17,758,971,015	-	17,758,971,015
	18.국립현대미술관 운영	14,068,225,654	(869,523,608)	13,198,702,046	18,897,518,828	(1,574,231,440)	17,323,287,388
	19.국립국악원 운영	42,643,033,851	(270,881,610)	42,372,152,241	36,241,850,313	(419,581,400)	35,822,268,913
	20.국립민속박물관 운영	11,599,271,216	-	11,599,271,216	12,921,705,457	-	12,921,705,457
	21.한국정책방송원 운영	15,228,171,108	-	15,228,171,108	13,231,083,069	-	13,231,083,069
	22.국립국악중고 운영	1,306,605,307	-	1,306,605,307	1,668,423,195	-	1,668,423,195
	23.국립전통예술중고 운영	2,702,213,704	-	2,702,213,704	2,850,338,085	-	2,850,338,085
	24.관광진흥기반 확충	6,846,374,162	-	6,846,374,162	4,673,944,068	-	4,673,944,068
	25.외래관광객 유치	1,527,535,560	-	1,527,535,560	1,577,354,600	-	1,577,354,600
	26.관광레저도시 육성	367,818,320	-	367,818,320	5,216,855,220	-	5,216,855,220
	27.사행산업통합감독위원회 운영	3,918,815,414	-	3,918,815,414	3,849,619,805	-	3,849,619,805
	28.생활체육 육성	5,055,021,368	-	5,055,021,368	2,953,631,923	-	2,953,631,923
	29.전문체육 육성	40,845,000,000	-	40,845,000,000	42,579,000,000	-	42,579,000,000
	30.스포츠산업 육성 및 국제교류	13,394,651,066	-	13,394,651,066	10,108,857,779	-	10,108,857,779
	31.장애인체육 육성	7,743,466,030	-	7,743,466,030	4,395,123,718	-	4,395,123,718
Ⅱ.관리운영비				217,929,618,016			217,627,602,869
	1.인건비			154,198,951,729			145,509,844,403
	2.경비			63,730,666,287			72,117,758,466
	(1)복리후생비			23,094,952,971			3,100,838,250
	(2)소모품비			3,875,243,930			3,320,998,532
	(3)인쇄비			614,031,330			467,178,538
	(4)광고선전비			16,615,960			21,702,320
	(5)지급수수료			522,120,010			540,217,227
	(6)세금과공과			2,415,058,160			1,103,179,479
	(7)수도광열비			4,520,146,139			4,590,073,170
	(8)지급보험료			120,871,784			138,632,142
	(9)피복비와급량비			485,998,198			445,863,774
	(10)교육훈련비			711,339,925			585,360,180
	(11)지급임차료			1,063,226,614			1,344,505,432
	(12)유류비			339,671,693			322,375,777
	(13)수선유지비			809,388,524			2,708,996,361
	(14)여비교통비			1,273,744,084			942,701,668
	(15)업무추진비			1,680,472,133			1,802,578,216
	(16)외주용역비			7,383,866,602			4,005,196,626
	(17)보전비			95,857,400			97,708,400
	(18)보조비			4,596,000,000			3,729,000,000
	(19)감가상각비			7,750,676,090			39,334,866,137
	(20)이자비용			64,996,650			61,107,954
	(21)기타비용			-			32,536,055
	(22)연구개발비			2,296,388,090			3,422,142,228
Ⅲ.비배분비용				13,098,421,448			242,619,965,034
	1.복리후생비			-			13,310,928,850
	2.대손상각비			1,426,477,110			997,985,221
	3.평가손실			-			206,718,774,187
	4.자산처분손실			85,451,894			404,322,450
	5.기타비용			11,586,492,444			21,187,954,326
Ⅳ.비배분수익				53,618,419,735			28,296,554,379
	1.재화및용역제공수익			8,712,453,848			11,243,082,400
	2.자산처분이익			40,044,170			-
	3.기타수익			44,865,921,717			17,053,471,979
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				1,252,588,131,624			1,373,884,285,403
Ⅵ.재정운영결과				1,252,588,131,624			1,373,884,285,403

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2011년 기초순자산	2,339,830,237,161		159,112,717,668	204,656,957,457	2,703,599,912,286
1. 보고금액	2,339,830,237,161		263,402,422,976	204,656,957,457	2,807,889,617,594
2. 회계변경누적효과	-		(104,289,705,308)	-	(104,289,705,308)
Ⅱ.재정운영결과			1,373,884,285,403		1,373,884,285,403
Ⅲ.재원의조달및이전			1,232,639,223,792		1,232,639,223,792
1. 재원의조달			1,361,133,307,142		1,361,133,307,142
(1) 국고수입			1,318,991,350,460		1,318,991,350,460
(2) 제재금수익			1,143,005,070		1,143,005,070
(3) 기타비교환수익			24,390,710		24,390,710
(4) 무상이전수입			28,725,529,902		28,725,529,902
(5) 기타재원조달			12,249,031,000		12,249,031,000
2. 재원의이전			128,494,083,350		128,494,083,350
(1) 국고이전지출			30,955,430,780		30,955,430,780
(2) 무상이전지출			97,538,652,570		97,538,652,570
Ⅳ.조정항목	-		21,411,618,483	569,376,087,654	590,787,706,137
1. 투자증권평가손익	-		-	12,000,000,000	12,000,000,000
2. 자산재평가이익	-		-	801,118,792,035	801,118,792,035
3. 기타순자산의증감	-		21,411,618,483	(243,742,704,381)	(222,331,085,898)
Ⅴ.2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,339,830,237,161		39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
Ⅵ.2012년 기초순자산	2,339,830,237,161		39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
1. 보고금액	2,339,830,237,161		39,279,274,540	774,033,045,111	3,153,142,556,812
Ⅶ.재정운영결과			1,252,588,131,624		1,252,588,131,624
Ⅷ.재원의조달및이전			1,322,654,765,544		1,322,654,765,544
1. 재원의조달			1,523,827,156,434		1,523,827,156,434
(1) 국고수입			1,502,046,635,530		1,502,046,635,530
(2) 제재금수익			394,244,850		394,244,850
(3) 기타비교환수익			704,840,330		704,840,330
(4) 무상이전수입			2,043,187,250		2,043,187,250
(5) 기타재원조달			18,638,248,474		18,638,248,474
2. 재원의이전			201,172,390,890		201,172,390,890
(1) 국고이전지출			46,133,391,110		46,133,391,110
(2) 무상이전지출			155,038,999,780		155,038,999,780
Ⅸ.조정항목	-		855,171,710	616,823,478	1,471,995,188
1. 투자증권평가손익	-		-	(12,000,000,000)	(12,000,000,000)
2. 자산재평가이익	-		-	(5,584,226,775)	(5,584,226,775)
3. 기타순자산의증감	-		855,171,710	18,201,050,253	19,056,221,963
Ⅹ.2012년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	2,339,830,237,161		110,201,080,170	774,649,868,589	3,224,681,185,920

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 일반회계에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

일반회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장 · 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

일반회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음

⑦ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑧ 자산의 감액 등

일반회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑨ 자산재평가

일반회계는 일반유형자산 중 취득이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며, 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며, 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 리스

일반회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 장기충당부채와 우발상황

일반회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

(단위 : 백만원)

구 분	계	국채	공채	장기차입금
				국내 장기차입금	해외 장기차입금	정부내 장기차입금	금융리스부채
합 계	2,258	-	-	-	-	-	2,258
2013년	938	-	-	-	-	-	938
2014년	893	-	-	-	-	-	893
2015년	271	-	-	-	-	-	271
2016년	102	-	-	-	-	-	102
2017년	53	-	-	-	-	-	53
2018년 이후	-	-	-	-	-	-	-

① 국채

: 해당 없음

② 공채

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	1,751	792
	퇴직금 지급액(B)	1,355	1,544
	퇴직급여(C)	2,208	2,503
	기말잔액(D=A-B+C)	2,604	1,751
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		2,604	1,751

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

			(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	당기말	전기말
보증충당부채	-	-
퇴직수당충당부채	-	-
기타의기타장기충당부채	68	-
합 계	68	-

(1) 보증충당부채
: 해당 없음

(2) 퇴직수당충당부채
:　해당 없음

(3) 기타의기타장기충당부채

			(단위 : 백만원)
구 분	금 액
	당기	전기
기초잔액(A)	-	-
증가액(B)	68	-
감소액(C)	-	-
기말잔액(D=A+B-C)	68	-

◦ 계류 중인 소송사건 중 전심에서 패소한 금액 3건 67,673,131원에 대하여 기타의기타장기충당부채에 계상하였음.

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

	(단위 : 백만원)
연번	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
국가가 피고인 경우				19건	3,492
1)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ, 김ㅇㅇ	대한민국	손해배상	300	1심진행중
2)	서울중앙지방법원	인ㅇㅇ(주)	대한민국	용역대금 청구 등	247	1심진행중
3)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	감전사고 손해배상	33	1심진행중
4)	서울중앙지방법원	최ㅇㅇ	대한민국	손해배상	52	1심진행중
5)	대법원	임ㅇㅇ	대한민국	손해배상	1,331	3심진행중 (2심 일부승소)
6)	서울고등법원	심ㅇㅇ	대한민국	손해배상	21	2심진행중 (1심 일부패소)
7)	서울행정법원	조ㅇㅇ	대한민국	2급 경기지도자 자격증 취소처분 취소	20	1심진행중
8)	서울중앙지방법원	조ㅇㅇ	대한민국	손해배상	35	1심진행중
9)	서울중앙지방법원	한ㅇㅇ 외 116명	대한민국	휴일근로수당 등 청구	773	1심진행중
10)	서울고등법원	이ㅇㅇ	대한민국	감봉처분취소	20	2심진행중 (1심 승소)
11)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ 외 12명	대한민국	소유권이전등기 절차등이행청구	134	1심 승소
12)	서울행정법원	썬ㅇㅇㅇ 주식회사	대한민국	개발구역지정제안및 개발계획승인신청거부처분취소	20	1심진행중
13)	서울행정법원	이ㅇㅇ	대한민국	감봉처분취소청구의소	20	1심 승소
14)	서울고등법원	종ㅇㅇㅇㅇㅇ시민연대	대한민국	민법제38조유권해석	40	2심진행중 (1심 승소)
15)	서울행정법원	주식회사 에ㅇㅇㅇㅇㅇ	대한민국	게임물등급분류처분부작위에대한부작위위법확인등	65	2심진행중 (1심 패소)
16)	서울동부지방법원	김ㅇㅇ	대한민국	포상금지급	82	1심진행중
17)	서울중앙지방법원	김ㅇㅇ 외 4명	대한민국	손해배상	101	1심진행중
18)	서울중앙지방법원	이ㅇㅇ	대한민국	손해배상	138	1심진행중
19)	서울행정법원	학교법인 명ㅇㅇㅇ 외 4명	대한민국	고시등무효확인	60	1심진행중

① 계류 중인 소송사건

◦ 계류 중인 소송사건 중 전심에서 패소한 금액 3건 67,673,131원에 대하여 기타의 기타장기충당부채에 계상하였음.

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

◦ 국립나주박물관 건립공사

-  (주)SK건설과 건축공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 22,401백만원이고, 계약기간은 2009.12.30~2013.8.31일까지임.

-  (주)경성전력과 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,850백만원이고, 계약기간은 2010.10.18~2013.8.31일까지임.

-  (유)영화통신과 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 624백만원이고, 계약기간은 2011.6.7~2013.8.31일까지임.

-  (주)유탑엔지니어링과 책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,204백만원이고, 계약기간은 2010.1.19~2013.8.31일까지임.

-  (주)서린과 전기 ․ 통신감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 262백만원이고, 계약기간은 2011.1.25~2013.8.31일까지임.

◦ 국립현대미술관 서울관 건립

-  (주)한미파슨스건축사사무소, (주)행림종합건축사사무소, (주)삼우종합건축사무소와 CM계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 5,236백만원이고, 계약기간은 2010.5.20~2013.4.22일까지임.

-  지에스건설(주), 태영건설, 계룡건설산업(주)와 국립현대미술관 서울관 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 88,545백만원이고, 계약기간은 2011.12.23~2013.1.30일까지임.

◦ 연희전용극장 건립공사

-  (주)거성토건과 연희전용극장 건립공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 6,743백만원이고, 계약기간은 2011.9.28~2013.2.28일까지임.

-  (주)유진이에프와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 486백만원이고, 계약기간은 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)서울정보시스템과 통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 134백만원이고, 계약기간 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)영진소방건설과 소방건설 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 381백만원이고, 계약기간은 2011.10.10~2013.2.9일까지임.

-  (주)유일엔지니어링종합건축사무소와 시공감리용역 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 711백만원이고, 계약기간은 2011.9.29~2013.3.2일까지임.

◦ 한글박물관 건립공사

-  (주)쌍용건설, (주)현대엠코와 건축공사(토목, 조경, 기계, 소방포함) 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 17,964백만원이고, 계약기간은 2011.5.16~2013.3.5일까지임.

-  (주)한라이엔지와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,488백만원이고, 계약기간은 2011.5.25~2013.3.14일까지임.

-  (주)한국종합건축사사무소와 책임감리계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 1,192백만원이고, 계약기간은 2011.5.9~2013.3.28일까지임.

-  (주)미래세움과 전시 체험물 설계 및 제작 ․ 설치 계약(2010.9.30)을 체결하고 있으며, 도급금액은 4,080백만원이고, 납품기간은 계약일로부터 870일임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대한 전기오류수정

: 해당 없음

② 중대하지 아니한 전기오류수정

일반회계는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정이익(비배분수익) 11,503백만원 및 전기오류수정손실(비배분비용) 3,948백만원을 당기 재정운영표에 반영하였음.

③ 회계정책 및 회계추정의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			774,033	17,249	16,632	774,650
투자증권 평가손익	소계		12,000	-	12,000	-
	장기투자증권	소계	12,000	-	12,000	-
		지분증권	12,000	-	12,000	-
자산재평가이익			801,119	-	5,584	795,535
기타순자산의증감			(39,086)	17,249	(952)	(20,885)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입 ․ 세출외현금

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
보관금	279
공탁금	57
해약준비금	188
합 계	524

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	8,198.51	8,198.51
문화재	점	1,628	1,625

1.  유산자산(문화재) 내역

<국립현대미술관>

- 물품 종류 및 수량

자산명	종 류	구매방법	면적(㎡)	관리규정
덕수궁 석조전 서관	사적 제167호	관리전환 취득 -문화재청(’98.7.8)	3,428.27	국유재산법 및 문화재보호법
국군기무사령부 본관 (구 경성의학전문학교 부속의원)	등록문화재제375호	관리전환 취득 -국방부(’09.10.5)	4,770.24
합 계			8,198.51

※  문화재청 홈페이지(www.cha.go.kr)에서 유산자산별 세부명세를 확인할 수 있음.

<국립민속박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
보물 제1318호	신 ․ 구법천문도(15666)	1	8	2001
보물 제1319호	경진년 대통력(22638)	1	1	2001
보물 제1478호	조씨삼형제 초상(15295)	1	1	2006
중요민속자료 제13호	정원용(1783-1873)의대 유품 적초의(赤綃衣, 4989) 등	31	31	1968
중요민속자료 제230호	산청전주최씨 고령댁상여(15701)	1	1	1996
중요민속자료 제241호	장영직(1861-1944) 유품 주머니(囊, 11152) 등	41	41	2001
중요민속자료 제264호	변수묘 출토 유물(20937-20979, 43577)	44	44	2009
등록문화재 제477호	빅타레코드 용탄어수(상) 원반(64686) 등	577	1,154	2011
총 계		697	1,281

*  국립민속박물관 홈페이지(www.nfm.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품 현황

구 분	종 류	수 량		등록번호	입수년도
		건	점
국가귀속 (57,030건 107,707점)	민속 자료	47,738	93,386	1~47,162/ 64686~65,262	1966~2009, 2011
	족보 자료	204	1,442	1~204	1995
	석남 송석하 자료	1,931	1,968	1~1,931	1996~2005
	전승 공예품	659	964	1~659	1980~2003
	만장 자료	776	776	1~776	1993
	참고 자료	2,453	3,536	1~2,453	1983~2003
	아스팍 기증품	52	101	1~52	1986
	일본 자료	2,055	2,906	1~2,055	2003~2008
	월드컵 자료	1,162	2,628	1~1,162	2002~2003
가등록		23,333	28,819	47,163~64,685 65,263~72330	2009~2012
미등록		44	45	미번호
총 계		80,407	136,571

<대한민국역사박물관>

- 물품 종류 및 수량

지 정 번 호	명 칭(소장품번호)	수 량		지정년도
		건	점
제400호	기아 경3륜 트럭(한1569)	1	1	2008
총 계	1종	1	1

- 소장품 현황

종 류	수 량		등록번호	입수년도
	건	점
국가귀속	-	-	-	-
가등록	3,735	6,722	한1~3735	2010~2012
미등록	7,498	33,113	번호 미부여	2010~2012
총 계	11,233	39,835

*  대한민국역사박물관 홈페이지(www.much.go.kr)에서 세부명세 확인할 수 있음. 단, 미등록 유물은 국가귀속 이후 가능함

<국립중앙박물관>

- 물품 종류 및 수량

연번	지정종별	번 호	지정명칭	지정수량		지정연도
1	국보	3호	북한산신라진흥왕순수비	1	기	1962
2	국보	60호	청자사자뉴개향로	1	점	1962
3	국보	61호	청자비룡형주자	1	점	1962
4	국보	78호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
5	국보	79호	경주구황리금제여래좌상	1	軀	1962
6	국보	80호	경주구황리금제여래입상	1	軀	1962
7	국보	81호	감산사석조미륵보살입상	1	軀	1962
8	국보	82호	감산사석조아미타불입상	1	軀	1962
9	국보	83호	금동미륵보살반가상	1	軀	1962
10	국보	86호	경천사십층석탑	1	기	1962
11	국보	87호	금관총금관	1	具	1962
12	국보	88호	금관총과대 및 요패	1	식	1962
13	국보	89호	금제교구	1	점	1962
14	국보	90호	금제태환이식	1	쌍	1962
15	국보	91호	도제기마인물상	1	쌍	1962
16	국보	92호	청동은입사포류수금문정병	1	점	1962
17	국보	93호	백자철화포도문호	1	점	1962
18	국보	94호	청자소문과형병	1	점	1962
19	국보	95호	청자칠보투각향로	1	점	1962
20	국보	96호	청자귀형수병	1	점	1962
21	국보	97호	청자음각연화당초문매병	1	점	1962
22	국보	98호	청자상감목단문항	1	점	1962
23	국보	99호	갈항사삼층석탑	2	基	1962
24	국보	100호	남계원칠층석탑	1	基	1962
25	국보	101호	법천사지광국사현묘탑	1	基	1962
26	국보	102호	정토사홍법국사실상탑	1	基	1962
27	국보	103호	중흥산성쌍사자석등	1	基	1962
28	국보	104호	전흥법사염거화상탑	1	基	1962
29	국보	105호	산청범학리삼층석탑	1	基	1962
30	국보	106호	계유명전씨아미타불삼존석상	1	基	1962
31	국보	108호	계유명삼존천불비상	1	基	1962
32	국보	110호	익재영정	1	幅	1962
33	국보	113호	화청자양류문통형병	1	점	1962
34	국보	114호	청자상감목단국화문과형병	1	점	1962
35	국보	115호	청자상감당초문완	1	점	1962
36	국보	116호	청자상감목단문표형병	1	점	1962
37	국보	119호	연가칠년명금동여래입상	1	軀	1964
38	국보	123호	익산왕궁리오층석탑사리장엄구	1	괄	1966
39	국보	124호	한송사석조보살좌상	1	軀	1967
40	국보	125호	녹유골호(부 석제외함)	1	점	1967
41	국보	127호	삼양동금동관음보살입상	1	軀	1968
42	국보	131호	고려말화녕부호적관련문서(이태조호적원본)	1	軸	1969
43	국보	143호	화순대곡리청동기일괄	1	괄	1972
44	국보	145호	귀면청동로	1	점	1972
45	국보	166호	백자철화매죽문대호	1	점	1974
46	국보	167호	청자인형주자	1	점	1974
47	국보	168호	백자진사매국문병	1	점	1974
48	국보	170호	청화백자매조죽문호	1	점	1974
49	국보	175호	백자상감연당초문대접	1	점	1974
50	국보	182호	금동여래입상	1	軀	1976
51	국보	183호	금동보살입상	1	軀	1976
52	국보	184호	금동보살입상	1	軀	1976
53	국보	185호	상지은니묘법연화경 권제1~7	7	7卷 7冊	1976
54	국보	186호	양평금동여래입상	1	軀	1976
55	국보	229호	보루각자격루	1	기	1985
56	국보	239호	송시열상	1	幅	1987
57	국보	245호	초조본신찬일절경원품차록 권제이십	1	1卷 1軸	1988
58	국보	246호	초조본대보적경 권제오십구	1	1卷 1軸	1988
59	국보	253호	청자양인각연당초 ․ 상감목단문은구대접	1	점	1990
60	국보	259호	분청사기상감룡문호	1	점	1991
61	국보	260호	분청사기박지목단문철채자라병	1	점	1991
62	국보	271호	초조본현양성교론 <권제십이>	1	1卷 1軸	1992
63	국보	272호	초조본유가사지론 <권제삼십二>	1	1卷 1軸	1992
64	국보	273호	초조본유가사지론 <권제십오>	1	1卷 1軸	1992
65	국보	280호	성거산천흥사동종	1	具	1993
66	국보	293호	금동관세음보살입상	1	軀	1997
67	국보	295호	나주신촌리고분출토금동관	1	식	1997
68	국보	28호	백률사금동약사여래입상	1	軀	1962
69	국보	29호	성덕대왕신종	1	軀	1962
70	국보	38호	고선사지삼층석탑	1	基	1962
71	국보	188호	천마총금관	1	式	1978
72	국보	189호	천마총금모	1	式	1978
73	국보	190호	천마총금제과대·요패	1	式	1978
74	국보	191호	금관 및 수하식(황남대총 북분)	1	式	1978
75	국보	192호	금제과대 및 요패(황남대총 북분)	1	式	1978
76	국보	193호	유리제병 및 배(황남대총 남분)	1	괄	1978
77	국보	194호	금제경식(황남대총 남분)	1	式	1978
78	국보	195호	토우장식장경호	2	점	1990
79	국보	207호	천마도장니	2	점	1982
80	국보	275호	기마인물형토기	1	점	1993
81	국보	287호	백제금동대향로	1	점	1996
82	국보	288호	백제창왕명석조사리감	1	점	1996
83	국보	154호	금제관식(왕)	1	쌍	1974
84	국보	155호	금제관식(왕비)	1	쌍	1974
85	국보	156호	금제이식(왕)	1	쌍	1974
86	국보	157호	금제이식(왕비)	2	쌍	1974
87	국보	158호	금제경식	2	점	1974
88	국보	159호	금제금족구	1	점	1974
89	국보	160호	은제천	1	쌍	1974
90	국보	161호	청동신수경, 의자손수대경, 수대경	3	점	1974
91	국보	162호	석수	1	점	1974
92	국보	163호	지석	2	점	1974
93	국보	164호	두침	1	점	1974
94	국보	165호	족좌	1	점	1974
95	국보	247호	금동관음보살입상	1	점	1989
96	보물	2호	서울보신각종	1	具	1963
97	보물	166호	서울홍제동오층석탑	1	基	1963
98	보물	190호	거돈사원공국사승묘탑	1	基	1963
99	보물	196호	금동석가여래입상	1	軀	1963
100	보물	240호	백자투조목단문호	1	점	1963
101	보물	282호	고달사지쌍사자석등	1	基	1963
102	보물	325호	송림사오층전탑내유물	1	括	1963
103	보물	328호	금동약사여래입상	1	軀	1963
104	보물	329호	군수리석조여래좌상	1	軀	1963
105	보물	330호	군수리금동미륵보살입상	1	軀	1963
106	보물	331호	방형대좌금동미륵보살반가상	1	軀	1963
107	보물	332호	춘궁리철조여래좌상	1	軀	1963
108	보물	333호	금동보살입상	1	軀	1963
109	보물	338호	금령총금관	1	具	1963
110	보물	339호	서봉총금관	1	具	1963
111	보물	340호	철채백화삼엽문매병	1	점	1963
112	보물	342호	청자상감복사문매병	1	점	1963
113	보물	343호	문양전	8	매	1963
114	보물	344호	청자양각위려수금문정병	1	점	1963
115	보물	345호	백자상감목단문매병	1	점	1963
116	보물	346호	청자상감진사목단문매병	1	점	1963
117	보물	347호	청자상감유어문매병	1	점	1963
118	보물	357호	정두사지오층석탑	1	基	1963
119	보물	358호	영전사지보제존자사리탑	2	基	1963
120	보물	359호	정토사홍법국사실상탑비	1	基	1963
121	보물	360호	월광사원랑선사탑비	1	基	1963
122	보물	361호	보제사대경대사탑비	1	基	1963
123	보물	362호	봉림사진경대사보월능공탑	1	基	1963
124	보물	363호	봉림사진경대사보월능공탑비	1	基	1963
125	보물	364호	나주서문석등	1	基	1963
126	보물	365호	흥법사진공대사탑부석관	2	1基 1軀	1963
127	보물	366호	감은사지서삼층석탑내유물	1	괄	1963
128	보물	367호	기축명아미타여래제불보살석상	1	具	1963
129	보물	368호	미륵보살반가석상	1	具	1963
130	보물	452호	청자귀형수주	1	점	1967
131	보물	453호	녹유탁잔	1	점	1967
132	보물	454호	금제천	1	쌍	1967
133	보물	455호	태환이식	1	쌍	1967
134	보물	456호	금제경식	1	련	1967
135	보물	515호	숙신옹주가대사급성문	1	軸	1969
136	보물	522호	도산서원도	1	幅	1970
137	보물	527호	단원풍속화첩(25폭)	1	帖	1970
138	보물	568호	윤봉길의사유품(선서문1매, 이력서 및 유서 1책)	1	괄	1972
139	보물	569호	안중근의사유묵(고공난용연포기재)	1	점	1972
140	보물	592호	허목수교본	12	3종 12책	1975
141	보물	647호	가정을묘명천자총통	1	具	1978
142	보물	648호	만력을묘명승자총통	1	具	1978
143	보물	691호	소자본불정심관세음보살대타라니경합각	1	帖	1981
144	보물	759호	대불정여래밀인수증요의제보살만행수릉엄경<권일~십>	5	10권 5책	1984
145	보물	852호	휴대용앙부일귀	1	점	1986
146	보물	857호	대완구	1	점	1986
147	보물	862호	지자총통	1	점	1986
148	보물	868호	성세창제시미원계회도	1	軸	1986
149	보물	869호	성세창제시하관계회도	1	軸	1986
150	보물	870호	호조랑관계회도	1	軸	1986
151	보물	871호	연정계회도	1	軸	1986
152	보물	886호	황자총통	1	점	1986
153	보물	897호	조흡우군도총제부총제왕지	1	장	1986
154	보물	904호	그리스고대청동투구	1	점	1987
155	보물	928호	봉인사부도암사리탑및사리장엄구	1	괄	1987
156	보물	929호	기해기사계첩	1	첩(50면)	1987
157	보물	949호	예념미타도장참법권일~오,육~십	2	10권 2책	1988
158	보물	950호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
159	보물	967호	상설고문진보대전전집 권칠~팔	1	2권 1책	1988
160	보물	969호	유가사지론 권육십사	1	1권 1축	1988
161	보물	970호	대방광원각수다라료의경	5	9권 5책	1988
162	보물	971호	묘법연화경 권오~칠	1	3권 1책	1988
163	보물	972호	유가사지론 권오십오	1	1권 1축	1988
164	보물	976호	상지은니묘법연화경 권오~육	1	2권 1첩	1988
165	보물	1023호	청자음각운룡문“상약국”명합	1	점	1990
166	보물	1045호	신해생갑회지도	1	幅	1990
167	보물	1046호	화개현구장도	1	幅	1990
168	보물	1054호	백자병	1	점	1991
169	보물	1058호	청화백자초화문표형병	1	점	1991
170	보물	1060호	백자철화승문병	1	점	1991
171	보물	1061호	백자철채각배	1	점	1991
172	보물	1067호	분청사기상감연당초문병	1	점	1991
173	보물	1078호	한석봉증유여장서첩	1	帖	19912
174	보물	1079호	홍무예제	1	책	1991
175	보물	1080호	대방광원각략소주경 <권상>	1	책	1991
176	보물	1081호	묘법연화경 <권일~삼,사~칠>	2	7卷 2冊	1991
177	보물	1082호	금강반야파라밀경	1	2卷 1冊	1991
178	보물	1083호	대방광불화엄경정원본 <권제이십>	1	1卷 1軸	1991
179	보물	1124호	대방광불화엄경소 <권제삼십>	1	1卷 1帖	1992
180	보물	1125호	불설대보부모은중경	1	1卷 1帖	1992
181	보물	1126호	대방광불화엄경보현행원품별행소	1	1卷 1冊	1992
182	보물	1127호	천노금강경	1	1卷 1冊	1992
183	보물	1137호	상지은니대방광불화엄경정원본 <권제사>	1	1卷 1帖	1992
184	보물	1138호	감지금니묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
185	보물	1139호	백지묵서묘법연화경 <권제칠>	1	1卷 1帖	1992
186	보물	1140호	묘법연화경 <권제삼>	2	책	1992
187	보물	1156호	경률이상 <권제팔>	1	1卷 1帖	1993
188	보물	1157호	성리대전서절요 <권제일~사>	4	4卷 4冊	1993
189	보물	1158호	고금운회거요 <권제이십칠~삼십>	1	3卷 1冊	1993
190	보물	1159호	음주전문춘추괄례시말좌전구독직해<권제육십이~칠십>	1	9卷 1冊	1993
191	보물	1160호	진충귀개국원종공신녹권	1	軸	1993
192	보물	1161호	진충귀고신왕지(이태조삼년왕지)	1	매	1993
193	보물	1166호	려주출토 “청녕사년” 명동종	1	具	1993
194	보물	1168호	청자상감매죽학문매병	1	점	1993
195	보물	1281호	자치통감	1	3卷 1冊	1998
196	보물	1326호	함창상원사사불회정	1	幅	2001
197	보물	1327호	정덕십년명석조지장보살좌상	1	具	2001
198	보물	1328호	기영회도	1	幅	2001
199	보물	1329호	백자청화소상팔경문팔각연적	1	점	2001
200	보물	1359호	감은사지 동탑사리장엄구	1	괄	2002
201	보물	1404호	봉사조선창화시권	1	軸	2004
202	보물	1405호	비해당소상팔경시첩	1	帖	2004
203	보물	1437호	백자대호	1	점	2005
204	보물	1460호	흥천사종	1	기	2006
205	보물	1483호	이채초상	1	점	2006
206	보물	1484호	남구만초상	1	점	2006
207	보물	1485호	강이오초상	1	점	2006
208	보물	1486호	이광사초상	1	점	2006
209	보물	1487호	서직수초상	1	점	2006
210	보물	1488호	심득경초상	1	점	2006
211	보물	1496호	윤급초상	1	점	2006
212	보물	1499-2호	이하응초상 금관조복본	1	점	2006
213	보물	1509호	이명기이모허목초상	1	점	2007
214	보물	1510호	채용신필최익현초상	1	점	2007
215	보물	1538호	동국대지도(동국대지도)	1	점	2007
216	보물	1581호	대동여지도 목판	11	장(22면)	2008
217	보물	1582호	청구관해방총도	1	축	2008
218	보물	1628호	효종어필 칠언시	1	축	2010
219	보물	1632-2호	정조어필-제문상정사	1	축	2010
220	보물	1078-2호	한호 필적-석봉진적첩	3	첩(1축)	2010
221	보물	1671호	윤순거 초서 무이구곡가	1	점(10폭)	2010
222	보물	1676호	윤순 필적 고시서축	1	축	2010
223	보물	1677-1호	이광서 행서 화기	1	축	2010
224	보물	1677-2호	이광서 필적 원교법첩	1	첩	2010
225	보물	1679호	이인상 전서 원령필	3	첩	2010
226	보물	1685-1호	김정희 해서 묵소거사자찬	1	축	2010
227	보물	202호	의성관덕동석사자	2	軀	1963
228	보물	617호	금제접형장식(천마총)	1	式	1978
229	보물	618호	금제조익형관식(천마총)	1	式	1978
230	보물	619호	경식(천마총)	1	式	1978
231	보물	620호	유리배(천마총)	1	점	1978
232	보물	621호	금동제봉황환두대도(천마총)	1	병	1978
233	보물	622호	청동제초두(천마총)	1	점	1978
234	보물	623호	금제천 및 지환(황남대총 북분)	1	괄(21)	1978
235	보물	624호	유리제대부배(황남대총 북분)	1	점	1978
236	보물	625호	은제관식(황남대총 북분)	1	식	1978
237	보물	626호	금제고배(황남대총 북분)	1	점(3정 중 1점 지정)	1978
238	보물	627호	은제잔(황남대총 북분)	1	점	1978
239	보물	628호	은제잔·은제잔·금제완(황남대총 북분)	1	괄(16)	1978
240	보물	629호	금제과대 및 요패(황남대총 남분)	1	식(9)	1978
241	보물	630호	금제조익형관식(황남대총 남분)	1	점	1978
242	보물	631호	은관(황남대총 남분)	1	식	1978
243	보물	632호	은제경갑(황남대총 남분)	1	쌍	1978
244	보물	635호	금제감장보검(미추왕릉지구)	1	병	1978
245	보물	884호	삼안총	1	점	1986
246	보물	1151호	청동흑칠호등	1	쌍	1993
247	보물	1152호	죽동리출토 청동기 일괄	1	괄(34)	1993
248	보물	1410호	금동용형당간두	1	점	2004
249	보물	1411호	임신서기명석	1	점	2004
250	보물	1475호	안압지출토김동판불상일괄	10	점	2006
251	보물	1233호	현자총통	1	점	1995
252	보물	1325호	전낙수정출토고려범종	1	점	2001
253	보물	21호	당유인원기공비	1	점	1963
254	보물	107호	보광사대보광선사비	1	점	1963
255	보물	194호	부여석조	1	점	1963
256	보물	1629-1호	신한첩	1	첩	2010
257	보물	637호	차륜식토기	1	점	1978
258	보물	858호	중완구	1	점	1986
259	보물	885호	현자총통	1	점	1986
260	보물	1476호	금시민선무공신교서	1	점	2006
261	보물	148호	중동석연지	1	점	1963
262	보물	149호	반죽동석연지	1	점	1963
263	보물	979호	서혈사지석불좌상	1	점	1989
264	보물	1167호	청주운천동출토동종	1	점	1993
265	보물	1167-1호	정조어필-신제학정민시출안호남	1	점	2010
266	중요민속	65호	흥선대원군 흉배	1	점	1979
267	중요민속	66호	구장복	1	점	1979
268	중요민속	67호	작의원본, 폐슬수본	2	점	1979
269	중요민속	16호	방상씨탈	1	점	1979
270	등록문화재	451호	과자성황	1	점	2009
271	등록문화재	485호	안중식필백악춘효	1	점	2012
272	등록문화재	485호	경복궁도(광화문도)	1	점	2012
273	등록문화재	486호	채용신운낭자초상	1	점	2012
계			273건	346	점

*  국립중앙박물관 홈페이지(www.museum.go.kr)에서 세부명세를 확인할 수 있음.

- 소장품현황

연 번	소장구분	건	점	비 고
1	본관	11,666	42,629	三穴砲 등
2	개성	57	70	靑磁陰刻牡丹文盌 등
3	남산	2,624	4,560	오지壺 등
4	접수	2,857	3,271	鍮製長盤 등
5	덕수	6,458	10,451	靑磁鐵畵菊花文梅甁 등
6	수정	400	416	白磁陽刻梅竹文注子 등
7	신안	24,576	25,288	白釉黑畵雲龍文壺 등
8	신도	2,329	2,329	靑磁魚龍飾花甁 등
9	동원	5,205	10,192	白磁사발 등
10	정내	1,082	1,082	□樂浪禮官□ 銘 수막새 등
11	신수	30,806	88,386	半月形石刀(石包丁) 등
12	M	605	3,832	韓人戱馬圖 등
13	K	920	1,821	櫛目紋土器片 등
14	근대	204	208	花籠 등
15	구	7,478	15,269	나옹화상어록 등
16	증	9,079	14,796	잔 등
17	홍산	1,414	1,757	대부직구호 등
18	건판	31,370	31,370	서울중구 숭례문 공포 등
19	고적	22,159	64,563	청자편 등
20	안	2,420	3,949	지휘봉 등
계		163,709	326,239

2) 문화재 관리 체계 및 현황

-  문화재보호법 및 동법시행령, 박물관 및 미술관진흥법에 의거, 항온항습시설이 갖추어진 수장고에서 관리되고 있으며, 유물의 변동 사항 등을 월별 보고함

3) 유산자산(문화재) 세부명세를 확인할 수 있는 정보제공출처

-  표준유물관리시스템(서버용)에서 유물 세부명세 확인 가능, 미등록은 국가귀속 이후 가능

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	6,921	6,107
유산자산수선유지비	277	0

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)	-	(1,455,913,244,420)		(1,288,035,919,680)
Ⅱ. 차이 항목	-	203,325,112,796		(85,848,365,723)
1. 자산·부채의 증감	153,041,616,673		(206,721,691,388)
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	(8,017,958)		9,780,414
(2)투자증권의 증가(감소)	12,000,000,000		-
(3)일반유형자산의 증가(감소)	124,557,901,771		-
(4)사회기반시설의 증가(감소)	-		(244,686,473,930)
(5)무형자산의 증가(감소)	10,400,393,124		(12,026,565,036)
(6)기타자산의 증가(감소)	5,844,646,605		(13,237,805,269)
(7)차입금의 감소(증가)	(433,927,087)		(24,086,211)
(8)기타부채의 감소(증가)	680,620,218		63,243,458,644
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(63,918,760,790)		(261,144,161,429)
(1)제재금수익 차이	(628,415,594)		634,788,564
(2)재화및용역제공수익 차이	(637,716,817)		155,426,980
(3)이자수익 차이	-		(14,679,098)
(4)기타수익 차이	387,535,490		(2,004,508,576)
(5)퇴직급여 차이	(2,208,893,729)		(2,503,172,613)
(6)감가상각비 차이	(59,404,793,030)		(50,193,541,084)
(7)대손상각비 차이	(1,426,477,110)		(997,985,221)
(8)평가손실 차이	-		(206,187,954,326)
(9)기타비용 차이	-		(32,536,055)
3. 순자산변동	114,202,256,913		382,017,487,094
(1)제재금수익	(394,244,850)		(1,143,005,070)
(2)기타비교환수익	(704,840,330)		(24,390,710)
(3)무상이전수입	(2,043,187,250)		(28,725,529,902)
(4)기타재원조달	(18,638,248,474)		(12,249,031,000)
(5)무상이전지출	155,038,999,780		97,538,652,570
(6)기타순자산의 증감	(19,056,221,963)		326,620,791,206
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)	-	(1,252,588,131,624)		(1,373,884,285,403)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 세입	46,133,391,110	30,955,430,780
Ⅱ. 세출	(1,502,046,635,530)	(1,318,991,350,460)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(1,455,913,244,420)	(1,288,035,919,680)

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2012		2011
Ⅰ.프로그램총원가			1,077,573,707,863		944,951,650,969
	1.인건비	61,525,989,230		53,754,224,820
	2.복리후생비	3,828,307,471		2,893,437,998
	3.소모품비	38,042,992,731		44,669,979,292
	4.인쇄비	4,008,221,125		4,378,340,129
	5.광고선전비	8,067,998,360		12,118,725,896
	6.지급수수료	37,587,617,349		25,522,321,972
	7.세금과공과	4,403,519,730		3,732,838,638
	8.수도광열비	6,243,053,870		5,689,658,150
	9.지급보험료	638,141,461		780,203,065
	10.피복비와급량비	401,802,890		359,805,025
	11.교육훈련비	1,618,295,790		1,141,153,347
	12.지급임차료	12,493,873,570		11,472,172,512
	13.유류비	312,820,106		252,795,363
	14.수선유지비	15,663,210,557		29,963,787,868
	15.여비교통비	7,217,195,103		6,531,245,414
	16.업무추진비	4,230,186,116		5,023,821,583
	17.외주용역비	90,340,990,584		84,288,888,231
	18.보전비	4,187,283,080		5,498,024,259
	19.출연비	2,500,000,000		5,470,000,000
	20.보조비	709,362,107,950		601,685,027,420
	21.감가상각비	51,654,116,940		10,858,674,947
	22.이자비용	19,592,097		16,823,749
	23.기타비용	-		6,107,445,542
	24.국립학교운영비	40,658,950		-
	25.연구개발비	13,185,732,803		22,742,255,749
Ⅱ.프로그램수익			2,395,195,968		3,018,379,090
	1.재화및용역제공수익	2,395,195,968		3,018,379,090
Ⅲ.관리운영비			217,929,618,016		217,627,602,869
	1.인건비	154,198,951,729		145,509,844,403
	2.복리후생비	23,094,952,971		3,100,838,250
	3.소모품비	3,875,243,930		3,320,998,532
	4.인쇄비	614,031,330		467,178,538
	5.광고선전비	16,615,960		21,702,320
	6.지급수수료	522,120,010		540,217,227
	7.연구개발비	2,296,388,090		3,422,142,228
	8.세금과공과	2,415,058,160		1,103,179,479
	9.수도광열비	4,520,146,139		4,590,073,170
	10.지급보험료	120,871,784		138,632,142
	11.피복비와급량비	485,998,198		445,863,774
	12.교육훈련비	711,339,925		585,360,180
	13.지급임차료	1,063,226,614		1,344,505,432
	14.유류비	339,671,693		322,375,777
	15.수선유지비	809,388,524		2,708,996,361
	16.여비교통비	1,273,744,084		942,701,668
	17.업무추진비	1,680,472,133		1,802,578,216
	18.외주용역비	7,383,866,602		4,005,196,626
	19.보전비	95,857,400		97,708,400
	20.보조비	4,596,000,000		3,729,000,000
	21.감가상각비	7,750,676,090		39,334,866,137
	22.이자비용	64,996,650		61,107,954
	23.기타비용	-		32,536,055
Ⅳ.비배분비용			13,098,421,448		242,619,965,034
	1.복리후생비	-		13,310,928,850
	2.대손상각비	1,426,477,110		997,985,221
	3.평가손실	-		206,718,774,187
	4.자산처분손실	85,451,894		404,322,450
	5.기타비용	11,586,492,444		21,187,954,326
Ⅴ.비배분수익			53,618,419,735		28,296,554,379
	1.재화및용역제공수익	8,712,453,848		11,243,082,400
	2.자산처분이익	40,044,170		-
	3.기타수익	44,865,921,717		17,053,471,979
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)			1,252,588,131,624		1,373,884,285,403
Ⅶ.재정운영결과			1,252,588,131,624		1,373,884,285,403

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		2	10
국고금	소계	2	10
	국고예금	2	10

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	282,000	282,000
지분증권	282,000	282,000

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		282,000	270,000	282,000	282,000	-	12,000	-	-
지분증권	소계	282,000	270,000	282,000	282,000	-	12,000	-	-
	출자금	282,000	270,000	282,000	282,000	-	12,000	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		당기투자 증권감액 손실환입	당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	282,000	270,000	282,000	282,000	-	12,000	-	-
KTB네트웍스	-	-	-	-	-	-	-	-
한국모태펀드	282,000	270,000	282,000	282,000	-	12,000	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	3,406	2,942
	(대손충당금)	(2,400)	(1,019)
	장부가액	1,006	1,923
미수제재금수익	미수제재금수익	771	741
	(대손충당금)	(666)	(7)
	장부가액	105	734
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	-	644
	(대손충당금)	-	(7)
	장부가액	-	637
미수기타수익	미수기타수익	2,635	1,519
	(대손충당금)	(1,734)	(1,005)
	장부가액	901	514
기타의미수금	기타의미수금	-	38
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	38

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	1,630,615	-	20	-	-	-	(4,884)	1,625,751	-		-	711,760
건물	930,828	12	42,828	-	(27,293)	-	9,692	956,068	50,018		-	57,164
구축물	91,590	1,742	4,132	(153)	(9,300)	-	(1,937)	86,074	26,944		-	21,835
기계장치	17,339	6,315	-	-	(4,172)	-	104	19,585	31,739		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	29,389	10,172	180	(65)	(10,456)	-	4,413	33,633	67,648		-	-
기타일반유형자산	84,838	3,922	5,158	-	(2,717)	-	531	91,732	21,985		-	4,776
건설중인일반유형자산	63,689	105,733	(52,318)	-	-	-	(16,623)	100,482	-		-	-
합 계	2,848,288	127,896	-	(218)	(53,938)	-	(8,704)	2,913,324	198,334		-	795,535

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	974,610	690	-	-	-	-	655,316	1,630,615	-		-	713,518
건물	971,745	-	11,970	-	(19,831)	-	(33,056)	930,828	21,524		-	58,451
구축물	134,159	361	145	-	(11,835)	-	(31,239)	91,590	15,228		-	24,374
기계장치	41,716	3,765	13	(31)	(3,734)	-	(24,391)	17,339	28,460		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	83,678	7,943	-	(384)	(9,799)	-	(52,049)	29,389	58,887		-	-
기타일반유형자산	44,034	56,308	-	(43)	(2,244)	-	(13,217)	84,838	19,460		-	4,776
건설중인일반유형자산	191,672	98,422	(12,128)	-	-	-	(214,277)	63,689	-		-	-
합 계	2,441,612	167,488	-	(457)	(47,443)	-	287,088	2,848,288	143,560		-	801,119

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	2,026,999.00	1,428,221	1,486,922	2,409,080.00	1,630,615	1,469,055
토지 (공시지가없음)	355,073.00	197,530	-

4) 금융리스자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말
	금융리스자산	감가상각누계액	장부가액
합 계	6,685	2,965	3,720
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	6,520	2,948	3,572
기타일반유형자산	165	17	148

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	100,482	63,689
건설중인건물	98,725	54,757
건설중인구축물	975	4,281
건설중인기계장치	241	1,998
건설중인기타일반유형자산	165	2,586
건설중인기타의유형자산	375	67

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	15,741	7,107	-	-	(5,467)	-	3,293	20,674
산업재산권	292	-	-	-	-	-	(56)	236
광업권	-	-	-	-	-	-	-	-
소프트웨어	15,283	7,042	-	-	(5,467)	-	3,540	20,398
기타무형자산	166	65	-	-	-	-	(191)	40

2) 직전연도증감명세서

				(단위 : 백만원)
내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	30,518	1,631	-	-	(2,750)	-	(13,658)	15,741
산업재산권	815	-	-	-	-	-	(523)	292
광업권	-	14	-	-	-	-	(14)	-
소프트웨어	25,832	1,514	-	-	(2,750)	-	(9,313)	15,283
기타무형자산	3,871	103	-	-	-	-	(3,808)	166

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입명세서

: 해당 없음

2) 장기차입명세서

(단위 : 백만원)

계정과목		이자율	당기말	전기말
합 계			1,319	1,119
금융리스부채	소 계		1,319	1,119
	금융리스부채	0 ~ 6 %	2,257	1,824
	유동성금융리스부채		(938)	(705)

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2013년	1,024
2014년	936
2015년	284
2016년 이후	161
합 계	2,405
현재가치 조정금액	(148)
금융리스부채의 현재가치	2,257

4) 운용리스료 연도별 지급계획

: 해당 없음

12. 출연비명세서

			(단위 : 백만원)
출연대상기관	당기말	전기말
합 계	2,500	5,470
기술보증기금	-	5,470
한국전자통신연구원	2,500	-

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	3,057,939	-
1. 국가채권현재액	6,023	-
2. 국유재산현재액	2,980,156	-
3. 물품현재액	71,760	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	3,230,693	6,012
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	172,754	6,012
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(1,409)	3,561
4. 대상차이(D)	105,186	2,451
5. 기타차이(E)	68,977	-

① 결산조정항목차이：대손충당금 2,400백만원, 기타의선급비용 988백만원, 장기기타의선급비용 3백만원, 퇴직급여충당부채 2,604백만원, 기타의선수수익 855백만원, 기타의미지급금 33백만원, 기타의기타장기충당부채 68백만원

② 대상차이：건설중인자산 100,481백만원, 선급금 4,703백만원, 국고금 2백만원, 유동성금융리스부채 938백만원, 금융리스부채 1,319백만원, 부가세예수금 193백만원

③ 기타차이：기타의기타일반유형자산 59,287백만원, 내부개발소프트웨어 9,690백만원

Ⅳ. 광역 ․ 지역발전특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
자산
Ⅰ.유동자산		199,910		-
1. 미수채권		199,910	-	-
자산계		199,910		-
부채
부채계		-		-
순자산
Ⅰ.기본순자산		1,752,678,844		-
Ⅱ.적립금 및 잉여금		(1,752,478,934)		-
순자산계		199,910		-
부채와순자산계		199,910		-

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분		2012			2011
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		544,184,021,110	-	544,184,021,110	616,055,565,260	-	616,055,565,260
	1.콘텐츠산업 육성	5,981,000,000	-	5,981,000,000	16,585,000,000	-	16,585,000,000
	2.창의적 문화정책 구현	112,356,508,000	-	112,356,508,000	140,816,687,000	-	140,816,687,000
	3.관광진흥기반 확충	353,872,513,110	-	353,872,513,110	363,000,878,260	-	363,000,878,260
	4.생활체육 육성	71,974,000,000	-	71,974,000,000	95,653,000,000	-	95,653,000,000
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				-			2,000,000,000
	1.기타비용			-			2,000,000,000
Ⅳ.비배분수익				5,430,247,480			4,029,525,150
	1.기타수익			5,430,247,480			4,029,525,150
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				538,753,773,630			614,026,040,110
Ⅵ.재정운영결과				538,753,773,630			614,026,040,110

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2011년 기초순자산	-		1,982,017,360	(2,017,360)	1,980,000,000
1. 보고금액	-		1,982,017,360	(2,017,360)	1,980,000,000
Ⅱ.재정운영결과			614,026,040,110		614,026,040,110
Ⅲ.재원의조달및이전			612,046,040,110		612,046,040,110
1. 재원의조달			616,055,565,260		616,055,565,260
(1) 국고수입			616,055,565,260		616,055,565,260
2. 재원의이전			4,009,525,150		4,009,525,150
(1) 국고이전지출			4,009,525,150		4,009,525,150
Ⅳ.조정항목	-		(2,017,360)	2,017,360	-
1. 기타순자산의증감	-		(2,017,360)	2,017,360	-
Ⅴ.2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	-		-	-	-
Ⅵ.2012년 기초순자산	-		-	-	-
1. 보고금액	-		-	-	-
Ⅶ.재정운영결과			538,753,773,630		538,753,773,630
Ⅷ.재원의조달및이전			538,753,973,540		538,753,973,540
1. 재원의조달			545,709,977,310		545,709,977,310
(1) 국고수입			544,184,021,110		544,184,021,110
(2) 기타비교환수익			1,525,956,200		1,525,956,200
2. 재원의이전			6,956,003,770		6,956,003,770
(1) 국고이전지출			6,956,003,770		6,956,003,770
Ⅸ.조정항목	1,752,678,844		(1,752,678,844)	-	-
1. 기타순자산의증감	1,752,678,844		(1,752,678,844)	-	-
Ⅹ.2012년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	1,752,678,844		(1,752,478,934)	-	199,910

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 광역지역발전특별회계에서 작성한 것임.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

광역지역발전특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 채권 등의 평가

광역지역발전특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

④ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음

⑤ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑥ 자산의 감액 등

광역지역발전특별회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑦ 자산재평가

광역지역발전특별회계는 일반유형자산 중 취득 이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며, 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며, 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑧ 리스

광역지역발전특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑨ 장기충당부채와 우발상황

광역지역발전특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계	-	-	-	-
기타순자산의증감	-	-	-	-

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입 ․ 세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

5) BTL 사업

민간사업자가 건설(Build)하고 소유권을 이전(Transfer)받은 지방자치단체가 임대료(Lease)의 일부를 문화체육관광부로부터 보조받아 운영 중인 사업현황은 표와 같음.

(2012.12.31.현재, 단위 : 억원)

사업명	시행자	총투자비	소유권자	운영개시일	사용수익 기간
강진문화복지종합타운 신축	강진문화원㈜	461	전남 강진군	2011.04.01	20년
경주문화예술회관 건립	경주문예회관운영㈜	724	경북 경주시	2011.08.17	20년
계룡복합문화회관	계룡문화주식회사	237	충남 계룡시	2011.04.01	20년
당진교육문화스포츠센터 건립	남산교육문화㈜	197	충남 당진군	2009.05.22	20년
대구시립미술관	대구뮤지엄서비스㈜	557	대구시 본청	2010.03.24	20년
부평문화예술회관 (부평아트센터) 건립	부평씨엔에이㈜	393	인천 부평구	2009.12.18	20년
아산실내생활체육관	보라미생활체육㈜	259	충남 아산시	2012.01.01	20년
안동문화예술의전당	안동Art-Center운영㈜	496	경북 안동시	2010.08.05	20년
엄궁초등학교 학교시설 복합화	부산엄궁학교시설㈜	16	부산 사상구	2010.11.24	20년
완도맞춤형복합문화센터	완도문화사랑㈜	168	전남 완도군	2010.07.01	20년
울산박물관	㈜울산박물관	473	울산시 본청	2011.02.01	20년
익산복합문화센터 건립	익산문화관리주식회사	368	전북 익산시	공사중	-
익산시립모현도서관	익산지식공유주식회사	128	전북 익산시	2011.04.19	20년
인천시립도서관 이전신축 건립사업	인천지식정보센터	215	인천시 본청	2009.01.02	20년
제주종합문화센터 건립	㈜탐라문화센터관리	159	제주시 본청	2009.12.01	20년
제주특별자치도립미술관	(주)갤러리아 제주	182	제주시 본청	2009.02.01	20년
천안북부도서관 건립	천안도서마루㈜	136	충남 천안시	2009.11.27	20년
천안생활체육공원	천안건강마당㈜	140	충남 천안시	2011.01.26	20년
천안종합문화예술회관 (예술의전당)	천안예술의전당㈜	673	충남 천안시	2012.05.30	20년
파주교하도서관	파주지식공유주식회사	112	경기 파주시	2008.05.11	20년
해운대신시가지도서관	해운대도서관운영㈜	148	부산 해운대구	2010.02.13	20년
화명·다대도서관	화명다대도서관㈜	116	부산 북구, 사하구	2010.02.01	20년
개봉초등학교 복합화	서울체육발전㈜	15	서울 구로동	2010.04.01	20년
신도림고등학교 복합화	서울한빛배움터㈜	30	서울 구로동	2009.02.02	20년
신전중학교 복합화	㈜푸른경남	43	경남 통영시	2010.09.01	20년
사남초등학교 복합화	㈜푸른경남	19	경남 사천시	2010.09.01	20년
중리초등학교 복합화	경남교육지킴이㈜	51	경남 창원시	2008.12.11	20년

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		(537,228,017,340)		(612,046,040,110)
Ⅱ. 차이 항목		(1,525,756,290)		(1,980,000,000)
1. 발생주의 기간수익·비용 차이	199,910		(1,980,000,000)
(1)기타수익 차이	199,910		(1,980,000,000)
2. 순자산변동	(1,525,956,200)		-
(1)기타비교환수익	(1,525,956,200)		-
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(538,753,773,630)		(614,026,040,110)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 세입	6,956,003,770	4,009,525,150
Ⅱ. 세출	544,184,021,110	616,055,565,260
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	(537,228,017,340)	(612,046,040,110)

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2012		2011
Ⅰ.프로그램총원가			544,184,021,110		616,055,565,260
	1.소모품비	183,522,000		64,513,500
	2.인쇄비	11,030,800		-
	3.광고선전비	125,098,020		40,046,000
	4.지급수수료	882,750		18,073,000
	5.연구개발비	-		947,781,810
	6.지급임차료	-		16,280,000
	7.여비교통비	-		27,131,170
	8.외주용역비	32,979,540		86,837,780
	9.보전비	-		9,215,000
	10.보조비	543,830,508,000		614,845,687,000
Ⅱ.비배분비용			-		2,000,000,000
	1.기타비용	-		2,000,000,000
Ⅲ.비배분수익			5,430,247,480		4,029,525,150
	1.기타수익	5,430,247,480		4,029,525,150
Ⅳ.재정운영순원가			538,753,773,630		614,026,040,110
Ⅴ.재정운영결과			538,753,773,630		614,026,040,110

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	-	-
	장부가액	-	-
미수기타수익	미수기타수익	-	-
	장부가액	-	-

* 당기 미수기타수익은 199,910원임.

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

: 해당 없음

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	-	-
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	-	-
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

Ⅴ. 아시아문화중심도시조성
특별회계

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
자산
Ⅰ.유동자산		853,133,146		484,028,225
1. 현금및현금성자산		52		43
2. 미수채권	8,360		13,237,270
미수채권대손충당금	-	8,360	132,372	13,104,898
3. 기타유동자산		853,124,734		470,923,284
Ⅱ.투자자산		3,840,000,000		-
1. 장기투자증권		3,840,000,000	-	-
Ⅲ.일반유형자산		282,267,207,277		207,654,620,466
1. 토지		110,501,573,098		110,501,573,098
2. 건물	647,886,883		647,886,883
건물감가상각누계액	54,642,710	593,244,173	38,617,035	609,269,848
3. 구축물	137,273,728		137,273,728
구축물감가상각누계액	38,618,392	98,655,336	20,314,596	116,959,132
4. 기계장치	145,595,800		77,451,400
기계장치감가상각누계액	44,847,350	100,748,450	31,000,698	46,450,702
5. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	387,637,230		350,940,060
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구감가상각누계액	330,366,918	57,270,312	290,321,907	60,618,153
6. 기타일반유형자산	105,685,800		105,685,800
기타일반유형자산감가상각누계액	93,599,841	12,085,959	89,368,088	16,317,712
7. 건설중인일반유형자산		170,903,629,949		96,303,431,821
Ⅳ.무형자산		1,039,442		1,335,164
1. 소프트웨어		1,039,442		1,335,164
Ⅴ.기타비유동자산		200,000,000		50,000,000
1. 기타의기타비유동자산		200,000,000		50,000,000
자산계		287,161,379,865		208,189,983,855
부채
Ⅰ.장기충당부채		115,941,963		117,258,430
1. 퇴직급여충당부채		115,941,963		117,258,430
부채계		115,941,963		117,258,430
순자산
Ⅰ.기본순자산		200,431,424,563		200,431,424,563
Ⅱ.적립금 및 잉여금		83,962,977,103		4,979,027,893
Ⅲ.순자산조정		2,651,036,236		2,662,272,969
순자산계		287,045,437,902		208,072,725,425
부채와순자산계		287,161,379,865		208,189,983,855

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분		2012			2011
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		19,485,149,574	-	19,485,149,574	24,855,282,967	-	24,855,282,967
	1.문화미디어산업 육성 및 지원	-	-	-	11,016,564	-	11,016,564
	2.아시아문화중심도시 조성	19,485,149,574	-	19,485,149,574	24,843,659,486	-	24,843,659,486
	3.관광진흥기반 확충	-	-	-	606,917	-	606,917
Ⅱ.관리운영비				-			-
Ⅲ.비배분비용				767,147,640			135,413,062,716
	1.대손상각비			-			125,385
	2.평가손실			-			135,412,572,341
	3.자산처분손실			4,344,036			-
	4.기타비용			762,803,604			364,990
Ⅳ.비배분수익				1,552,586,504			2,848,107,065
	1.기타수익			1,552,586,504			2,848,107,065
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				18,699,710,710			157,420,238,618
Ⅵ.재정운영결과				18,699,710,710			157,420,238,618

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2011년 기초순자산	200,431,424,563		61,791,104,671	(568,034,570)	261,654,494,664
1. 보고금액	200,431,424,563		62,123,876,560	(568,034,570)	261,987,266,553
2. 회계변경누적효과	-		(332,771,889)	-	(332,771,889)
Ⅱ.재정운영결과			157,420,238,618		157,420,238,618
Ⅲ.재원의조달및이전			64,474,719,410		64,474,719,410
1. 재원의조달			112,262,565,290		112,262,565,290
(1) 국고수입			64,973,953,420		64,973,953,420
(2) 무상이전수입			47,288,611,870		47,288,611,870
2. 재원의이전			47,787,845,880		47,787,845,880
(1) 국고이전지출			47,787,845,880		47,787,845,880
Ⅳ.조정항목	-		36,133,442,430	3,230,307,539	39,363,749,969
1. 자산재평가이익	-		-	3,797,196,849	3,797,196,849
2. 기타순자산의증감	-		36,133,442,430	(566,889,310)	35,566,553,120
Ⅴ.2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	200,431,424,563		4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425
Ⅵ.2012년 기초순자산	200,431,424,563		4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425
1. 보고금액	200,431,424,563		4,979,027,893	2,662,272,969	208,072,725,425
Ⅶ.재정운영결과			18,699,710,710		18,699,710,710
Ⅷ.재원의조달및이전			97,683,659,920		97,683,659,920
1. 재원의조달			198,894,488,750		198,894,488,750
(1) 국고수입			96,566,680,930		96,566,680,930
(2) 기타비교환수익			693,947,050		693,947,050
(3) 무상이전수입			101,633,860,770		101,633,860,770
2. 재원의이전			101,210,828,830		101,210,828,830
(1) 국고이전지출			101,210,828,830		101,210,828,830
Ⅸ.조정항목	-		-	(11,236,733)	(11,236,733)
1. 자산재평가이익	-		-	(11,236,733)	(11,236,733)
2. 기타순자산의증감	-		-	-	-
Ⅹ.2012년 기말순자산 (Ⅵ-Ⅶ+Ⅷ+Ⅸ)	200,431,424,563		83,962,977,103	2,651,036,236	287,045,437,902

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 아시아문화중심도시조성특별회계에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

아시아문화중심도시조성특별회계의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 ․ 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장 ․ 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고, 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

아시아문화중심도시조성특별회계는 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 ․ 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산에 사용수익권이 설정된 경우 이는 자산의 차감으로 표시하며, 사용수익권은 수증자가 무형자산으로 인식하는 금액과 동일하게 평가하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품(기타일반유형자산) 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20년 ~ 50년	정액법
구축물	10년 ~ 20년
기계장치	10년 ~ 20년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4년 ~ 10년
기타일반유형자산	5년 ~ 10년

※  감가상각방법은 정액법을 원칙으로 하지만 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 형태가 정액법으로 감가상각하는 방법과 중대하게 다를 경우에는 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영한 감가상각방법을 적용할 수 있음

⑦ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 감가상각방법

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
산업재산권	5년 ~ 10년	정액법
광업권	20년
소프트웨어	5년
기타무형자산	5년

⑧ 자산의 감액 등

아시아문화중심도시조성특별회계의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑨ 자산재평가

아시아문화중심도시조성특별회계는 일반유형자산 중 취득 이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생한 경우 또는 국유재산 관리 총괄청이 일정주기를 정하여 재평가하기로 한 자산의 경우 해당 자산을 재평가하고 있음.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며, 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

자산을 재평가할 때 감가상각누계액이 있을 경우에는 기존의 감가상각누계액을 제거하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식하고, 재평가로 인하여 감소된 경우 그 감소액은 자산재평가손실로 인식하여 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑩ 리스

아시아문화중심도시조성특별회계는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소 리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 장기충당부채와 우발상황

아시아문화중심도시조성특별회계는 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	117	101
	퇴직금 지급액(B)	49	51
	퇴직급여(C)	48	67
	기말잔액(D=A-B+C)	116	117
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		116	117

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건

: 해당 없음

② 담보제공자산

: 해당 없음

③ 파생상품 내역

: 해당 없음

④ 지급보증

: 해당 없음

⑤ 중요한 계약 상황 요약

◦ 국립아시아문화전당 건립공사

-  대림산업(주)와 건축, 토목, 조경공사 계약을 체결하고 있으며, 도급 금액은 172,097백만원이고, 계약기간은 2008.04.21~2014.10.31일까지임.

-  대림산업(주)와 보존건물 리모델링공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 7,200백만원이고, 계약기간은 2012.11.15~2014.11.14일까지임.

-  세방테크(주)와 기계설비공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 32,372백만원이고, 계약기간은 2009.05.01~2014.10.31일까지임.

-  삼원전력(주)와 전기공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 25,725백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-  한길정보통신(주)와 정보통신공사 계약을 체결하고 있으며, 도급금액은 8,425백만원이고, 계약기간은 2008.12.01~2014.10.31일까지임.

-  삼우종합건축사사무소(주)와 전면책임감리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 7,857백만원이고, 계약기간은 2008.02.12~2014.09.15일까지임.

-  (유)남해환경과 건설폐기물처리용역을 체결하고 있으며, 도급금액은 3,535백만원이고, 계약기간은 2008.05.06~2014.10.31일까지임.

⑥ 천재지변, 중대한 사고, 파업, 화재 등에 관한 내용과 결과

: 해당 없음

⑦ 기타 우발부채에 대한 우발상황의 내용, 우발손실에 따른 재무적 영향

: 해당 없음

⑧ 자원의 유입가능성이 높은 우발자산

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

① 중대한 전기오류수정

: 해당 없음

② 중대하지 아니한 전기오류수정

아시아문화중심도시조성특별회계는 중대하지 아니한 전기오류수정에 대하여 전기오류수정손실(비배분비용) 757백만원을 당기 재정운영표에 반영하였음.

③ 회계정책 및 회계추정의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분	금 액
	전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계	2,662	-	11	2,651
자산재평가이익	3,797	-	11	3,786
기타순자산의증감	(1,135)	-	-	(1,135)

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입 ․ 세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

: 해당 없음

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

① 유산자산의 종류, 수량, 관리상태

구 분	단 위	당기말	전기말
문화재	㎡	3,307.44	3,307.44

<구 전남도청>

◦ 구전남도청 건물(회의실 포함)은 현재 진행 중인 국립아시아문화전당 건립 현장 내에 소재(광주광역시 광산동)하고 있으며 리모델링공사를 추진 중임

자산명	종 류	면적(㎡)	관리규정
旧전남도청 본관	등록문화재 제16호	1,667.14	국유재산법 및 문화재보호법
旧전남도청 회의실	광주광역시 유형문화재 제6호	1,640.30

② 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
유산자산취득비	-	-
유산자산수선유지비	-	19

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		5,543,318,640		899,170,740
Ⅱ. 차이 항목		(24,243,029,350)		(158,319,409,358)
1. 자산·부채의 증감	78,997,045,748		77,950,692,927
(1)현금및현금성자산 증가(감소)	9		6
(2)투자증권의 증가(감소)	3,840,000,000		-
(3)일반유형자산의 증가(감소)	74,623,823,544		79,206,897,991
(4)무형자산의 증가(감소)	(295,722)		(21,263,888)
(5)기타자산의 증가(감소)	532,201,450		(1,286,273,892)
(6)기타부채의 감소(증가)	1,316,467		51,332,710
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(13,096,538)		(135,662,430,904)
(1)재화및용역제공수익 차이	(12,413,115)		12,413,115
(2)이자수익 차이	-		(23,287,662)
(3)기타수익 차이	(683,423)		(19,581,755)
(4)퇴직급여 차이	-		(67,494,109)
(5)감가상각비 차이	-		(151,782,767)
(6)대손상각비 차이	-		(125,385)
(7)평가손실 차이	-		(135,412,572,341)
3. 전기 결산상잉여금 세입이입액	(899,170,740)		(18,085,278,280)
4. 순자산변동	(102,327,807,820)		(82,522,393,101)
(1)기타비교환수익	(693,947,050)		-
(2)무상이전수입	(101,633,860,770)		(47,288,611,870)
(3)기타순자산의 증감	-		(35,233,781,231)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(18,699,710,710)		(157,420,238,618)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 세입	102,109,999,570	65,873,124,160
Ⅱ. 세출	96,566,680,930	64,973,953,420
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	5,543,318,640	899,170,740

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

				(단위 : 원)
구 분		2012		2011
Ⅰ.프로그램총원가			19,485,149,574		24,855,282,967
	1.인건비	652,600,253		444,599,989
	2.복리후생비	87,372,380		72,374,350
	3.소모품비	744,180,290		247,909,960
	4.인쇄비	26,945,730		40,824,070
	5.광고선전비	172,940,000		266,856,000
	6.지급수수료	240,172,490		243,922,990
	7.연구개발비	2,416,045,114		835,971,870
	8.세금과공과	60,244,920		65,714,990
	9.수도광열비	52,187,390		292,017,920
	10.지급보험료	1,991,200		3,804,900
	11.피복비와급량비	2,340,000		5,672,600
	12.교육훈련비	24,068,128		17,350,550
	13.지급임차료	204,999,030		264,993,481
	14.유류비	10,422,000		3,620,000
	15.수선유지비	19,645,700		89,149,310
	16.여비교통비	324,494,484		243,281,380
	17.업무추진비	164,005,279		180,817,160
	18.외주용역비	4,088,186,150		4,439,019,640
	19.보전비	-		175,930
	20.보조비	10,110,400,000		16,945,423,110
	21.감가상각비	81,909,036		151,782,767
Ⅱ.비배분비용			767,147,640		135,413,062,716
	1.대손상각비	-		125,385
	2.평가손실	-		135,412,572,341
	3.자산처분손실	4,344,036		-
	4.기타비용	762,803,604		364,990
Ⅲ.비배분수익			1,552,586,504		2,848,107,065
	1.기타수익	1,552,586,504		2,848,107,065
Ⅳ.재정운영순원가			18,699,710,710		157,420,238,618

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

: 해당 없음

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	3,840	-
지분증권	3,840	-

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		3,840	-	3,840	-	-	-	-	-
지분증권	소계	3,840	-	3,840	-	-	-	-	-
	출자금	3,840	-	3,840	-	-	-	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 감액손실		당기투자 증권감액 손실환입	당 기 배당금 수 익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	3,840	-	3,840	-	-	-	-	-
리딩아시아문화산업투자조합	3,840	-	3,840	-	-	-	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	미수채권	-	13
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	13
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	-	12
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	12
미수기타수익	미수기타수익	-	1
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	-	1

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

: 해당 없음

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	110,502	-	-	-	-	-	-	110,502	-		-	3,726
건물	609	-	-	-	(16)	-	-	593	55		-	-
구축물	117	-	-	-	(8)	-	(11)	98	39		-	60
기계장치	47	17	-	(22)	(17)	-	76	101	45		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	61	8	-	(2)	(36)	-	27	58	330		-	-
기타일반유형자산	16	-	-	-	(4)	-	-	12	93		-	-
건설중인일반유형자산	96,303	72,758	-	-	-	-	1,842	170,903	-		-	-
합 계	207,655	72,783	-	(24)	(81)	-	1,934	282,267	562		-	3,786

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	189,315	-	-	-	-	-	(78,813)	110,502	-		-	3,726
건물	14,755	-	-	-	(16)	-	(14,130)	609	39		-	-
구축물	94	-	-	-	(8)	-	31	117	20		-	71
기계장치	103	20	-	-	(8)	-	(68)	47	31		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	338	11	-	-	(41)	-	(247)	61	290		-	-
기타일반유형자산	36	-	-	-	(73)	-	53	16	90		-	-
건설중인일반유형자산	55,568	40,018	-	-	-	-	717	96,303	-		-	-
합 계	260,209	40,049	-	-	(146)	-	(92,457)	207,655	470		-	3,797

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	-	-	-	85,114.00	109,310	109,207
토지 (공시지가없음)	86,052.00	110,502	-	938.00	1,192	-

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	170,904	96,303
건설중인토지	5,852	-
건설중인건물	161,578	89,897
건설중인기계장치	2,761	211
건설중인기타일반유형자산	-	866
건설중인기타의유형자산	713	5,329

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	1	1	-	-	(1)	-	-	1
소프트웨어	1	1	-	-	(1)	-	-	1

2) 직전연도증감명세서

				(단위 : 백만원)
내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	28	-	-	-	(6)	-	(21)	1
소프트웨어	28	-	-	-	(6)	-	(21)	1

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	115,455	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	115,284	-
3. 물품현재액	171	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	287,162	116
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	171,707	116
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	1	116
4. 대상차이(D)	171,706	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 결산조정항목차이：기타의선급비용 1백만원, 퇴직급여충당부채 116백만원

② 대상차이：건설중인자산 170,904백만원, 선급금 802 백만원

Ⅵ. 문화예술진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ. 유동자산			28,836,858,823			95,945,440,275
1. 현금및현금성자산			14,115,953,979			11,692,354,080
1) 현금및현금등가물		14,115,953,979			11,692,354,080
2. 단기금융상품			13,229,642,272			52,820,512,783
1) 정기예금		7,878,619,050			27,820,512,783
2) 기타의단기금융상품		5,351,023,222			25,000,000,000
3. 단기투자증권		-	-			15,135,090,501
1) 지분증권		-			15,135,090,501
4. 미수채권		1,941,456,447			3,811,685,563
1) 미수이자수익	873,408,219			2,268,779,205
2) 기타의미수금	1,068,048,228			1,542,906,358
미수채권대손충당금		948,605,139	992,851,308		1,437,668,854	2,374,016,709
1) 기타의미수금대손충당금	948,605,139			1,437,668,854
5. 기타유동자산			498,411,264			13,923,466,202
1) 재고자산		205,986,835			201,926,059
2) 선급금		608,048			1,382,042
3) 선급비용		172,730,471			177,990,064
4) 선급법인세		119,085,910			192,275,730
5) 기타의기타유동자산		-			13,349,892,307
Ⅱ. 투자자산			222,169,626,232			195,614,579,137
1. 장기금융상품			25,532,117,358			5,200,000
1) 기타의장기금융상품		25,532,117,358			5,200,000
2. 장기대여금		61,000,000,000			61,000,000,000
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	41,000,000,000			41,000,000,000
장기대여금대손충당금		32,203,238,714	28,796,761,286		22,645,613,714	38,354,386,286
1) 장기융자금대손충당금	32,203,238,714			22,645,613,714
3. 장기투자증권			167,840,747,588			157,254,992,851
1) 기타장기투자증권		167,840,747,588			157,254,992,851
Ⅲ. 일반유형자산			477,669,032,947			466,034,306,704
1. 토지			396,048,594,300			392,316,925,880
2. 건물		19,699,741,257			19,699,896,257
건물감가상각누계액		1,217,738,392	18,482,002,865		2,185,026,693	17,514,869,564
3. 구축물		16,905,152,838			16,930,214,888
구축물감가상각누계액		12,110,382,741	4,794,770,097		9,208,841,908	7,721,372,980
4. 기계장치		11,089,172,960			10,958,967,847
1) 고정성기계장치	11,089,172,960			10,958,967,847
기계장치감가상각누계액		10,726,581,558	362,591,402		10,421,135,707	537,832,140
1) 고정성기계장치감가상각누계액	10,726,581,558			10,421,135,707
5. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구		11,139,669,780			10,711,516,776
1) 사무용집기	8,014,925,913			7,857,815,704
2) 운반건설기계및차량	3,124,743,867			2,853,701,072
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구 감가상각누계액		10,233,212,453	906,457,327		9,578,832,545	1,132,684,231
1) 사무용집기감가상각누계액	7,528,600,483			7,099,574,368
2) 운반건설기계및차량감가상각누계액	2,704,611,970			2,479,258,177
6. 기타일반유형자산			46,810,621,909			46,810,621,909
1) 입목		26,030,783,890			26,030,783,890
2) 기타의기타일반유형자산		20,779,838,019			20,779,838,019
7. 건설중인일반유형자산			10,263,995,047		-	-
1) 건설중인건물		10,263,995,047			-
Ⅳ. 무형자산			226,680,979			265,756,462
1. 산업재산권			19,772,200			1,000
2. 소프트웨어			206,908,779			265,755,462
1) 외부구입소프트웨어		206,908,779			265,755,462
Ⅴ. 기타비유동자산			6,033,094,000			6,113,094,000
1. 기타의기타비유동자산			6,033,094,000			6,113,094,000
1) 장기지급보증금		6,033,094,000			6,113,094,000
자산계			734,935,292,981			763,973,176,578
부채
Ⅰ. 유동부채			12,408,019,617			4,985,200,100
1. 기타유동부채			12,408,019,617			4,985,200,100
1) 미지급금		9,026,677,206			1,160,118,879
2) 예수금		1,398,228,225			2,145,407,221
3) 예수보증금		925,000,000			925,000,000
4) 선수금		5,295,756			9,053,434
5) 미지급비용		1,052,818,430			745,620,566
Ⅱ. 장기충당부채			2,572,168,864			2,260,697,467
1. 퇴직급여충당부채			2,572,168,864			2,260,697,467
1) 퇴직급여충당부채		2,572,168,864			2,260,697,467
Ⅲ. 기타비유동부채			45,538,104,000			45,538,104,000
1. 기타의기타비유동부채			45,538,104,000			45,538,104,000
1) 장기예수보증금		45,538,104,000			45,538,104,000
부채계			60,518,292,481			52,784,001,567
순자산
Ⅰ. 기본순자산			602,004,045,246			553,492,311,410
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			(302,696,599,624)			(218,070,036,787)
Ⅲ. 순자산조정			375,109,554,878			375,766,900,388
순자산계			674,417,000,500			711,189,175,011
부채와순자산계			734,935,292,981			763,973,176,578

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가	125,965,913,695	(1,056,897,453)	124,909,016,242	115,204,186,010	(284,785,548)	114,919,400,462
1. 예술의 진흥 및 생활화, 산업화	125,965,913,695	(1,056,897,453)	124,909,016,242	115,204,186,010	(284,785,548)	114,919,400,462
Ⅱ. 관리운영비			4,299,078,185			4,999,207,318
1. 인건비			2,482,999,625			2,623,404,573
2. 경비			1,816,078,560			2,375,802,745
(1) 복리후생비			36,113,119			355,884,693
(2) 소모품비			159,279,408			185,960,906
(3) 인쇄비			35,683,047			7,272,699
(4) 광고선전비			3,473,775			3,659,281
(5) 지급수수료			144,717,362			489,130,916
(6) 세금과공과			183,378,829			3,042,707
(7) 수도광열비			3,262,776			-
(8) 지급보험료			2,383,904			3,711,386
(9) 피복비와급량비			187,638			233,874
(10) 지급임차료			86,285,129			27,902,471
(11) 유류비			7,733,549			30,060,703
(12) 수선유지비			153,896,366			101,313,720
(13) 여비교통비			29,898,349			27,193,446
(14) 업무추진비			70,068,133			70,852,197
(15) 외주용역비			446,163,898			228,373,453
(16) 감가상각비			453,553,278			841,210,293
Ⅲ. 비배분비용			43,001,020,152			49,783,271,224
1. 대손상각비			9,557,625,000			-
2. 평가손실			-			12,518,303,929
3. 자산감액손실			-			15,000,000,000
4. 기타비용			33,443,395,152			22,264,967,295
Ⅳ. 비배분수익			63,510,796,972			62,152,020,018
1. 이자수익			9,529,135,116			14,119,828,218
2. 기타수익			53,981,661,856			48,032,191,800
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			108,698,317,607			107,549,858,986
Ⅵ. 비교환수익 등			72,583,488,606			63,183,849,593
1.기타재원조달및이전			72,583,488,606			63,183,849,593
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			36,114,829,001			44,366,009,393

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합 계
Ⅰ. 2011년 기초순자산	548,035,708,308	(168,247,424,292)	3,333,418,861	383,121,702,877
1. 보고금액	548,035,708,308	(168,247,424,292)	3,333,418,861	383,121,702,877
Ⅱ. 재정운영결과		44,366,009,393		44,366,009,393
Ⅲ. 조정항목	5,456,603,102	(5,456,603,102)	372,433,481,527	372,433,481,527
1. 투자증권평가손익	-	-	(12,005,319,403)	(12,005,319,403)
2. 자산재평가이익	-	-	384,438,800,930	384,438,800,930
3. 기타순자산의증감	5,456,603,102	(5,456,603,102)	-	-
Ⅳ. 2011년 기말순자산(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011
Ⅴ. 2012년 기초순자산	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011
1. 보고금액	553,492,311,410	(218,070,036,787)	375,766,900,388	711,189,175,011
Ⅵ. 재정운영결과		36,114,829,001		36,114,829,001
Ⅶ. 재원의조달및이전		-		-
Ⅷ. 조정항목	48,511,733,836	(48,511,733,836)	(657,345,510)	(657,345,510)
1. 투자증권평가손익	-	-	6,454,353,989	6,454,353,989
2. 자산재평가이익	-	-	(7,111,699,499)	(7,111,699,499)
3. 기타순자산의증감	48,511,733,836	(48,511,733,836)	-	-
Ⅸ. 2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)	602,004,045,246	(302,696,599,624)	375,109,554,878	674,417,000,500

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

문예진흥기금의 재무제표는 2009회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 관한 규칙에 따라 문화예술진흥기금이 작성하고 있으며 기금이 채택하고 있는 중요한 회계처리 방침은 다음과 같음.

② 수익의 인식기준

문예진흥기금은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있음. 기금은 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이  매우 높은 경우에 수익을 인식함.

문예진흥기금은 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있음. 용역제공에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장 ․ 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음. 만일 유가증권의 회수가능가액에 대한 평가가불확실한 경우에는 가장 보수적인 방법으로 회수가능가액을 산정하고 있음.

④ 채권 등의 평가

문예진흥기금은 미수채권 및 장 ․ 단기대여금의 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 재고자산 등의 평가

문예진흥기금의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있음.

⑥ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산은 매입가격에 부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며 일반유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출 중 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적지출로 처리하고 있음. 기금은 일반유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있음.

구 분	상각방법	내용연수
건물	정액법	15 ~ 60년
구축물	정액법	5 ~ 50년
기계장치	정률법	4 ~ 10년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	정률법	3 ~ 5년

⑦ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 상각방법

무형자산의 취득원가는 매입원가와 당해 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있음. 기금은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있음.

구 분	상각방법	내용연수
산업재산권 및 소프트웨어	정액법	5년

⑧ 자산재평가

문예진흥기금은 국가회계기준에 관한 규칙 제38조의2 및 자산재평가 회계처리지침에 따라 2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산 및 사회기반시설에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일에 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물, 입목, 기계장치임.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	2,261	2,054
	퇴직금 지급액(B)	532	539
	퇴직급여(C)	844	746
	기말잔액 (D=A-B+C)	2,573	2,261
차감항목	기초잔액(E)	-	-
	퇴직금 지급액(F)	-	-
	퇴직급여(G)	-	-
퇴직급여충당부채 (H=D-E-F-G)		2,573	2,261

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

① 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역

(단위 : 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
기금이 원고인 경우			3건	2,775
서울고등법원	한국문화예술 위원회	○○도○○시	부당이득금 반환 (국유지대부료)	575	대법원 일부 파기 환송
서울중앙 지방법원	한국문화예술 위원회	케○○○ ○○○(주)외 1	손해배상	2,000	1심 진행중
서울중앙 지방법원	한국문화예술 위원회	황○○	손해배상	200	1심 진행중
기금이 피고인 경우			3건	435
서울중앙 지방법원	김○○ 김○○	한국문화예술 위원회	손해배상	300	1심 진행중
대법원	박○○	한국문화예술 위원회	근로자지위 존재확인	135	3심 진행중
서울중앙 지방법원	㈜○○건설	한국문화예술 위원회	입찰절차중지 가처분	-	2심 사건 접수

② 우발사항 및 주요 약정사항

기타의기타비유동부채 중 700백만원은 미술관 지원사업과 관련하여 전시장의 건물 임대를 위해 방송발전기금로부터 임대보증금 금액을 지원받은 것으로 미술관 지원사업을 종료하고 건물의 임대보증금을 환급받는 시점에 반환하여야 함. 따라서 동 금액과 동일한 금액이 장기예수보증금으로 기타의 기타 비유동자산에 포함되어 있음.

한편, 당기말 현재 기금 소유의 문화공간 및 예술극장에 대한 운영 및 관리를 (재)한국공연예술센타에 위탁하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			375,767	6,454	7,112	375,110
투자증권 평가손익	소계		27,057	6,454	-	33,511
	단기투자 증권	소계	-	-	-	-
		지분증권	-	-	-	-
	장기투자 증권	소계	27,057	6,454	-	33,511
		지분증권	27,057	6,454	-	33,511
자산재평가이익			384,439	-	7,112	377,327
기타순자산의증감			(35,729)	-	-	(35,729)

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입세출외현금

: 해당 없음

2) 세입세출외 거래

: 해당 없음

3) 자산재평가

(1) 일반유형자산

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	재평가증가	재평가감소	처분 등 감소	기말잔액
토 지	353,687	-	-	6,245	347,442
건 물	3,507	-	-	124	3,382
구축물	2,905	-	-	680	2,225
기계장치	81	-	-	62	19
입 목	24,259	-	-	-	24,259
합 계	384,439	-	-	7,112	377,327

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분	기초	재평가증가	재평가감소	처분 등 감소	기말잔액
토 지	-	353,687	-	-	353,687
건 물	-	3,643	-	136	3,507
구축물	-	3,840	-	935	2,905
기계장치	-	383	-	302	81
입 목	-	24,259	-	-	24,259
합 계	-	385,812	-	1,373	384,439

(2) 기타자산 및 기타부채

① 기타자산

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당기	전기
기타유동자산	선급금	1	1
	선급비용	173	178
	선급법인세	119	192
	재고자산	206	13,552
	소계(기타유동자산)	499	13,923
기타의기타비유동자산	장기지급보증금	6,033	6,113

② 기타부채

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당기	전기
기타유동부채	예수금	1,398	2,145
	미지급금	9,027	1,160
	선수금	5	9
	미지급비용	1,053	746
	예수보증금	925	925
	소계(기타유동부채)	12,408	4,985
기타의기타비유동부채	장기예수보증금	45,538	45,538

(3) 기타수익 및 기타비용

(단위 : 백만원)
구 분	세부항목	당기	전기
기타수익	잡이익 등	53,982	48,032
기타비용	잡손실 등	33,443	22,265

잡이익 및 잡손실에는 골프장 및 복합문화공간 수익사업에서 발생하는 각종 수익 및 비용이 포함되어 있음.

(4) 비교환수익 등

(단위 : 백만원)
구분	세부항목	당기	전기
기타재원조달및이전	무상이전수입	72,583	63,184

무상이전수입은 당기 및 전기 중 복권위원회 등으로부터 유입된 전입금 57,000백만원 및 48,000백만원과 당기 및 전기 중 문화예술공헌사업의 일부인 조건부기부금사업으로 민간으로부터 수령한 출연금 14,724백만원 및 15,184백만원 으로 구성되어 있음.

(5) 특수관계자와의 거래

(단위 : 백만원)
구분	세부항목	당기	전기	비고
한국문화진흥(주)	기타비용	7,118	6,627	골프장 위탁수수료

(6) 매각추진 사업부문

현재 기금은 정부의 공공기관 선진화 정책에 따른 민영화와 기금재원 조성을 위해 골프장 및 예총빌딩 매각을 추진하고 있음.

4) 융자사업

: 해당 없음

5) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목		(36,114,829,001)		(44,366,009,393)
1. 자산·부채의 증감	(23,730,289,637)		332,888,784,503
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	2,423,599,899		(4,580,785,247)
(2) 금융상품의 증가(감소)	(14,063,953,153)		(29,579,487,217)
(3) 투자증권의 증가(감소)	(4,549,335,764)		(4,222,261,712)
(4) 대여금의 증가(감소)	-		561,863,429
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	14,072,781,125		370,434,979,766
(6) 무형자산의 증가(감소)	(39,075,483)		(25,949,410)
(7) 기타자산의 증가(감소)	(14,683,892,150)		(343,585,185)
(8) 차입금의 감소(증가)	-		-
(9) 기타부채의 감소(증가)	(6,890,414,111)		644,010,079
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(13,041,884,874)		(4,821,312,369)
(1) 이자수익 차이	(202,328,189)		(779,576,069)
(2) 감가상각비 차이	(2,438,054,882)		(3,296,177,816)
(3) 대손상각비 차이	(9,557,625,000)		-
(4) 퇴직급여차이	(843,876,803)		(745,558,484)
3. 순자산변동	657,345,510		(372,433,481,527)
(1) 기타순자산의 증감	657,345,510		(372,433,481,527)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		(36,114,829,001)		(44,366,009,393

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 수입	239,402,770,324	246,652,253,140
Ⅱ. 지출	(239,402,770,324)	(246,652,253,140)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)

구 분	2012		2011
Ⅰ. 프로그램총원가		125,965,913,695		115,204,186,010
1. 보조비	125,965,913,695		115,204,186,010
Ⅱ. 프로그램수익		1,056,897,453		284,785,548
1. 재화및용역제공수익	1,056,897,453		284,785,548
2. 기타수익	-		-
Ⅲ. 관리운영비		4,299,078,185		4,999,207,318
1. 인건비	2,482,999,625		2,623,404,573
2. 복리후생비	36,113,119		355,884,693
3. 소모품비	159,279,408		185,960,906
4. 인쇄비	35,683,047		7,272,699
5. 광고선전비	3,473,775		3,659,281
6. 지급수수료	144,717,362		489,130,916
7. 세금과공과	183,378,829		3,042,707
8. 수도광열비	3,262,776		-
9. 지급보험료	2,383,904		3,711,386
10. 피복비와급량비	187,638		233,874
11. 교육훈련비	-		-
12. 지급임차료	86,285,129		27,902,471
13. 유류비	7,733,549		30,060,703
14. 수선유지비	153,896,366		101,313,720
15. 여비교통비	29,898,349		27,193,446
16. 업무추진비	70,068,133		70,852,197
17. 외주용역비	446,163,898		228,373,453
18. 보전비	-		-
19. 감가상각비	453,553,278		841,210,293
Ⅳ. 비배분비용		43,001,020,152		49,783,271,224
1. 대손상각비	9,557,625,000		-
2. 평가손실	-		12,518,303,929
3. 자산감액손실	-		15,000,000,000
4. 자산처분손실	-		-
5. 기타비용	33,443,395,152		22,264,967,295
Ⅴ. 비배분수익		63,510,796,972		62,152,020,018
1. 이자수익	9,529,135,116		14,119,828,218
2. 기타수익	53,981,661,856		48,032,191,800
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		108,698,317,607		107,549,858,986
Ⅶ. 비교환수익 등		72,583,488,606		63,183,849,593
1. 기타재원조달및이전	72,583,488,606		63,183,849,593
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		36,114,829,001		44,366,009,393

7. 기타재무제표에는 반영되지 않았지만 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		14,116	11,692
현금및현금등가물	소 계	14,116	11,692
	현 금	10	12
	보통예금	2,137	8,512
	기타현금성자산	11,969	3,168

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		38,762	52,826
단기금융상품	소 계	13,230	52,821
	정기예금	7,879	27,821
	기타의단기금융상품	5,351	25,000
장기금융상품	소 계	25,532	5
	기타의장기금융상품	25,532	5

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	-	15,135
채무증권	-	-
지분증권	-	15,135

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익	투자증권 감액손실	투자증권 감액손실 환입
		당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		-	15,135	-	15,135	-	-	-
지분 증권	소 계	-	15,135	-	15,135	-	-	-
	기타지분증권	-	15,135	-	15,135	-	-	-

4. 장기투자증권명세서

1) 장기투자증권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	167,841	157,255
채무증권	-	-
지분증권	-	-
기타장기투자증권	167,841	157,255

2) 채무증권명세서

: 해당 없음

3) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		134,330	130,198	167,841	157,255	33,511	27,057	-	-
지분증권	소계	134,315	130,183	167,826	157,240	33,511	27,057	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-	-
	출자금	200	200	200	200	-	-	-	-
	기타지분증권	134,115	129,983	167,626	157,040	33,511	27,057	-	-
기타장기 투자증권	소계	15	15	15	15		-	-	-
	국채	-	-	-	-	-	-	-	-
	공채	15	15	15	15	-	-	-	-
	지방채	-	-	-	-	-	-	-	-
	회사채	-	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-	-
	출자금	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타지분증권	-	-	-	-	-	-	-	-

① 출자금명세서

(단위 : 백만원)

출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 감액손실		단기투자증권 감액손실 환입	당기배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	200	200	200	200	0	0	0	0
한국문화진흥(주)	200	200	200	200	0	0	0	0

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	1,941	3,812
	(대손충당금)	(949)	(1,438)
	장부가액	993	2,374
미수이자수익	미수이자수익	873	2,269
	장부가액	873	2,269
기타의미수금	기타의미수금	1,068	1,543
	(대손충당금)	(949)	(1,438)
	장부가액	119	105

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

: 해당 없음

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				28,797	38,354
정부내장기대여금	소 계			20,000	20,000
	정부내장기예탁금	소 계		20,000	20,000
		기 금	3.67	20,000	20,000
정부외장기대여금	소 계			41,000	41,000
	장기융자금		-	41,000	41,000
장기대여금대손충당금	소 계			(32,203)	(22,646)
	장기융자금대손충당금			(32,203)	(22,646)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		기말감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
토 지	392,317	3,732	-	-	-	-	-	396,048	-		0	347,442
건 물	17,515	-	-	-	(454)	-	1,421	18,482	1,218		0	3,383
구축물	7,721	-	-	(25)	-	-	(2,902)	4,795	12,111		0	2,225
기계장치	538	130	-	-	-	-	(305)	362	10,726		0	18
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1,133	428	-	-	-	-	(654)	906	10,233		0	-
기타일반유형자산	46,810	-	-	-	-	-	-	46,810	-		0	24,259
건설중인일반유형자산	-	10,264	-	-	-	-	-	10,264	-		0	-
합 계	466,034	14,554	-	(25)	(454)	-	(2,440)	477,669	34,288		0	377,327

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초 장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		기말감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
토 지	38,630	-	-	-	-	-	353,687	392,317	-		0	353,687
건 물	29,418	-	-	(4)	(606)	-	(11,293)	17,515	2,185		0	3,643
구축물	5,326	87	-	(83)	(1,827)	-	4,218	7,721	9,209		0	3,840
기계장치	1,066	366	-	-	(1,246)	-	352	538	10,421		0	383
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1,583	421	-	(8)	(865)	-	2	1,133	9,579		0	-
기타일반유형자산	22,873	-	-	-	-	-	23,937	46,810	-		0	24,259
합 계	98,896	874	-	(95)	(4,544)	-	370,903	466,034	31,394		0	385,812

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토 지(공시지가없음)	2,700,000.00	396,049		2,700,000.00	392,317

4) 금융리스자산명세서

: 해당 없음

5) 건설중인 자산명세서

과 목	당기말	전기말
합 계	10,264	-
건설중인 건물	10,264	-

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해년도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	266	20	-	-	-	-	(59)	227
산업재산권	-	20	-	-	-	-	-	20
소프트웨어	266	-	-	-	-	-	(59)	207

2) 직전년도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/ 환입	기타증감	기말장부가액
합 계	350	123	-	-	(208)	-	-	266
산업재산권	13	-	-	-	(13)	-	-	-
소프트웨어	337	123	-	-	(194)	-	-	266

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액
1. 국가채권현재액
2. 국유재산현재액
3. 물품현재액
4. 국가채무합계
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	734,935	60,518
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	734,935	60,518
1. 보고대상기관차이(A)	734,935	60,518
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)
3. 결산조정항목 차이(C)
4. 대상차이(D)
5. 기타차이(E)

① 보고대상기관차이：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산ㆍ부채 총액

Ⅶ. 영화발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ. 유동자산			204,896,729,765			192,587,103,616
1. 현금및현금성자산			6,591,803,192			4,595,375,151
1) 현금및현금등가물		6,591,803,192			4,595,375,151
2. 단기금융상품			5,946,370,220			23,963,682,711
1) 정기예금		-			15,058,406,158
2) 기타의단기금융상품		5,946,370,220			8,905,276,553
3. 단기투자증권			154,242,899,585			156,143,786,595
1) 채무증권		1,400,000			815,000
2) 지분증권		154,241,499,585			156,142,971,595
4. 미수채권		12,140,015,298			6,277,627,759
1) 미수부담금수익	7,777,800,212			4,088,173,599
2) 미수재화및용역제공수익	2,422,418,874			47,012,722
3) 미수이자수익	1,929,405,692			2,135,965,249
4) 기타의미수금	10,390,520			6,476,189
미수채권대손충당금		4,676,455,066	7,463,560,232		4,814,493	6,272,813,266
1) 미수부담금수익대손충당금	2,444,254,486			4,367,820
2) 미수재화및용역제공 수익대손충당금	2,232,200,580			446,673
5. 단기대여금			30,362,500,000			1,500,000,000
1) 정부내단기대여금		30,000,000,000			-
2) 정부외단기대여금		362,500,000			1,500,000,000
6. 기타유동자산			289,596,536			111,445,893
1) 선급금		-			19,000,000
2) 선급비용		1,029,117			-
3) 선급법인세		288,567,419			92,445,893
Ⅱ. 투자자산			234,057,474,843			202,679,590,550
1. 장기금융상품		-	-			11,277,004,168
1) 기타의장기금융상품		-			11,277,004,168
2. 장기대여금		24,086,169,129			54,652,331,309
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			50,000,000,000
2) 정부외장기대여금	4,086,169,129			4,652,331,309
장기대여금대손충당금		3,935,163,829	20,151,005,300		3,935,163,829	50,717,167,480
1) 장기융자금대손충당금	3,935,163,829			3,935,163,829
3. 장기투자증권			213,476,567,021			140,255,516,380
1) 채무증권		621,410,000			1,615,000
2) 지분증권		212,855,157,021			140,253,901,380
4. 기타투자자산			429,902,522			429,902,522
1) 기타의기타투자자산		429,902,522			429,902,522
Ⅲ. 일반유형자산			149,226,132,655			144,356,328,682
1. 토지			80,144,814,400			73,227,019,550
2. 건물		69,077,350,120			69,077,350,120
건물감가상각누계액		5,069,278,556	64,008,071,564		2,534,639,278	66,542,710,842
3. 구축물		1,091,587,775			1,091,587,775
구축물감가상각누계액		66,122,574	1,025,465,201		33,061,287	1,058,526,488
4. 기계장치		49,062,882,283			47,777,942,890
1) 이동성기계장치	49,062,882,283			47,777,942,890
기계장치감가상각누계액		46,625,736,588	2,437,145,695		45,608,372,699	2,169,570,191
1) 이동성기계장치감가상각누계액	46,625,736,588			45,608,372,699
5. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		5,811,459,565			5,622,205,914
1) 전기통신기기	2,972,315,882			2,691,192,839
2) 사무용기기	1,841,045,795			1,882,193,363
3) 사무용집기	761,164,074			811,885,898
4) 운반건설기계및차량	236,933,814			236,933,814
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		4,757,033,308	1,054,426,257		4,273,315,347	1,348,890,567
1) 전기통신기기감가상각누계액	2,306,254,201			1,954,612,066
2) 사무용기기감가상각누계액	1,511,598,643			1,385,540,025
3) 사무용집기감가상각누계액	708,442,885			717,925,514
4) 운반건설기계및차량 감가상각누계액	230,737,579			215,237,742
6. 기타일반유형자산		2,059,612,897			2,059,612,897
1) 기타의기타일반유형자산	2,059,612,897			2,059,612,897
기타일반유형자산 감가상각누계액		2,054,334,179	5,278,718		2,050,001,853	9,611,044
1) 기타의기타일반유형자산 감가상각누계액	2,054,334,179			2,050,001,853
7. 건설중인일반유형자산			550,930,820		-	-
1) 건설중인건물		550,930,820			-
Ⅳ. 무형자산			518,472,109			270,192,826
1. 소프트웨어			518,472,109			270,192,826
1) 외부구입소프트웨어		518,472,109			270,192,826
Ⅴ. 기타비유동자산			10,570,905,060			11,285,823,532
1. 장기미수채권		-			4,904,704,519
1) 장기미수부담금수익	-			2,660,424,871
2) 장기미수재화및용역제공수익	-			2,244,279,648
장기미수채권대손충당금		-	-		4,154,056,047	750,648,472
1) 장기미수부담금수익대손충당금	-			1,937,603,857
2) 장기미수재화및용역제공 수익대손충당금	-			2,216,452,190
2. 기타의기타비유동자산			10,570,905,060			10,535,175,060
1) 장기선급비용		8,000,000,000			8,000,000,000
2) 장기지급보증금		2,570,905,060			2,535,175,060
자산계			599,269,714,432			551,179,039,206
부채
Ⅰ. 유동부채			19,207,376,022			12,028,626,625
1. 기타유동부채			19,207,376,022			12,028,626,625
1) 미지급금		234,398,144			217,738,949
2) 예수금		194,176,398			135,575,723
3) 선수금		18,778,801,480			11,675,311,953
Ⅱ. 장기충당부채			1,902,478,275			2,625,179,427
1. 퇴직급여충당부채			1,902,478,275			2,625,179,427
1) 퇴직급여충당부채		1,902,478,275			2,625,179,427
Ⅲ. 기타비유동부채			148,590,999			151,880,999
1. 기타의기타비유동부채			148,590,999			151,880,999
1) 장기예수보증금		148,590,999			151,880,999
부채계			21,258,445,296			14,805,687,051
순자산
Ⅰ. 기본순자산			373,730,392,339			373,730,392,339
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			128,516,713,904			88,406,546,439
Ⅲ. 순자산조정			75,764,162,893			74,236,413,377
순자산계			578,011,269,136			536,373,352,155
부채와순자산계			599,269,714,432			551,179,039,206

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가	52,066,317,090	(4,208,506,193)	47,857,810,897	41,305,741,254	(3,930,254,382)	37,375,486,872
1. 콘텐츠산업 육성	52,066,317,090	(4,208,506,193)	47,857,810,897	41,305,741,254	(3,930,254,382)	37,375,486,872
Ⅱ. 관리운영비			3,388,789,905			3,261,676,396
1. 인건비			1,893,999,292			1,706,090,860
2. 경비			1,494,790,613			1,555,585,536
(1) 복리후생비			187,195,850			176,677,414
(2) 소모품비			40,661,662			78,305,846
(3) 인쇄비			82,690,303			77,543,969
(4) 광고선전비			51,342,000			36,135,000
(5) 지급수수료			482,967,606			517,075,666
(6) 세금과공과			20,708,299			22,247,697
(7) 수도광열비			22,324,308			24,677,404
(8) 지급보험료			1,804,438			4,779,238
(9) 교육훈련비			25,297,901			31,393,914
(10) 지급임차료			13,992,252			6,148,300
(11) 수선유지비			7,664,350			17,101,721
(12) 여비교통비			11,283,567			11,271,615
(13) 업무추진비			228,493,061			199,272,720
(14) 외주용역비			79,606,987			71,979,984
(15) 감가상각비			238,497,479			280,975,048
(16) 자산처분손실			260,550			-
(17) 연구개발비			-			-
Ⅲ. 비배분비용			747,115,097			3,458,593,900
1. 대손상각비			551,176,320			785,198,302
2. 평가손실			-			2,673,391,928
3. 자산처분손실			195,938,777			-
4. 기타비용			-			3,670
Ⅳ. 비배분수익			9,686,345,385			16,621,715,863
1. 이자수익			2,939,052,507			3,904,079,820
2. 자산처분이익			5,688,005,565			11,283,626,199
3. 기타수익			1,059,287,313			1,434,009,844
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			42,307,370,514			27,474,041,305
Ⅵ. 비교환수익 등			82,417,537,979			76,135,490,792
1. 부담금수익			42,417,537,979			36,135,490,792
2. 기타재원조달및이전			40,000,000,000			40,000,000,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			(40,110,167,465)			(48,661,449,487)

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2011년 기초순자산	373,730,392,339	39,745,096,952	10,755,924,394	424,231,413,685
1. 보고금액	373,730,392,339	39,745,096,952	10,755,924,394	424,231,413,685
Ⅱ. 재정운영결과		(48,661,449,487)		(48,661,449,487)
Ⅲ. 조정항목	-	-	63,480,488,983	63,480,488,983
1. 투자증권평가손익	-	-	(9,416,946,668)	(9,416,946,668)
2. 자산재평가이익	-	-	72,897,435,651	72,897,435,651
Ⅳ. 2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155
Ⅴ. 2012년 기초순자산	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155
1. 보고금액	373,730,392,339	88,406,546,439	74,236,413,377	536,373,352,155
Ⅵ. 재정운영결과		(40,110,167,465)		(40,110,167,465)
Ⅶ. 조정항목	-	-	1,527,749,516	1,527,749,516
1. 투자증권평가손익	-	-	2,154,464,755	2,154,464,755
2. 자산재평가이익	-	-	(626,715,239)	(626,715,239)
Ⅷ. 2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	373,730,392,339	128,516,713,904	75,764,162,893	578,011,269,136

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

영화발전기금의 재무제표는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

가. 비배분수익

재화 및 용역제공수익은 판매를 위하여 취득한 상품과 판매목적으로 생산한 제품 등을 비롯한 재고자산의 판매에 대한 대가로 국가의 주된 사업과 관련하여 발생하는 수익 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식함.

i)  재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전됨.

ii)  판매자는 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없음.

iii)  수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

iv)  경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높음.

v)  거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있음.

한편, 영화발전기금은 특정금전신탁 등 금융상품에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 비배분수익으로 인식하고 있음.

나. 비교환수익은 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

영화발전기금은 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기투자증권, 장기투자증권으로 분류하고 있음. 유가증권 등의 취득원가는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있음. 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 위원회는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산 조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부금액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영 순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

영화발전기금은 보고기간 종료일 현재의 미수채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

당 기금은 일반유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있음.

당 기금의 일반유형자산은 취득원가에서 다음의 추정내용연수와 상각방법에 의해 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액볍
구축물	40년
기계장치	4년 ~ 6년	정률법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4년 ~ 8년
기타일반유형자산	5년

일반유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리되고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있음.

일반유형자산 중 감가상각을 최초 적용하는 경우에는 자산 취득시점부터 소급하여 감가상각하되 2011년1월1일 이전까지의 감가상각 효과는 기초순자산에 반영하고 있음. 다만, 재평가대상인 일반유형자산은 재평가액을 취득원가로 보아 재평가시점의 잔존 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있음.

⑥ 무형자산 등 : 무형자산 평가 및 상각방법

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑦ 자산재평가

당 기금은 국가회계기준에 관한 규칙 제38조의 2 및 자산재평가 회계처리지침에 따라 2009년도 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 자산재평가를 수행하였으며, 재평가대상은 토지, 건물, 구축물임.

재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하였음. 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하였음. (주석8 참조)

⑧ 장기충당부채와 우발상황

당 기금은 당기 및 전기말 현재 6개월 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 당 기금의 퇴직금 지급규정에 따라 지급해야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여 충당부채로 1,902백만원 계상하고 있으며, 당기에 지급한 퇴직금은 1,585백만원임.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당 기	전 기
퇴직급여추계액	기초잔액	2,625	2,342
	퇴직금 지급액	1,585	74
	퇴직급여	862	357
	기말잔액	1,902	2,625
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		1,902	2,625

② 연금충당부채

: 해당 없음

③ 보험충당부채

: 해당 없음

④ 기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			74,236	4,392	2,864	75,764
투자증권평가손익	소 계		1,339	4,392	2,238	3,493
	단기투자증권	소 계	1,059	2,273	1,958	1,374
		지분증권	1,059	2,273	1,958	1,374
	장기투자증권	소 계	280	2,119	280	2,119
		지분증권	280	2,119	280	2,119
자산재평가 이익			72,897	-	626	72,271

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목		40,110,167,465		48,661,449,487
1. 자산·부채의 증감	43,400,083,449		113,598,923,213
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	-		(767,679,535)
(2) 금융상품의 증가(감소)	(42,599,883,481)		24,214,421,231
(3) 투자증권의 증가(감소)	82,613,970,877		7,527,884,696
(4) 대여금의 증가(감소)	(1,625,000,000)		18,273,868,000
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	9,613,380,553		69,094,033,703
(6) 무형자산의 증가(감소)	255,892,000		-
(7) 기타자산의 증가(감소)	308,593,500		6,630,562,424
(8) 국공채의 감소(증가)	620,380,000		-
(9) 기타부채의 감소(증가)	(5,787,250,000)		(11,374,167,306)
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(3,289,915,984)		(1,456,984,743)
(1) 부담금수익 차이	4,879,551,494		4,088,173,599
(2) 재화및용역제공수익 차이	192,093,226		47,012,722
(3) 이자수익 차이	1,393,395,916		2,135,965,249
(4) 퇴직급여 차이	(862,140,468)		(324,918,448)
(5) 감가상각비 차이	(4,436,352,396)		(3,944,627,635)
(6) 대손상각비 차이	(580,924,710)		(785,198,302)
(7) 자산감액손실 차이	(3,078,272,973)		(2,673,391,928)
(8) 기타비용 차이	(797,266,073)		-
3. 순자산변동	-		(63,480,488,983)
(1) 기타순자산의 증감	-		(63,480,488,983)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		40,110,167,465		48,661,449,487

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 수입	275,520,648,054	300,767,808,061
Ⅱ. 지출	(275,520,648,054)	300,767,808,061
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 프로그램총원가		52,066,317,090		41,305,741,254
1. 인건비	5,458,928,664		5,067,858,756
2. 복리후생비	514,754,750		486,806,556
3. 소모품비	1,172,156,437		1,312,394,400
4. 인쇄비	218,624,031		222,303,844
5. 광고선전비	643,299,592		486,225,064
6. 지급수수료	6,104,449,696		4,320,440,448
7. 세금과공과	222,269,405		226,352,300
8. 수도광열비	848,237,010		818,008,710
9. 지급보험료	69,277,913		85,220,682
10. 교육훈련비	65,901,749		64,859,203
11. 지급임차료	1,585,179,871		1,646,441,736
12. 수선유지비	970,182,974		679,928,335
13. 여비교통비	543,161,489		294,991,338
14. 업무추진비	969,297,515		510,838,528
15. 외주용역비	7,138,135,710		7,249,219,893
16. 보조비	17,084,847,985		12,537,315,656
17. 감가상각비	4,197,854,917		3,663,652,587
18. 대손상각비	29,748,390		7,695,311
19. 자산감액손실	1,535,959,767		0
20. 자산처분손실	1,696,327,308		1,235,278,868
21. 기타비용	300,000		14,520,010
22. 연구개발비	997,421,917		375,389,029
Ⅱ. 프로그램수익		4,208,506,193		3,930,254,382
1. 재화및용역제공수익	2,045,852,141		2,455,285,959
2. 이자수익	17,601,883		66,957,260
3. 기타수익	2,145,052,169		1,408,011,163
Ⅲ. 관리운영비		3,388,789,905		3,261,676,396
1. 인건비	1,893,999,292		1,706,090,860
2. 복리후생비	187,195,850		176,677,414
3. 소모품비	40,661,662		78,305,846
4. 인쇄비	82,690,303		77,543,969
5. 광고선전비	51,342,000		36,135,000
6. 지급수수료	482,967,606		517,075,666
7. 세금과공과	20,708,299		22,247,697
8. 수도광열비	22,324,308		24,677,404
9. 지급보험료	1,804,438		4,779,238
10. 교육훈련비	25,297,901		31,393,914
11. 지급임차료	13,992,252		6,148,300
12. 수선유지비	7,664,350		17,101,721
13. 여비교통비	11,283,567		11,271,615
14. 업무추진비	228,493,061		199,272,720
15. 외주용역비	79,606,987		71,979,984
16. 감가상각비	238,497,479		280,975,048
17. 자산처분손실	260,550
Ⅳ. 비배분비용		747,115,097		3,458,593,900
1. 대손상각비	551,176,320		785,198,302
2. 평가손실			2,673,391,928
3. 자산처분손실	195,938,777
4. 기타비용			3,670
Ⅴ. 비배분수익		9,686,345,385		16,621,715,863
1. 이자수익	2,939,052,507		3,904,079,820
2. 자산처분이익	5,688,005,565		11,283,626,199
3. 기타수익	1,059,287,313		1,434,009,844
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		42,307,370,514		27,474,041,305
Ⅶ. 비교환수익 등		82,417,537,979		76,135,490,792
1. 부담금수익	42,417,537,979		36,135,490,792
2. 기타재원조달및이전	40,000,000,000		40,000,000,000
Ⅷ. 재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		(40,110,167,465)		(48,661,449,487)

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		6,592	4,595
현금및현금등가물	소 계	6,592	4,595
	현 금	17	8
	보통예금	6,574	4,588

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		5,946	35,241
단기금융상품	소 계	5,946	23,964
	정기예금	-	15,059
	기타의단기금융상품	5,946	8,905
장기금융상품	소 계	-	11,277
	기타의장기금융상품	-	11,277

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	154,243	156,144
채무증권	1	1
지분증권	154,241	156,143

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	1	1	1	1	-	-	-	-
공 채	1	1	1	1	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		152,867	155,084	154,241	156,143	1,374	1,059	-	-
지분 증권	소 계	152,867	155,084	154,241	156,143	1,374	1,059	-	-
	기타지분증권	152,867	155,084	154,241	156,143	1,374	1,059	-	-

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	213,477	140,256
채무증권	622	2
지분증권	212,855	140,254

1) 채무증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	622	2	622	2	-	-	-	-
국 채	621	-	621	-	-	-	-	-
공 채	1	2	1	2	-	-	-	-

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		212,272	139,974	212,855	140,254	2,119	280	(1,536)	-
지분 증권	소 계	212,272	139,974	212,855	140,254	2,119	280	(1,536)	-
	출자금	157,272	118,634	155,736	118,634	-	-	(1,536)	-
	기타지분증권	55,000	21,340	57,119	21,620	2,119	280	-	-

(단위 : 백만원)
출자대상기관	취득가액		장부가액		투자증권 감액손실		단기투자증권감액 손실환입	당기 배당금 수익
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계	157,272	118,634	155,736	118,634	(1,536)	-	-	-
(재)한국영화아카데미발전기금	100	100	100	100	-	-	-	-
CJ창투9호영화투자조합	-	1,200	-	1,200	-	-	-	-
소빅 콘텐츠전문투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
벤처플러스멀티미디어투자조합	79	555	79	555	-	-	-	-
경남청년일자리창출투자조합	1,420	1,660	1,420	1,660	-	-	-	-
엠벤처영상지식기반서비스업투자조합	216	376	-	376	(216)	-	-	-
(재)한국영화복지재단	240	240	240	240	-	-	-	-
한국영화복지재단 출자	5	5	5	5	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업3호	-	973	-	973	-	-	-	-
MVP창투문화산업투자조합	3,000	3,000	3,000	3,000	-	-	-	-
보스톤영상콘텐츠조합	2,800	2,800	2,800	2,800	-	-	-	-
MVP창투지식기반서비스업투자조합	1,120	1,400	1,120	1,400	-	-	-	-
한국모태펀드	11,000	11,000	11,000	11,000	-	-	-	-
	6,000	6,000	6,000	6,000	-	-	-	-
	40,000	40,000	40,000	40,000	-	-	-	-
	5,000	-	5,000	-	-	-	-	-
	40,000	-	40,000	-	-	-	-	-
아시아문화기술투자㈜	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상투자조합	1,625	1,625	305	1,625	(1,320)	-	-	-
CJ창투11회문화콘텐츠투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
ISU-글로벌콘텐츠투자조합출자	7,000	7,000	7,000	7,000	-	-	-	-
소빅5호투자조합	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-
보스톤중형영상전문투자조합	9,000	9,000	9,000	9,000	-	-	-	-
소빅다양성영화투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
센츄리온영상지식기반서비스업투자조합	2,000	2,000	2,000	2,000	-	-	-	-
KTB영화다양성을위한투자조합	967	2,000	967	2,000	-	-	-	-
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합출자	12,200	12,200	12,200	12,200	-	-	-	-
캐피탈원다양성영화전문투자조합	2,500	2,500	2,500	2,500	-	-	-	-
(유)인벤트엠문화산업전문회사	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-
(유)크릭앤리버	1,500	1,500	1,500	1,500	-	-	-	-

① 출자금명세서

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	12,140	6,278
	(대손충당금)	(4,676)	(5)
	장부가액	7,464	6,273
미수부담금수익	미수부담금수익	7,778	4,088
	(대손충당금)	(2,444)	(4)
	장부가액	5,334	4,084
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	2,422	47
	(대손충당금)	(2,232)	(1)
	장부가액	190	46
미수이자수익	미수이자수익	1,929	2,136
	장부가액	1,929	2,136
기타의미수금	기타의미수금	11	7
	장부가액	11	7

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	장기미수채권	-	4,905
	(대손충당금)	-	(4,154)
	장부가액	-	751
장기미수부담금수익	장기미수부담금수익	-	2,660
	(대손충당금)	-	(1,938)
	장부가액	-	723
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	-	2,244
	(대손충당금)	-	(2,216)
	장부가액	-	28

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				30,363	1,500
정부내단깅대여금	소 계			30,000	-
	정부내단기예탁금	소계		30,000	-
		기금	3.04~3.67 %	30,000	-
정부외단기대여금	소 계			363	1,500
	단기융자금		2.00 %	363	1,500

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				20,151	50,717
정부내장기대여금	소 계			20,000	50,000
	정부내장기예탁금	소계		20,000	50,000
		기금	3.36~3.41 %	20,000	50,000
정부외장기대여금	소 계			4,086	4,652
	장기융자금		0.00 ~ 1.00 %	4,086	4,652
장기대여금대손충당금	소 계			(3,935)	(3,935)
	(장기융자금대손충당금)			(3,935)	(3,935)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
토 지	73,227	6,918	-	-	-	-	-	80,145	-		-	57,264
건 물	66,543	-	-	-	(1,924)	-	(611)	64,008	5,069		-	14,536
구축물	1,059	-	-	-	(17)	-	(16)	1,026	66		-	471
기계장치	2,169	1,921	-	-	(1,653)	-	-	2,437	46,626		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1,348	467	-	(1)	(761)	-	-	1,053	4,757		-	-
기타일반유형자산	10	-	-	-	(4)	-	-	6	2,054		-	-
건설중인일반유형자산	-	551	-	-	-	-	-	551	-		-	-
합 계	144,356	9,856	-	(1)	(4,359)	-	(627)	149,226	58,573		-	72,271

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액		사용 수익권	재평가이익
토 지	18,034	-	-	-	-	-	55,193	73,227	-		-	57,264
건 물	53,924	-	-	-	(1,924)	-	14,543	66,543	2,535		-	15,146
구축물	588	-	-	-	(17)	-	488	1,059	33		-	488
기계장치	1,885	1,652	-	-	(1,368)	-	-	2,169	45,608		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	813	1,122	-	-	(587)	-	-	1,348	4,273		-	-
기타일반유형자산	18	-	-	-	(8)	-	-	10	2,050		-	-
합 계	75,262	2,774	-	-	(3,904)	-	70,224	144,356	54,499		-	72,897

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지(공시지가존재)	1,346,493.00	80,145	94,723	1,340,258.00	73,227	73,227

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위: 백만원)

과목	당기말	전기말
합 계	551	-
건설중인건물	551	-

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	270	326	-	-	(78)	-	-	518
소프트웨어	270	326	-	-	(78)	-	-	518

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	310	-	-	(40)	-	-	270
소프트웨어	-	310	-	-	(40)	-	-	270

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액
1. 국가채권현재액
2. 국유재산현재액
3. 물품현재액
4. 국가채무합계
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	599,270	21,258
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	599,270	21,258
1. 보고대상기관차이(A)	599,270	21,258
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)
3. 결산조정항목 차이(C)
4. 대상차이(D)
5. 기타차이(E)

① 보고대상기관차이：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산ㆍ부채 총액

Ⅷ. 지역신문발전기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ. 유동자산			17,161,784,418			3,974,843,027
1. 현금및현금성자산			15,783,188,071			2,031,132,321
1) 현금및현금등가물		15,783,188,071			2,031,132,321
2. 미수채권			868,440			1,826,455
1) 미수이자수익		868,440			1,826,455
3. 단기대여금		1,399,980,000			1,974,890,000
1) 정부외단기대여금	1,399,980,000			1,974,890,000
단기대여금대손충당금		24,743,548	1,375,236,452		35,497,204	1,939,392,796
1) 단기융자보조원가충당금	24,743,548			35,497,204
4. 기타유동자산			2,491,455			2,491,455
1) 선급비용		2,491,455			2,491,455
Ⅱ. 투자자산			1,212,846,786			23,856,944,090
1. 장기대여금		1,241,550,000			3,580,620,000
1) 정부외장기대여금	1,241,550,000			3,580,620,000
장기대여금대손충당금		28,703,214	1,212,846,786		106,335,910	3,474,284,090
1) 장기융자보조원가충당금	28,703,214			106,335,910
2. 장기투자증권		-	-			20,382,660,000
1) 지분증권		-			20,382,660,000
Ⅲ. 일반유형자산			48,899			480,306
1. 기계장치		4,286,762			4,286,762
1) 이동성기계장치	4,286,762			4,286,762
기계장치감가상각누계액		4,241,863	44,899		3,810,456	476,306
1) 이동성기계장치감가상각누계액	4,241,863			3,810,456
2. 집기ㆍ비품ㆍ차량운반구		2,031,852			2,031,852
1) 사무용기기	2,031,852			2,031,852
집기ㆍ비품ㆍ차량운반구 감가상각누계액		2,028,852	3,000		2,028,852	3,000
1) 사무용기기감가상각누계액	2,028,852			2,028,852
3. 기타일반유형자산		1,881,880			1,881,880
1) 기타의기타일반유형자산	1,881,880			1,881,880
기타일반유형자산감가상각 누계액		1,880,880	1,000		1,880,880	1,000
1) 기타의기타일반유형자산 감가상각누계액	1,880,880			1,880,880
Ⅳ.무형자산			157,763,858			198,043,992
1. 프트웨어			157,763,858			198,043,992
1) 내부개발소프트웨어		157,763,858			198,043,992
자산계			18,532,443,961			28,030,311,415
부채
Ⅰ. 유동부채			3,969,680			70,400
1. 기타유동부채			3,969,680			70,400
1) 미지급비용		3,969,680			70,400
부채계			3,969,680			70,400
순자산
Ⅰ. 적립금 및 잉여금			18,528,474,281			28,647,581,015
Ⅱ. 순자산조정			-			(617,340,000)
순자산계			18,528,474,281			28,030,241,015
부채와순자산계			18,532,443,961			28,030,311,415

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가	10,159,489,204	(179,087,377)	9,980,401,827	10,799,532,239	(156,085,604)	10,643,446,635
1. 문화미디어산업 육성 및 지원	10,159,489,204	(179,087,377)	9,980,401,827	10,799,532,239	(156,085,604)	10,643,446,635
Ⅱ. 관리운영비			585,247,837			581,254,400
1. 인건비			263,683,800			266,871,790
2. 경비			321,564,037			314,382,610
(1) 복리후생비			2,681,040			-
(2) 소모품비			8,956,660			12,280,320
(3) 인쇄비			3,542,000			4,444,000
(4) 지급수수료			14,500,000			154,440
(5) 세금과공과			656,150			990,720
(6) 수선유지비			275,000			429,000
(7) 여비교통비			21,066,820			46,244,170
(8) 업무추진비			25,836,960			26,201,810
(9) 외주용역비			243,618,000			223,638,150
(10) 감가상각비			431,407			-
Ⅲ. 비배분비용			190,935,860			1,392,060
1. 감가상각비			-			1,392,060
2. 자산처분손실			190,935,860			-
Ⅳ. 비배분수익			637,478,790			1,296,726,484
1. 이자수익			275,945,070			637,447,624
2. 기타수익			361,533,720			659,278,860
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			10,119,106,734			9,929,366,611
Ⅵ. 비교환수익 등			-			4,000,000,000
1. 기타재원조달및이전			-			4,000,000,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			10,119,106,734			5,929,366,611

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2011년 기초순자산	-	34,576,947,626	-	34,576,947,626
1. 보고금액	-	34,576,947,626	-	34,576,947,626
Ⅱ. 재정운영결과		5,929,366,611		5,929,366,611
Ⅲ. 조정항목	-	-	(617,340,000)	(617,340,000)
1. 투자증권평가손익	-	-	(617,340,000)	(617,340,000)
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅳ. 2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015
Ⅴ. 2012년 기초순자산	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015
1. 보고금액	-	28,647,581,015	(617,340,000)	28,030,241,015
Ⅵ. 재정운영결과		10,119,106,734		10,119,106,734
Ⅶ. 조정항목	-	-	617,340,000	617,340,000
1. 투자증권평가손익	-	-	617,340,000	617,340,000
2. 기타순자산의증감	-	-	-	-
Ⅷ. 2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	18,528,474,281	-	18,528,474,281

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 지역신문발전기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

지역신문발전기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각 후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

지역신문발전기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 융자금

지역신문발전기금의 융자금 회계처리는‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

지역신문발전기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

융자금의 원금과 융자금의 순 현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금으로 인식함. 이때, 융자금의 순현재가치는 미래에 수취할 총 금액을 동 융자금이 실행된 회계기간에 유효이자율(동 융자금과 만기가 유사한 국채이자율을 적용함이 원칙)로 할인한 가액으로 하고 있음.

⑦ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
기계장치	7년 ~ 9년	정액법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	5년
기타일반유형자산	7년

⑧ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산
지역신문발전기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 미수수익
금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재 이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(3) 프로그램순원가
프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(4) 재정운영순원가 및 재정운영결과
재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고, 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			(617)	617	-	-
투자증권 평가손익	소 계		(617)	617	-	-
	장기투자증권	소계	(617)	617	-	-
		지분증권	(617)	617	-	-

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 세입·세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

지역신문발전기금은 지역신문발전을 위한 인프라구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 지역신문발전특별법에 의한 지역신문임.

② 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원, %)

구 분	(평균)이자율	금 액
		당기말	전기말
융자금	2%	2,642	5,556
(융자보조원가충당금)		(53)	(142)
합 계		2,588	5,414

* 융자회계준칙 제2조 제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임

③ 융자보조비용

지역신문발전기금이 당기에 융자사업과 관련하여 재정운영표에 융자보조비용으로 인식한 금액은 당해 융자사업을 시행하지 않아 발생하지 않았음. (전기: 77백만원)

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이 항목		(10,119,106,734)		(5,929,366,611)
1. 자산·부채의 증감	(10,077,437,178)		(5,516,474,710)
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	13,752,055,750		1,363,128,532
(2) 금융상품의 증가(감소)	-		(27,487,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	(21,000,000,000)		21,000,000,000
(4) 대여금의 증가(감소)	(2,825,593,648)		(596,478,867)
(5) 무형자산의 증가(감소)	-		201,400,670
(6) 기타자산의 증가(감소)	-		2,491,455
(7) 기타부채의 감소(증가)	(3,899,280)		(16,500)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(41,669,556)		(412,891,901)
(1) 이자수익 차이	(958,015)		(408,143,163)
(2) 감가상각비 차이	(40,711,541)		(4,748,738)
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(10,119,106,734)		(5,929,366,611)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 수입	46,810,861,690	123,635,230,130
Ⅱ. 지출	(46,810,861,690)	(123,635,230,130)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 프로그램총원가		10,159,489,204		10,799,532,239
1. 인건비	258,110,000		257,570,000
2. 소모품비	171,018,800		168,576,779
3. 인쇄비	7,923,030		16,976,280
4. 지급수수료	76,278,880		116,231,726
5. 연구개발비	1,497,509,900		1,932,720,000
6. 세금과공과	51,371,540		47,094,960
7. 지급임차료	422,520,000		385,903,180
8. 여비교통비	115,304,180		131,839,080
9. 업무추진비	783,000		-
10. 외주용역비	1,277,840,000		1,273,592,810
11. 보조비	6,240,549,740		6,389,034,930
12. 기타이전비용	-		76,635,816
13. 감가상각비	40,280,134		3,356,678
Ⅱ. 프로그램수익		179,087,377		156,085,604
1. 이자수익	129,963,969		156,085,604
2. 기타수익	49,123,408		-
Ⅲ. 관리운영비		585,247,837		581,254,400
1. 인건비	263,683,800		266,871,790
2. 복리후생비	2,681,040		-
3. 소모품비	8,956,660		12,280,320
4. 인쇄비	3,542,000		4,444,000
5. 지급수수료	14,500,000		154,440
6. 세금과공과	656,150		990,720
7. 수선유지비	275,000		429,000
8. 여비교통비	21,066,820		46,244,170
9. 업무추진비	25,836,960		26,201,810
10. 외주용역비	243,618,000		223,638,150
11. 감가상각비	431,407		-
Ⅳ. 비배분비용		190,935,860		1,392,060
1. 감가상각비	-		1,392,060
2. 자산처분손실	190,935,860		-
Ⅴ. 비배분수익		637,478,790		1,296,726,484
1. 이자수익	275,945,070		637,447,624
2. 기타수익	361,533,720		659,278,860
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		10,119,106,734		9,929,366,611
Ⅶ. 비교환수익 등		-		4,000,000,000
1. 기타재원조달및이전	-		4,000,000,000
Ⅷ. 재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		10,119,106,734		5,929,366,611

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		15,783	2,031
현금및현금등가물	소 계	15,783	2,031
	기타현금성자산	15,783	2,031

2. 금융상품명세서

: 해당 없음

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	-	20,383
지분증권	-	20,383

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		-	21,000	-	20,383	-	(617)	-	-
지분 증권	소 계	-	21,000	-	20,383	-	(617)	-	-
	기타지분증권	-	21,000	-	20,383	-	(617)	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	1	2
	장부가액	1	2
미수이자수익	미수이자수익	1	2
	장부가액	1	2

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

3) 단기미수국세명세서

: 해당 없음

4) 장기미수국세명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			1,375	1,939
정부외단기대여금	소 계		1,400	1,975
	단기융자금	2 %	1,400	1,975
단기대여금대손충당금	소 계		(25)	(35)
	(단기융자보조원가충당금)		(25)	(35)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			1,213	3,474
정부외장기대여금	소 계		1,242	3,581
	장기융자금	2 %	1,242	3,581
장기대여금대손충당금	소 계		(29)	(106)
	(장기융자보조원가충당금)		(29)	(106)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-	4	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
기타일반유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	8	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
기계장치	1	-	-	-	(1)	-	-	-	4	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
기타일반유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-	2	-	-
건설중인일반유형자산	-	141	-	-	-	-	(141)	-	-	-	-
합 계	2	141	-	-	(1)	-	(141)	-	8	-	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	198	-	-	-	(40)	-	-	158
소프트웨어	198	-	-	-	(40)	-	-	158

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	-	60	-	-	(3)	-	141	198
소프트웨어	-	60	-	-	(3)	-	141	198

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	18,582	-
1. 국가채권현재액	18,425	-
2. 국유재산현재액	158	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	18,532	4
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	(50)	4
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(50)	4
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 결산조정항목차이：대손충당금 53백만원, 선급비용 2백만원, 미수수익 1백만원, 미지급비용 4백만원

Ⅸ. 언론진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ. 유동자산			9,394,272,973			14,295,514,988
1. 현금및현금성자산			7,999,805,514			5,816,554,350
1) 현금및현금등가물		7,999,805,514			5,816,537,850
2) 국고금		-			16,500
2. 단기금융상품		-	-			6,000,000,000
1) 정기예금		-			6,000,000,000
3. 미수채권		6,614,417			101,454,553
1) 미수이자수익	1,894,417			101,454,553
2) 미수기타수익	4,720,000			-
미수채권대손충당금		94,400	6,520,017		-	101,454,553
1) 미수기타수익대손충당금	94,400			-
4. 단기대여금		1,540,570,000			2,456,220,000
1) 정부외단기대여금	1,540,570,000			2,456,220,000
단기대여금대손충당금		153,095,971	1,387,474,029		82,505,887	2,373,714,113
1) 단기융자보조원가충당금	153,095,971			82,505,887
5. 기타유동자산			473,413			3,791,972
1) 선급비용		473,413			3,791,972
Ⅱ. 투자자산			36,767,085,987			35,388,757,901
1. 장기대여금		6,059,060,000			6,091,220,000
1) 정부외장기대여금	6,059,060,000			6,091,220,000
장기대여금대손충당금		272,704,064	5,786,355,936		293,562,099	5,797,657,901
1) 장기융자보조원가충당금	272,704,064			293,562,099
2. 장기투자증권			30,980,730,051			29,591,100,000
1) 지분증권		30,980,730,051			29,591,100,000
Ⅲ. 일반유형자산			28,988,600			1,018,545
1. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구		43,450,878			10,990,918
1) 사무용기기	43,450,878			10,990,918
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구감가상각누계액		14,462,278	28,988,600		9,972,373	1,018,545
1) 사무용기기감가상각누계액	14,462,278			9,972,373
Ⅳ. 무형자산			4,746,782,784			2,786,734,147
1. 소프트웨어			4,746,782,784			2,786,734,147
1) 내부개발소프트웨어		4,746,782,784			2,786,734,147
Ⅴ. 기타비유동자산			1,427,000,000			1,774,000,000
1. 기타의기타비유동자산			1,427,000,000			1,774,000,000
1) 장기지급보증금		1,427,000,000			1,774,000,000
자산계			52,364,130,344			54,246,025,581
부채
Ⅰ.유동부채			4,070,027			54,060
1. 기타유동부채			4,070,027			54,060
1) 미지급비용		4,070,027			54,060
부채계			4,070,027			54,060
순자산
Ⅰ. 적립금 및 잉여금			51,379,330,266			54,654,871,521
Ⅱ. 순자산조정			980,730,051			(408,900,000)
순자산계			52,360,060,317			54,245,971,521
부채와순자산계			52,364,130,344			54,246,025,581

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가	17,312,508,224	(316,694,837)	16,995,813,387	18,398,870,348	(247,790,284)	18,151,080,064
1. 문화미디어산업 육성 및 지원	17,312,508,224	(316,694,837)	16,995,813,387	18,398,870,348	(247,790,284)	18,151,080,064
Ⅱ. 관리운영비			301,489,053			178,243,487
1. 경비			301,489,053			178,243,487
(1) 소모품비			150,755,523			62,397,539
(2) 인쇄비			18,875,443			11,062,533
(3) 지급수수료			12,262,964			9,344,568
(4) 세금과공과			204,732			-
(5) 지급임차료			-			1,672,433
(6) 수선유지비			6,948,370			2,608,738
(7) 여비교통비			7,617,949			1,493,343
(8) 업무추진비			20,592,167			9,133,710
(9) 외주용역비			83,549,000			80,530,623
(10) 감가상각비			682,905			-
Ⅲ. 비배분비용			198,696,180			1,240,237
1. 감가상각비			-			1,240,237
2. 대손상각비			94,400			-
3. 자산처분손실			198,601,780			-
Ⅳ. 비배분수익			1,061,457,365			1,685,710,287
1. 이자수익			918,288,695			1,350,179,847
2. 기타수익			143,168,670			335,530,440
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			16,434,541,255			16,644,853,501
Ⅵ. 비교환수익 등			13,159,000,000			17,760,000,000
1. 기타비교환수익			3,159,000,000			12,760,000,000
2. 기타재원조달및이전			10,000,000,000			5,000,000,000
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			3,275,541,255			(1,115,146,499)

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2011년 기초순자산	-	53,539,725,022	804,600,000	54,344,325,022
1. 보고금액	-	53,539,725,022	804,600,000	54,324,325,022
Ⅱ. 재정운영결과		(1,115,146,499)	-	(1,115,146,499)
Ⅲ. 조정항목	-	-	(1,213,500,000)	(1,213,500,000)
1. 투자증권평가손익	-	-	(1,213,500,000)	(1,213,500,000)
2. 기타순자산의증감	-	-		-
Ⅳ. 2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521
Ⅴ.2012년 기초순자산	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521
1. 보고금액	-	54,654,871,521	(408,900,000)	54,245,971,521
Ⅵ.재정운영결과		3,275,541,255	-	3,275,541,255
Ⅶ.조정항목	-	-	1,389,630,051	1,389,630,051
1. 투자증권평가손익	-	-	1,389,630,051	1,389,630,051
2. 기타순자산의증감	-	-
Ⅷ. 2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	-	51,379,330,266	980,730,051	52,360,060,317

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 언론진흥기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

언론진흥기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음.

단기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년 이내 도래하거나 또는 1년 이내에 처분 예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 재정상태표일 현재 만기가 1년을 초과하거나 1년 후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각 후 취득원가로 평가하며 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타 장 · 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

언론진흥기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 대손처리지침에서 규정한 대손충당금설정기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음

또한, 장기연불조건의 거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권 · 채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 현재가치로 평가하고 있음.

⑥ 융자금

언론진흥기금의 융자금 회계처리는 ‘융자회계준칙’을 준용하여 회계처리함.

언론진흥기금은 시중은행과 자금대하약정을 체결하여 자금을 대여하고 있음.

융자금은 회수일을 기준으로 취득 시 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동자산의 ‘단기대여금’으로 분류하고 1년 이상인 경우에는 투자자산의 ‘장기대여금’으로 분류하고 있음. 다만, 재정상태표일 현재 해당 ‘장기대여금’의 회수일이 1년 미만인 경우에는 유동성 대체를 통하여 유동자산의 ‘단기대여금’으로 계상하고 있음.

융자금의 원금과 융자금의 순 현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금으로 인식함. 이때, 융자금의 순현재가치는 미래에 수취할 총 금액을 동 융자금이 실행된 회계기간에 유효이자율(동 융자금과 만기가 유사한 국채이자율을 적용함이 원칙)로 할인한 가액으로 하고 있음.

⑦ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입가액에 취득부대비용을 가산한금액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	3년 ~ 8년	정액법

재정상태표일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감가상각	기말가액
집기비품 등	1,018,545	32,459,960		(4,489,905)	28,988,600

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감가상각	기말가액
집기비품 등	2,258,782	-		(1,240,237)	1,018,545

⑧ 무형자산

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

재무제표일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감 소	기말가액
소프트웨어	2,786,734,147	2,580,472,580		(620,423,943)	4,746,782,784

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감 소	기말가액
소프트웨어		2,836,543,200		(49,809,053)	2,786,734,147

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

(1) 기본순자산
언론진흥기금은 사업성기금이므로 기본순자산이 없음.

(2) 순자산조정
언론진흥기금의  순자산조정 내역은 다음과 같음.

< 당 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감소	기말가액
투자증권평가손익	(408,900,000)	1,389,630,051			980,730,051

< 전 기 >			(단위 : 원)
구 분	기초가액	증가		감소	기말가액
투자증권평가손익	804,600,000			1,213,500,000	(408,900,000)

(3) 미수수익
금융기관 예탁금 및 대여금에 대한 이자수익으로서 재정상태표일 현재이자징수기한이 도래하지 아니한 금액을 미수채권으로 계상하고 있음.

(4) 프로그램순원가
프로그램순원가는 프로그램을 수행하기 위하여 투입한 원가 합계에서 다른 프로그램으로부터 배부 받은 원가를 가산하고, 다른 프로그램에 배부한 원가를 차감하며, 프로그램 수행과정에서 발생한 수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(5) 재정운영순원가 및 재정운영결과
재정운영순원가는 프로그램원가에서 관리운영비와 비배분비용을 가산하고 비배분수익을 차감하여 표시하고 있으며, 재정운영결과는 재정운영순원가에서 비교환수익 등을 차감하여 표시하고 있음.

(6) 한국언론진흥재단과의 거래
한국언론진흥재단은 신문 등의 진흥에 관한 법률 제36조에 의거하여 기금을 운용 ․ 관리하고 있음. 또한 재단의 수입금 중 이사회 의결을 거쳐 문화체육관광부장관의 승인을 받은 수입금을 기금의 재원으로 사용할 수 있음.

재정상태표일 현재 언론진흥기금과의 주요거래는 다음과 같음.

< 당 기 >		(단위 : 원)
과 목	내 용		금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연		3,159,000,000
합 계			3,159,000,000

< 전 기 >		(단위 : 원)
과 목	내 용		금 액
기타재원조달 및 이전	기금출연		12,760,000,000
합 계			0

(7) 포괄승계
신문 등의 진흥에 관한 법률(시행 2010. 2. 1)부칙 제4조 제2항에 따라 종전의 제33조에 따른 신문발전기금은 본 언론진흥기금에 귀속되었으며 승계된 자산부채내역은 다음과 같음.

(단위 : 원)

과 목	금 액	승계방법
유동자산	42,191,086,891	장부가액으로 승계
투자자산	6,092,974,800
일반유형자산	3,917,602
자산계	48,287,979,293
부 채	-
순자산	48,287,979,293

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			(409)	1,437	47	981
투자증권 평가손익	소 계		(409)	1,437	47	981
	장기투자증권	소 계	(409)	1,437	47	981
		지분증권	(409)	1,437	47	981

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

: 해당 없음

1) 세입·세출외현금

: 해당 없음

2) 자산재평가

: 해당 없음

3) 융자사업

① 융자사업의 개요

언론진흥기금은 신문사의 경영혁신을 통한 안정적 경영기반 구축지원을 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자대상은 신문 등의 진흥에 관한 법률에 의한 신문 등임.

② 융자사업의 규모 및 이자율

(단위 : 백만원)

구분	(평균)이자율	금액
		당기말	전기말
융자금	1.5 ~ 2%	7,600	8,547
(융자보조원가충당금)		(426)	(376)
합 계		7,174	8,171

* 융자회계준칙 제2조제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임

③ 융자보조비용

언론진흥기금이 당기에 융자사업과 관련하여 재정운영표에 융자보조비용으로 인식한 금액은 235백만원(전기 : 223백만원)임.

4) 사회보험사업

: 해당 없음

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2012			2011
I. 총잉여금(*)		-			-
Ⅱ. 차이 항목		(3,275,541,255)			1,115,146,499
1. 자산·부채의 증감	(2,555,692,871)			1,860,460,483
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	2,183,251,164			(634,110,962)
(2) 금융상품의 증가(감소)	(6,000,000,000)			(15,073,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	-			15,000,000,000
(4) 대여금의 증가(감소)	(997,542,049)			(475,876,081)
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	32,459,960			-
(6) 무형자산의 증가(감소)	2,580,472,580			2,836,543,200
(7) 기타자산의 증가(감소)	(350,318,559)			186,642,506
(8) 기타부채의 감소(증가)	(4,015,967)			20,261,820
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(719,848,384)			(745,313,984)
(1) 이자수익 차이	(99,560,136)			(694,264,694)
(2) 기타수익 차이	4,720,000			-
(3) 감가상각비 차이	(624,913,848)			(51,049,290)
(4) 대손상각비 차이	(94,400)			-
Ⅲ. 재정운영결과(I+II)		(3,275,541,255)			1,115,146,499
(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012			2011
Ⅰ. 수입	87,456,523,320			136,406,765,950
Ⅱ. 지출	(87,456,523,320)			(136,406,765,950)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-			-

			(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 프로그램총원가		17,312,508,224		18,398,870,348
1. 인건비	-		537,109,790
2. 복리후생비	-		12,719,810
3. 소모품비	710,739,097		778,348,711
4. 인쇄비	123,824,497		137,948,247
5. 광고선전비	403,000,000		253,606,000
6. 지급수수료	386,482,555		483,594,224
7. 연구개발비	2,023,942,610		2,423,162,862
8. 세금과공과	604,053,715		62,351,290
9. 지급임차료	-		2,728,707
10. 수선유지비	2,476,130		7,153,062
11. 여비교통비	135,112,201		165,846,087
12. 업무추진비	3,352,213		14,902,370
13. 외주용역비	1,968,056,170		4,334,187,997
14. 보조비	10,091,886,950		8,912,852,420
15. 기타이전비용	235,351,143		222,549,718
16. 감가상각비	624,230,943		49,809,053
Ⅱ. 프로그램수익		316,694,837		247,790,284
1. 이자수익	281,331,505		247,790,284
2. 기타수익	35,363,332		-
Ⅲ. 관리운영비		301,489,053		178,243,487
1. 소모품비	150,755,523		62,397,539
2. 인쇄비	18,875,443		11,062,533
3. 지급수수료	12,262,964		9,344,568
4. 세금과공과	204,732		-
5. 지급임차료	-		1,672,433
6. 수선유지비	6,948,370		2,608,738
7. 여비교통비	7,617,949		1,493,343
8. 업무추진비	20,592,167		9,133,710
9. 외주용역비	83,549,000		80,530,623
10. 감가상각비	682,905		-
Ⅳ. 비배분비용		198,696,180		1,240,237
1. 감가상각비	-		1,240,237
2. 대손상각비	94,400		-
3. 자산처분손실	198,601,780		-
Ⅴ. 비배분수익		1,061,457,365		1,685,710,287
1. 이자수익	918,288,695		1,350,179,847
2. 기타수익	143,168,670		335,530,440
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		16,434,541,255		16,644,853,501
Ⅶ. 비교환수익 등		13,159,000,000		17,760,000,000
1. 기타비교환수익	3,159,000,000		12,760,000,000
2. 기타재원조달및이전	10,000,000,000		5,000,000,000
Ⅷ. 재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)		3,275,541,255		(1,115,146,499)

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		8,000	5,817
현금및현금등가물	소 계	8,000	5,817
	기타현금성자산	8,000	5,817
국고금	소 계	-	-
	국고예금	-	-

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		-	6,000
단기금융상품	소 계	-	6,000
	정기예금	-	6,000

3. 단기투자증권명세서

: 해당 없음

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	30,981	29,591
지분증권	30,981	29,591

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		30,000	30,000	30,981	29,591	981	(409)	-	-
지분 증권	소 계	30,000	30,000	30,981	29,591	981	(409)	-	-
	기타지분증권	30,000	30,000	30,981	29,591	981	(409)	-	-

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	미수채권	7	101
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	7	101
미수이자수익	미수이자수익	2	101
	장부가액	2	101
미수기타수익	미수기타수익	5	-
	(대손충당금)	-	-
	장부가액	5	-

2) 장기미수채권잔액명세서

: 해당 없음

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			1,387	2,374
정부외단기대여금	소 계		1,541	2,456
	단기융자금	1.5 ~ 2 %	1,541	2,456
단기대여금대손충당금	소 계		(153)	(83)
	(단기융자보조원가충당금)		(153)	(83)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			5,786	5,798
정부외장기대여금	소 계		6,059	6,091
	장기융자금	1.5 ~ 2 %	6,059	6,091
장기대여금대손충당금	소 계		(273)	(294)
	장기융자보조원가충당금		(273)	(294)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1	32	-	-	(4)	-	-	29	14	-	-
합 계	1	32	-	-	(4)	-	-	29	14	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	2	-	-	-	(1)	-	-	1	10	-	-
합 계	2	-	-	-	(1)	-	-	1	10	-	-

3) 보유토지의 공시지가

: 해당 없음

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인 자산 명세서

: 해당 없음

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	2,787	1,960	-	-	(620)	-	620	4,747
소프트웨어	2,787	1,960	-	-	(620)	-	620	4,747

2) 직전연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합 계	-	2,787	-	-	(50)	-	50	2,787
소프트웨어	-	2,787	-	-	(50)	-	50	2,787

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입금명세서

: 해당 없음

2) 장기차입금명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위 : 백만원)

연 도	당기말
2013년	55
2014년	1
2015년	-
2016년 이후	-
합계	56

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	52,364	4
Ⅲ. 차이내역(Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	52,364	4
1. 보고대상기관차이(A)	52,364	4
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 보고대상기관차이：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산ㆍ부채 총액

Ⅹ. 관광진흥개발기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ. 유동자산			296,461,162,619			426,506,575,343
1. 현금및현금성자산			81,047,141,890			71,555,812,747
1) 현금및현금등가물		76,759,612,030			69,528,605,267
2) 국고금		4,287,529,860			2,027,207,480
2. 단기금융상품			10,000,000,000			26,500,000,000
1) 정기예금		10,000,000,000			26,500,000,000
3. 단기투자증권			16,452,665,279			118,820,275,168
1) 지분증권		16,452,665,279			118,820,275,168
4. 미수채권		18,651,968,878			23,367,133,064
1) 미수부담금수익	12,641,537,450			15,631,931,450
2) 미수제재금수익	72,430			72,430
3) 미수이자수익	2,966,417,064			3,856,589,450
4) 미수기타수익	771,657,980			1,606,255,780
5) 기타의미수금	2,272,283,954			2,272,283,954
미수채권대손충당금		1,034,902,983	17,617,065,895		1,194,221,478	22,172,911,586
1) 미수이자수익대손충당금	7,770			13,372,505
2) 미수기타수익대손충당금	182,788,730			328,742,490
3) 기타의미수금대손충당금	852,106,483			852,106,483
5. 단기대여금		170,983,696,425			186,979,162,572
1) 정부외단기대여금	170,983,696,425			186,979,162,572
단기대여금대손충당금		138,876,870	170,844,819,555		30,327,570	186,948,835,002
1) 단기융자보조원가충당금	138,876,870			30,327,570
6. 기타유동자산			499,470,000			508,740,840
1) 선급금		499,470,000			508,740,840
Ⅱ. 투자자산			1,200,750,082,955			1,018,749,523,900
1. 장기금융상품			9,054,285,714			9,054,285,714
1) 기타의장기금융상품		9,054,285,714			9,054,285,714
2. 장기대여금		1,077,349,640,365			964,538,874,448
1) 정부내장기대여금	80,000,000,000			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	997,349,640,365			944,538,874,448
장기대여금대손충당금		47,866,418,758	1,029,483,221,607		26,569,855,264	937,969,019,184
1) 장기융자보조원가충당금	47,866,418,758			26,569,855,264
3. 장기투자증권			162,212,575,634			71,726,219,002
1) 지분증권		162,212,575,634			71,726,219,002
Ⅲ. 일반유형자산			106,796,543,471			108,162,916,664
1. 토지			25,252,447,599			25,252,447,599
2. 건물		88,688,751,441			88,688,751,441
건물감가상각누계액		9,055,941,714	79,632,809,727		6,838,722,928	81,850,028,513
3. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구		656,005,798			443,022,358
1) 사무용기기	612,241,438			413,657,998
2) 사무용집기	43,764,360			29,364,360
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구 감가상각누계액		244,580,903	411,424,895		188,384,726	254,637,632
1) 사무용기기감가상각누계액	236,791,126			185,436,156
2) 사무용집기감가상각누계액	7,789,777			2,948,570
4. 건설중인일반유형자산			1,499,861,250			805,802,920
1) 건설중인건물		1,499,861,250			805,802,920
Ⅳ. 무형자산			198,061,765			315,485,293
1. 소프트웨어			198,061,765			315,485,293
1) 외부구입소프트웨어		198,061,765			315,485,293
Ⅴ. 기타비유동자산			242,065,752			59,791,780
1. 장기미수채권			242,065,752			59,791,780
1) 장기미수이자수익		242,065,752			59,791,780
자산계			1,604,447,916,562			1,553,794,292,980
부채
Ⅰ. 유동부채			3,473,951,071			2,122,965,634
1. 기타유동부채			3,473,951,071			2,122,965,634
1) 미지급비용		3,473,951,071			2,122,965,634
Ⅱ. 장기차입부채			-			-
Ⅲ. 장기충당부채			74,402,628			83,062,679
1. 퇴직급여충당부채			74,402,628			83,062,679
1) 퇴직급여충당부채		74,402,628			83,062,679
Ⅳ. 기타비유동부채			-			-
부채계			3,548,353,699			2,206,028,313
순자산
Ⅰ. 기본순자산			82,913,534,900			82,913,534,900
Ⅱ. 적립금 및 잉여금			1,522,890,207,264			1,474,175,701,431
Ⅲ. 순자산조정			(4,904,179,301)			(5,500,971,664)
순자산계			1,600,899,562,863			1,551,588,264,667
부채와순자산계			1,604,447,916,562			1,553,794,292,980

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
	총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ. 프로그램순원가	411,266,419,121	(40,010,529,481)	371,255,889,640	363,463,635,420	(41,460,758,536)	322,002,876,884
1. 관광진흥기반 확충	75,473,797,630	-	75,473,797,630	65,652,230,860	-	65,652,230,860
2. 관광산업 육성	110,480,821,250	-	110,480,821,250	87,643,767,310	-	87,643,767,310
3. 외래관광객 유치	184,614,075,777	-	184,614,075,777	179,573,988,329	-	179,573,988,329
4. 관광산업 기금융자	40,697,724,464	(40,010,529,481)	687,194,983	30,593,648,921	(41,460,758,536)	(10,867,109,615)
Ⅱ. 관리운영비			456,189,143			516,673,435
1. 인건비			312,897,459			356,308,892
2. 경비			143,291,684			160,364,543
(1) 복리후생비			6,428,050			7,379,600
(2) 소모품비			2,314,690			2,863,980
(3) 인쇄비			8,987,000			14,465,000
(4) 지급수수료			220,210			15,206,270
(5) 세금과공과			842,050			46,550
(6) 교육훈련비			11,141,950			6,798,430
(7) 지급임차료			14,768,000			14,220,000
(8) 유류비			2,268,000			1,126,940
(9) 수선유지비			230,000			-
(10) 여비교통비			7,730,150			8,029,160
(11) 업무추진비			11,452,600			12,047,210
(12) 외주용역비			19,508,400			21,257,700
(13) 감가상각비			57,400,584			56,886,083
(14) 기타비용			-			37,620
Ⅲ. 비배분비용			-			23,677,261,828
1. 대손상각비			-			852,106,483
2. 자산감액손실			-			21,246,191,135
3. 자산처분손실			-			1,578,964,210
Ⅳ. 비배분수익			19,027,620,036			11,494,354,780
1. 이자수익			3,206,157,691			4,319,416,290
2. 자산처분이익			5,808,531,900			1,225,241,030
3. 기타수익			10,012,930,445			5,949,697,460
Ⅴ. 재정운영순원가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)			352,684,458,747			334,702,457,367
Ⅵ. 비교환수익 등			401,398,964,580			394,519,684,440
1. 부담금수익			401,398,964,580			394,519,684,440
Ⅶ. 재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)			(48,714,505,833)			(59,817,227,073)

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2010년 12월 31일 까지

(단위 : 원)
구 분	기본 순자산	적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ. 2011년 기초순자산	82,913,534,900	1,414,358,474,358	(9,990,361,037)	1,487,281,648,221
1. 보고금액	82,913,534,900	1,414,358,474,358	(9,990,361,037)	1,487,281,648,221
Ⅱ. 재정운영결과		(59,817,227,073)		(59,817,227,073)
Ⅲ. 조정항목	-	-	4,489,389,373	4,489,389,373
1. 투자증권평가손익	-	-	4,489,389,373	4,489,389,373
Ⅳ. 2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667
Ⅴ. 2012년 기초순자산	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667
1. 보고금액	82,913,534,900	1,474,175,701,431	(5,500,971,664)	1,551,588,264,667
Ⅵ. 재정운영결과		(48,714,505,833)		(48,714,505,833)
Ⅶ. 조정항목	-	-	596,792,363	596,792,363
1. 투자증권평가손익	-	-	596,792,363	596,792,363
Ⅷ. 2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	82,913,534,900	1,522,890,207,264	(4,904,179,301)	1,600,899,562,863

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

관광진흥개발기금 (이하 “기금”)의 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 작성되었음.

② 수익의 인식기준

교환수익이란 재화나 용역을 제공한 대가로 발생하는 수익이며, 비교환수익은 직접적인 반대급부 없이 발생하는 국세, 부담금, 기부금, 무상이전 및 제재금 등의 수익을 의미함.

기금의 교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

③ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 정부는 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 ․ 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 투자목적의 장기투자증권 또는 단기투자증권인 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

④ 채권 등의 평가

기금의 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑤ 일반유형자산

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만, 무주부동산의 취득, 국가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 관리환은 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률 유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

토지 및 예술품 등을 제외한 일반유형자산은 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물(철근콘트리트조)	40년	정액법
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	1~10년

⑥ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있음.

무형자산은 사용할 수 있는 시점부터 아래의 내용연수 및 감가상각 방법에 따라 감가상각하며, 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
소프트웨어	5년	정액법

⑦ 자산의 감액 등

기금의 재정상태표 자산 중 국가회계기준에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 동 자산에 대한 감액손실의 과목으로 재정운영순원가에 반영하며 감액내역을 주석으로 기재하고 있음. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기 이후에 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액 이상으로 회복되는 경우 동 장부가액까지를 한도로 하여 동 자산에 대한 감액손실환입 과목으로 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑧ 장기충당부채와 우발상황

기금은 지출의 시기 또는 금액은 불확실하지만 과거사건이나 거래의 결과로 인하여 재정상태표일 현재 국가회계실체가 부담하는 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 손실금액을 장기충당부채로 계상하고 있음.

또한, 재정상태표일 현재 우발손실의 발생이 확실하지 않거나, 우발손실의 발생은 확실하지만 그 손실금액을 합리적으로 추정할 수 없는 경우 우발상황의 내용과 우발손실에 따른 재무적 영향을 주석 기재하고 있음. 그리고 우발이익의 발생이 확실하고 그 이익금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 우발상황의 내용을 주석으로 표시하고 있음.

⑨ 기타 중요한 회계원칙 등

⑴ 융자보조원가충당금

기금은 융자회계처리 준칙에 따라 2009년 12월 31일 이전에 실행된 융자금에 대해서 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 융자보조원가충당금으로 인식될 금액은 없음. 또한 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금에 대해서 원금과 추정 회수가능액의 현재가치와의 차액을 융자보조원가충당금의 계정과목으로 융자금에서 차감표시하고 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

1) 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당 기	전 기
퇴직급여 추계액	기초잔액(A)	83	79
	퇴직금 지급액(B)	-	32
	퇴직급여(C)	(9)	36
	기말잔액(D=A-B+C)	74	83
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	-
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	-	-
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		74	83

2) 기타의기타장기충당부채

: 해당 없음

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

1) 계류 중인 소송사건

(단위 : 백만원)

국가가 원고인 경우
계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
대법원	대한민국	oo자산운용	투자금반환	2,840	3심 진행 중
국가가 피고인 경우 : 해당없음

2) 중요한 계약

① 융자 및 위탁수수료

기금은 관광진흥개발기금법 제5조 및 동법시행령 제2조에 의한 융자금 대여 및 상환을 목적으로 하여 한국산업은행과 기금대여업무취급약정을 체결하고 있는바, 동 약정에 따라 상환원리금 발생액의 일정 비율을 한국산업은행에 위탁수수료로 납부하고 있음. 융자 대하 약정서에 의하여 산업은행은 대출금의 회수여부에 불구하고 대하자금을 기일내에 문화체육관광부에 상환하여야 함.

② 출국납부금 징수 위탁수수료

기금은 출국납부금의 부과 ․ 징수 업무를 지방해양항만청, 항만공사법에 의한 항만공사, 한국공항공사법에 의한 한국공항공사 또는 인천국제공항공사법에 의한 인천국제공항공사에 각각 위탁하고 있으며, 징수금액의 일정 비율을 위탁수수료로 지급하고 있음.

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증 가	감 소	당기말
순자산조정 계			(5,501)	29,356	28,759	(4,904)
투자증권 평가손익	합 계		(5,501)	29,356	28,759	(4,904)
	단기투자증권	소 계	(4,634)	6,755	9,123	(7,001)
		지분증권	(4,634)	6,755	9,123	(7,001)
	장기투자증권	소 계	(867)	22,601	19,636	2,097
		지분증권	(867)	22,601	19,636	2,097

8. 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 자산재평가

기금은 국가회계기준 자산재평가 회계지침에 따라 2009년 1월 1일 이전 취득한 일반유형자산에 대하여 2011년 1월 1일을 기준으로 재평가를 하여야 하나 재평가 대상 자산이 해외에 소재하고 있어 재평가기준일 현재 공정가액을 산정하기 어렵고 회계지침에서 제시하고 있는 공시가격 및 상각후대체원가법 등의 대체적인 평가방법도 적용할 수 없는 바 재평가를 수행하지 못하였음

2) 자산감액손실 발생 내역

① 당기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기 감액손실 누계액(A)	당기 감액손실(B)	감액손실 누계액(A+B)
합 계		22,000	21,246	-	21,246
단기금융상품 소계		10,000	10,000	-	10,000
(주)우리은행	트라이서클2호(*1)	10,000	10,000	-	10,000
단기투자증권 소계		12,000	11,246	-	11,246
SK증권(주)	GB캄보디아	4,000	3,838	-	3,838
한화투자증권(주)	트라이서클3호(*1)	8,000	7,408	-	7,408

② 전기

(단위 : 백만원)

기관명	비 고	취득가액	기초 감액손실 누계액(A)	감액손실 (B)	기말 감액손실 누계액(A+B)
합 계		22,000	-	21,246	21,246
단기금융상품 소계		10,000	-	10,000	10,000
(주)우리은행	트라이서클2호(*1)	10,000	-	10,000	10,000
단기투자증권 소계		12,000	-	11,246	11,246
SK증권(주)	GB캄보디아	4,000	-	3,838	3,838
한화투자증권(주)	트라이서클3호(*1)	8,000	-	7,408	7,408

(*1) 한화트라이서클 2호와 3호는 창동민자역사 개발사업 관계자들의 사업정상화 방안 수립 및 방안의 실현 여부에 따라 향후 투자금액 회수 가능성을 추정할 수 있음.

3) 융자사업

① 융자사업의 목적

◦ 관광시설 확충을 통한 관광객 수용태세 확립 및 외래관광객 유치증진

◦ 관광 수요 증가에 부응하는 관광시설 확충에 대한 민간투자 촉진 유도

◦ 각종 국제행사 유치증진을 위해 낙후된 관광시설 개보수 지원

◦ 관광사업체에 대해 운영자금 지원으로 관광 활성화 도모, 관광사업체의 국제경쟁력을 향상, 관광 서비스 제공수준 향상과 외화획득 및 고용창출에 기여

② 융자사업의 내용

◦ 사업기간 : 1973년 ~ 단년도 계속

◦ 사업규모 : 1,168,333,336,790원(2012년말)

◦ 융자금리 : 기획재정부에서 분기별로 공지하는 ‘공공자금관리금 융자계정 변동금리를 적용(’12년 4/4분기 : 3.04%, ‘13년 1/4분기 : 2.89)

◦ 사업추진방식 : 융자

◦ 사업시행주체 및 지원조건

-  시행주체 : 문화체육관광부

-  지원조건 : 정액지원(융자선정액내에서 공사 진행 및 운영자금 소요에 따라 확정된 금액 융자지원)

◦ 사업내용

-  관광호텔 등 관광숙박시설의 건설 및 개보수자금

-  종합휴양업, 유원시설업 등 국민관광시설의 건설 및 개보수 자금

-  관광사업체의 운영자금

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

1) 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2) 유산자산취득비 및 유산자산수선유지비

(단위 : 백만원)

구 분	당기말(*1)	전기말(*1)
유산자산취득비	-	9,071
유산자산수선유지비	-	-

(*1)  2007년 문화체육관광부는 문화재청 소유의 ｢구 서울역사(사적 제284호)｣를 관리위임 받았으며, 2008년부터 2011년 까지 리모델링비용으로 20,517백만원을 지출함.

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)

구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이항목	-	48,714,505,833		59,817,227,073
1. 자산·부채의 증감	55,652,529,964		83,126,373,784
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	9,491,329,143		(52,389,935,630)
(2) 금융상품의 증가(감소)	(16,500,000,000)		24,500,000,000
(3) 투자증권의 증가(감소)	(12,478,045,620)		127,028,334,270
(4) 대여금의 증가(감소)	75,410,186,976		(17,312,219,333)
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	907,041,770		244,697,379
(6) 무형자산의 증가(감소)	-		139,350,000
(7) 기타자산의 증가(감소)	173,003,132		219,062,620
(8) 기타부채의 감소(증가)	(1,350,985,437)		697,084,478
2. 발생주의 기간수익·비용차이	(6,938,024,131)		(23,309,146,711)
(1) 부담금수익 차이	(2,990,394,000)		1,273,195,000
(2) 이자수익 차이	(890,172,386)		(318,236,370)
(3) 기타수익 차이	(834,597,800)		270,422,340
(4) 퇴직급여 차이	8,660,051		(35,675,292)
(5) 감가상각비 차이	(2,390,838,491)		(2,400,554,771)
(6) 대손상각비 차이	159,318,495		(852,106,483)
(7) 자산감액손실 차이	-		(21,246,191,135)
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		48,714,505,833		59,817,227,073

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 수입	1,471,160,242,400	1,293,653,674,940
Ⅱ. 지출	(1,471,160,242,400)	(1,293,653,674,940)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

			(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 프로그램총원가		411,266,419,121		363,463,635,420
1. 인건비	631,524,290		745,532,700
2. 복리후생비	31,707,100		25,779,920
3. 소모품비	4,030,772,460		3,406,598,491
4. 인쇄비	88,385,400		185,056,830
5. 광고선전비	57,320,000		2,277,000
6. 지급수수료	14,682,144,021		12,625,988,910
7. 세금과공과	49,774,640		70,149,760
8. 지급보험료	79,525,660		28,775,040
9. 피복비와급량비	7,142,000		115,770,000
10. 교육훈련비	4,330,000		-
11. 지급임차료	8,684,000		45,493,000
12. 수선유지비	15,142,800		339,907,500
13. 여비교통비	869,262,910		877,905,430
14. 업무추진비	401,628,280		3,502,427,960
15. 외주용역비	14,548,040,350		14,869,369,650
16. 보조비	344,337,667,950		295,944,264,720
17. 기타이전비용	28,830,282,813		18,662,881,511
18. 감가상각비	2,333,437,907		2,343,668,688
19. 기타비용	128,546,540		9,236,903,080
20. 연구개발비	131,100,000		434,885,230
Ⅱ. 프로그램수익		40,010,529,481		41,460,758,536
1. 이자수익	40,010,529,481		41,460,758,536
Ⅲ. 관리운영비		456,189,143		516,673,435
1. 인건비	312,897,459		356,308,892
2. 복리후생비	6,428,050		7,379,600
3. 소모품비	2,314,690		2,863,980
4. 인쇄비	8,987,000		14,465,000
5. 지급수수료	220,210		15,206,270
6. 세금과공과	842,050		46,550
7. 교육훈련비	11,141,950		6,798,430
8. 지급임차료	14,768,000		14,220,000
9. 유류비	2,268,000		1,126,940
10. 수선유지비	230,000		-
11. 여비교통비	7,730,150		8,029,160
12. 업무추진비	11,452,600		12,047,210
13. 외주용역비	19,508,400		21,257,700
14. 감가상각비	57,400,584		56,886,083
15. 기타비용	-		37,620
Ⅳ. 비배분비용		-		23,677,261,828
1. 대손상각비	-		852,106,483
2. 자산감액손실	-		21,246,191,135
3. 자산처분손실	-		1,578,964,210
Ⅴ. 비배분수익		19,027,620,036		11,494,354,780
1. 이자수익	3,206,157,691		4,319,416,290
2. 자산처분이익	5,808,531,900		1,225,241,030
3. 기타수익	10,012,930,445		5,949,697,460
Ⅵ. 재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)		352,684,458,747		334,702,457,367
Ⅶ. 비교환수익		401,398,964,580		394,519,684,440
1. 부담금수익	401,398,964,580		394,519,684,440
Ⅷ. 재정운영결과(Ⅵ-Ⅶ)		(48,714,505,833)		(59,817,227,073)

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		81,047	71,556
현금및현금등가물	소 계	76,760	69,529
	기타현금성자산	76,760	69,529
국고금	소 계	4,288	2,027
	한국은행국가예금	4,288	2,027
	국고예금	-	-

2. 금융상품명세서

(단위 : 백만원)

계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		19,054	35,554
단기금융상품	소 계	10,000	26,500
	정기예금	10,000	26,500
장기금융상품	소 계	9,054	9,054
	기타의장기금융상품	9,054	9,054

3. 단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	16,453	118,820
지분증권	16,453	118,820

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		34,700	134,700	16,453	118,820	(7,001)	(4,634)	11,246	11,246
지분 증권	소 계	34,700	134,700	16,453	118,820	(7,001)	(4,634)	11,246	11,246
	기타지분증권	34,700	134,700	16,453	118,820	(7,001)	(4,634)	11,246	11,246

4. 장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말
합 계	162,213	71,726
지분증권	162,213	71,726

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타장기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말 (누계)	전기말 (누계)
합 계		170,116	82,594	162,213	71,726	2,097	(867)	10,000	10,000
지분 증권	소 계	170,116	82,594	162,213	71,726	2,097	(867)	10,000	10,000
	기타지분증권	170,116	82,594	162,213	71,726	2,097	(867)	10,000	10,000

(*) 현금및현금성자산 및 금융상품, 투자증권의 상세 명세서

-  -

금 융	상품명		증감내역					증(감)			당기말
			감액전 취득가액	감액후 취득가액(A)	공정가액	장부가액	미수이자 / 평가손익	취득(B)	처분(C)	유동성대체 (D)	감액전 취득가액 (E=A+B+C+D)	감액손실(F)	감액후 취득가액 (G=E+F)	미수이자 / 평가손익(H)	공정가액 (I=G+H)	장부가액
현금및현금성자산
한국은행	한국은행국가예금		2,027	2,027	2,027	2,027	-	2,260	-	-	4,287	-	4,287	-	4,287	4,287
농협중앙회	MMDA		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
㈜한국외환은행	MMT		69,409	69,409	69,529	69,529	120	348,607	(418,136)	-	-	-	-	-	-	-
농협은행	MMT		-	-	-	-	-	301,581	(224,825)	-	76,756	-	76,756	4	76,760	76,760
현금및현금성자산 합계			71,436	71,436	71,556	71,556	120	652,448	(642,961)	-	81,043		81,043	4	81,047	81,047
금융상품
단기금융상품
㈜국민은행	정기예금/단기(3.71%)		-	-	-	-	-	10,000	-	-	10,000	-	10,000	170	10,170	10,000
㈜우리은행	정기예금/단기(3.93%)		13,300	13,300	13,356	13,300	56	-	(13,300)	-	-	-	-	-	-	-
중소기업은행	정기예금/단기(3.91%)		5,200	5,200	5,222	5,200	22	-	(5,200)	-	-	-	-	-	-	-
㈜국민은행	정기예금/단기(3.92%)		8,000	8,000	8,034	8,000	34	-	(8,000)	-	-	-	-	-	-	-
㈜우리은행	특정금전신탁(구리 인창동)		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
한국투자증권㈜	특정금전신탁/수익권편입신탁1호		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품 소계			26,500	26,500	26,611	26,500	111	10,000	(26,500)	-	10,000	-	10,000	170	10,170	10,000
장기금융상품
㈜우리은행	특정금전신탁(구리 인창동)		6,354	6,354	6,354	6,354	-	-	-	-	6,354	-	6,354	-	6,354	6,354
한국투자증권㈜	특정금전신탁/수익권편입신탁1호		2,700	2,700	2,637	2,700	(63)	-	-	-	2,700	-	2,700	(134)	2,566	2,700
장기금융상품 소계			9,054	9,054	8,991	9,054	(63)	-	-	-	9,054	-	9,054	-	8,920	9,054
금융상품 합계			45,554	35,554	35,602	35,554	48	10,000	(26,500)	-	19,054	-	19,054	36	19,090	19,054
투자증권
단기투자증권
현대증권㈜	수익증권/대신뮤지컬특별B1		-	-	1	1	1	-	-	-	-	-	-	1	1	4
NH투자증권㈜	채권형/003삼성 SPAS 사모채권 제1호		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(단위 : 백만원)

-  -

금 융	상품명	증감내역					증(감)			당기말
		감액전 취득가액	감액후 취득가액(A)	공정가액	장부가액	미수이자 / 평가손익	취득(B)	처분(C)	유동성대체 (D)	감액전 취득가액 (E=A+B+C+D)	감액손실(F)	감액후 취득가액 (G=E+F)	미수이자 / 평가손익(H)	공정가액 (I=G+H)	장부가액
SK증권㈜	부동산투자신탁/GB캄보디아사모부동산투자1호	4,000	162	162	162	-	-	-	-	162	-	162	-	162	162
삼성자산운용㈜	ELF/연기금풀	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
삼성자산운용㈜	연기금통합사모증권 제161호	80,000	80,000	80,256	80,256	256	-	(80,000)	-	-	-	-	-	-	-
삼성자산운용㈜	연기금통합사모증권 제162호	20,000	20,000	20,057	20,057	57	-	(20,000)	-	-	-	-	-	-	-
한화투자증권㈜	수익증권/한화카자흐스탄사모재간접투자신탁1호	10,000	10,000	3,246	3,246	(6,754)	-	-	-	10,000	-	10,000	(7,002)	2,998	2,998
한화투자증권㈜	수익증권/한화트라이서클사모특별자산투자3호	8,000	592	592	592	-	-	-	-	592	-	592	-	592	592
대신증권㈜	부동산투자신탁/피닉스사모부동산투자신탁11호	12,700	12,700	14,506	14,506	1,806	-	-	-	12,700	-	12,700	-	12,700	12,700
단기투자증권 소계		134,700	123,454	118,820	118,820	(4,634)	-	(100,000)	-	23,454	-	23,454	(7,001)	16,453	16,453
장기투자증권
한화투자증권㈜	수익증권/마이애셋사모증권BN-1(채권혼합)	5,000	5,000	3,750	3,750	(1,250)	-	-	-	5,000	-	5,000	(1,189)	3,811	3,811
유진투자증권㈜	수익증권/마이애셋사모증권BN-1(채권혼합)	5,000	5,000	3,874	3,874	(1,126)	-	-	-	5,000	-	5,000	(1,062)	3,938	3,938
신영증권㈜	파생투자신탁/한국사모인베스코2파생상품4호	12,500	12,500	13,847	13,847	1,347	-	(12,500)	-	-	-	-	-	-	-
신영증권㈜	부동산투자신탁/KB웰리안맨해튼사모특별1호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
삼성자산운용㈜	연기금통합 사모증권 제2호	50,000	50,000	50,154	50,154	154	-	-	-	50,000	-	50,000	2,369	52,369	52,369
하이투자증권㈜	MMW	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
삼성자산운용㈜	연기금통합 신성장동력 1호	-	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000	-	20,000	304	20,304	20,304
삼성자산운용㈜	연기금통합 사모증권 168호	-	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000	-	20,000	871	20,871	20,871
삼성자산운용㈜	연기금통합 사모증권 107호	-	-	-	-	-	60,000	-	-	60,000	-	60,000	793	60,793	60,793
농협중앙회	MMF	94	94	101	101	7	22	-	-	116	-	116	10	126	126
장기투자증권 소계		72,593	72,593	71,726	71,726	(867)	100,022	(12,500)	-	160,116	-	160,116	2,097	162,213	162,213
투자증권 합계		207,293	196,047	190,546	190,546	(5,501)	100,022	(112,500)	-	183,569	-	183,569	(4,904)	178,665	178,665

-  -

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	18,652	23,367
	(대손충당금)	(1,035)	(1,194)
	장부가액	17,617	22,173
미수부담금수익	미수부담금수익	12,642	15,632
	장부가액	12,642	15,632
미수이자수익	미수이자수익	2,966	3,857
	(대손충당금)	-	(13)
	장부가액	2,966	3,843
미수기타수익	미수기타수익	772	1,606
	(대손충당금)	(183)	(329)
	장부가액	589	1,278
기타의미수금	기타의미수금	2,272	2,272
	(대손충당금)	(852)	(852)
	장부가액	1,420	1,420

2) 장기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합 계	미수채권	242	60
	장부가액	242	60
장기미수이자수익	장기미수이자수익	242	60
	장부가액	242	60

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	당기말	전기말
합 계			170,845	186,949
정부외단기대여금	소 계		170,984	186,979
	단기융자금	2~4 %	170,984	186,979
단기대여금대손충당금	소 계		(139)	(30)
	(단기융자보조원가충당금)		(139)	(30)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	당기말	전기말
합 계				1,029,483	937,969
정부내장기대여금	소 계			80,000	20,000
	정부내장기예탁금	기금	3.41 %	80,000	20,000
		소계		80,000	20,000
정부외장기대여금	소 계			997,350	944,539
	장기융자금		2~4 %	997,350	944,539
장기대여금대손충당금	소 계			(47,866)	(26,570)
	(장기융자보조원가충당금)			(47,866)	(26,570)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
토 지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-	-
건 물	81,850	-	-	-	(2,217)	-	-	79,633	9,056	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	255	213	-	-	(56)	-	-	411	245	-	-
건설중인일반유형자산	806	694	-	-	-	-	-	1,500	-	-	-
합 계	108,163	907	-	-	(2,273)	-	-	106,797	9,301	-	-

2) 직전년도 증감명세서

(단위 : 백만원)

과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가 상각 등	감액 / 환입	기타 증감		감가상각 누계액	사용 수익권	재평가이익
토 지	25,252	-	-	-	-	-	-	25,252	-	-	-
건 물	84,155	-	-	-	(2,305)	-	-	81,850	6,839	-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	54	245	-	-	(40)	-	(5)	255	188	-	-
건설중인일반유형자산	806	-	-	-	-	-	-	806	-	-	-
합 계	110,268	245	-	-	(2,345)	-	(5)	108,163	7,027	-	-

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가(*1)	면적(㎡)	장부가액	공시지가(*1)
토지 (공시지가 없음)	1,598.00	25,252	-	1,598.00	25,252	-

(*1) 해외 소재 토지로서 공시지가가 없음.

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	1,500	806
건설중인건물	1,500	806

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	315	-	-	-	(117)	-	-	198
소프트웨어	315	-	-	-	(117)	-	-	198

2) 직전연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초 장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말 장부가액
합 계	84	278	-	-	(56)	-	9	315
소프트웨어	84	278	-	-	(56)	-	9	315

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

: 해당 없음

12. 출연비 명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산 ․ 부채 금액	1,562,361	-
1. 국가채권현재액	1,278,077	-
2. 국유재산현재액	283,749	-
3. 물품현재액	535	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산 ․ 부채 금액	1,604,448	3,548
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	42,087	3,548
1. 보고대상기관차이(A)	-	-
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	80,000	-
3. 결산조정항목 차이(C)	(43,700)	3,548
4. 대상차이(D)	5,787	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 국가기관상호간채권 · 채무차이：기금예탁금 80,000백만원

② 결산조정항목차이：미수채권 3,687백만원, 융자보조원가충당금 48,005백만원, 선급금 499백만원, 집기·비품 · 차량운반구 124백만원, 장기미수채권 242백만원, 미지급비용 3,474백만원, 퇴직급여충당부채 74백만원

③ 대상차이：국고금 4,287백만원, 건설중인일반유형자산 1,500백만원

Ⅺ. 국민체육진흥기금

제1장 재무제표

1. 재정상태표

당기 : 2012년 12월 31일 현재

전기 : 2011년 12월 31일 현재

(단위 : 원)
구 분	2012			2011
자산
Ⅰ.유동자산			1,297,221,329,979			1,186,260,505,396
1. 현금및현금성자산			2,529,482,545			26,014,604,816
1) 현금및현금등가물		2,529,482,545			26,014,604,816
2. 단기금융상품			63,000,000,000		-	-
1) 정기예금		63,000,000,000			-
3. 단기투자증권			501,656,069,268			675,112,068,569
1) 지분증권		501,656,069,268			675,112,068,569
4. 미수채권		724,095,895,582			477,786,299,484
1) 미수부담금수익	4,068,204,059			1,432,272,559
2) 미수재화및용역제공수익	546,637,890			1,622,613,176
3) 미수이자수익	2,017,686,612			49,191,216
4) 기타의미수금	717,463,367,021			474,682,222,533
미수채권현재가치할인차금		17,523,094			1,473,280
1) 미수재화및용역제공수익현재가치할인차금	17,523,094			1,473,280
미수채권대손충당금		3,456,534,559	720,621,837,929		1,214,788,059	476,570,038,145
1) 미수부담금수익대손충당금	3,456,534,559			1,214,788,059
5. 단기대여금		7,355,298,800			8,138,614,000
1) 정부외단기대여금	7,355,298,800			8,138,614,000
단기대여금대손충당금		153,242,144	7,202,056,656		143,400,127	7,995,213,873
1) 단기융자보조원가충당금	153,242,144			143,400,127
6. 기타유동자산			2,211,883,581			568,579,993
1) 선급비용		82,578,443			45,928,019
2) 선급법인세		2,129,305,138			522,651,974
Ⅱ.투자자산			131,115,249,715			131,963,591,744
1. 장기대여금		131,684,264,000			132,579,525,800
1) 정부내장기대여금	20,000,000,000			20,000,000,000
2) 정부외장기대여금	111,684,264,000			112,579,525,800
장기대여금대손충당금		569,014,285	131,115,249,715		615,934,056	131,963,591,744
1) 장기융자보조원가충당금	569,014,285			615,934,056
Ⅲ.일반유형자산			382,135,163,975			425,452,575,352
1. 토지			111,110,546,648			111,110,546,648
2. 건물		268,917,488,642			262,281,378,130
건물감가상각누계액		14,933,221,372	253,984,267,270		7,419,440,894	254,861,937,236
3. 구축물		4,160,314,479			4,155,284,479
구축물감가상각누계액		501,185,387	3,659,129,092		252,751,386	3,902,533,093
4. 기계장치		2,794,182,260			1,061,797,528
1) 이동성기계장치	2,794,182,260			1,061,797,528
기계장치감가상각누계액		915,188,415	1,878,993,845		428,198,016	633,599,512
1) 이동성기계장치감가상각누계액	915,188,415			428,198,016
5. 집기 ․ 비품 ․ 차량운반구		10,320,771,195			11,064,626,039
1) 사무용기기	6,833,807,899			8,248,225,516
2) 사무용집기	3,385,293,085			2,726,812,138
3) 운반건설기계및차량	101,670,211			89,588,385
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구감가상각누계액		9,362,922,706	957,848,489		10,156,745,201	907,880,838
1) 사무용기기감가상각누계액	6,765,978,363			8,093,708,392
2) 사무용집기감가상각누계액	2,510,646,778			1,982,380,517
3) 운반건설기계및차량감가상각누계액	86,297,565			80,656,292
6. 기타일반유형자산		1,425,513,683			29,745,667,850
1) 기타의기타일반유형자산	1,425,513,683			29,745,667,850
기타일반유형자산감가상각누계액		76,437,790	1,349,075,893		68,573,364	29,677,094,486
1) 기타의기타일반유형자산감가상각누계액	76,437,790			68,573,364
7. 건설중인일반유형자산			9,195,302,738			24,358,983,539
1) 건설중인기타일반유형자산		-			21,714,545,002
2) 건설중인기타의유형자산		9,195,302,738			2,644,438,537
Ⅳ.무형자산			40,746,595,953			-
1. 기타무형자산			40,746,595,953		-	-
Ⅴ.기타비유동자산			419,519,347			482,516,746
1. 장기미수채권		376,333,324			501,777,765
1) 장기미수재화및용역제공수익	376,333,324			501,777,765
장기미수채권현재가치할인차금		20,963,977	355,369,347		59,411,019	442,366,746
1) 장기미수재화및용역제공수익현재가치할인차금	20,963,977			59,411,019
2. 기타의기타비유동자산			64,150,000			40,150,000
1) 장기지급보증금		64,150,000			40,150,000
자산계			1,851,637,858,969			1,744,159,189,238
Ⅰ.유동부채			3,269,955,871			5,063,791,495
1. 기타유동부채			3,269,955,871			5,063,791,495
1) 미지급금		1,884,761,185			3,792,231,307
2) 예수금		71,947,776			160,042,624
3) 선수금		294,100,000			244,350,000
4) 선수수익		-			8,969,695
5) 기타의기타유동부채		1,019,146,910			858,197,869
Ⅱ.장기충당부채			-			200,652,206
1. 퇴직급여충당부채		-	-			200,652,206
1) 퇴직급여충당부채	2,548,621,888			2,330,812,889
퇴직보험예치금	-			225,664,670
국민연금전환금	-			437,400
퇴직연금운용자산	2,548,621,888	-		1,904,058,613	200,652,206
Ⅲ.기타비유동부채			674,227,670			577,852,010
1. 기타의기타비유동부채			674,227,670			577,852,010
1) 장기예수보증금		674,227,670			577,852,010
부채계			3,944,183,541			5,842,295,711
Ⅰ.기본순자산			1,641,155,019,820			1,733,741,444,471
Ⅱ.적립금 및 잉여금			92,471,297,380			(92,586,424,651)
Ⅲ.순자산조정			114,067,358,228			97,161,873,707
순자산계			1,847,693,675,428			1,738,316,893,527
부채와순자산계			1,851,637,858,969			1,744,159,189,238

2. 재정운영표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)
구 분		2012			2011
		총원가	수익	순원가	총원가	수익	순원가
Ⅰ.프로그램순원가		726,468,214,751	(1,550,664,622)	724,917,550,129	658,289,739,830	(4,669,306,204)	653,620,433,626
	1.생활체육 육성	223,227,626,471	-	223,227,626,471	195,429,023,795	-	195,429,023,795
	2.전문체육 육성	123,885,630,271	-	123,885,630,271	158,931,027,352	-	158,931,027,352
	3.스포츠산업 육성 및 국제교류	343,078,749,243	(1,550,664,622)	341,528,084,621	276,989,862,088	(4,669,306,204)	272,320,555,884
	4.장애인체육 육성	36,276,208,766	-	36,276,208,766	26,939,826,595	-	26,939,826,595
Ⅱ.관리운영비				28,203,349,218			22,972,034,975
	1.인건비			7,460,223,767			6,693,564,761
	2.경비			20,743,125,451			16,278,470,214
	(1)복리후생비			821,407,607			759,943,267
	(2)소모품비			411,429,527			420,264,157
	(3)인쇄비			377,823,978			397,732,174
	(4)광고선전비			69,340,586			51,762,609
	(5)지급수수료			1,314,959,161			885,224,932
	(6)세금과공과			245,048,181			227,280,526
	(7)수도광열비			683,097,246			523,695,590
	(8)지급보험료			61,678,144			69,428,938
	(9)피복비와급량비			3,802,000			2,354,000
	(10)교육훈련비			297,806,267			282,783,247
	(11)지급임차료			551,238,761			349,224,501
	(12)유류비			80,462,882			73,152,592
	(13)수선유지비			748,266,327			685,122,955
	(14)여비교통비			121,507,770			102,552,424
	(15)업무추진비			431,533,732			424,544,664
	(16)외주용역비			4,584,057,774			3,524,797,245
	(17)보전비			8,960,992			8,978,000
	(18)감가상각비			9,930,704,516			7,489,628,393
Ⅲ.비배분비용				4,106,589,397			9,811,243,770
	1.인건비			395,396,198			389,080,908
	2.소모품비			1,397,240			1,793,040
	3.인쇄비			9,174,600			8,124,720
	4.광고선전비			7,744,000			7,993,000
	5.지급수수료			1,025,517,869			963,989,599
	6.세금과공과			687,630			456,870
	7.여비교통비			21,718,600			3,180,000
	8.업무추진비			13,215,816			13,071,800
	9.대손상각비			2,241,746,500			1,184,100,000
	10.평가손실			-			7,237,791,871
	11.자산처분손실			-			146,587
	12.기타비용			389,990,944			1,515,375
Ⅳ.비배분수익				41,517,478,785			57,112,643,919
	1.재화및용역제공수익			20,243,107,066			13,096,320,503
	2.이자수익			5,103,960,595			21,452,298,763
	3.자산처분이익			8,554,162,474			16,892,164,715
	4.기타수익			7,616,248,650			5,671,859,938
Ⅴ.재정운영순원가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ)				715,710,009,959			629,291,068,452
Ⅵ.비교환수익 등				808,181,307,339			536,704,643,801
	1.부담금수익			45,945,446,500			43,262,936,100
	2.기타재원조달및이전			762,235,860,839			493,441,707,701
Ⅶ.재정운영결과(Ⅴ-Ⅵ)				(92,471,297,380)			92,586,424,651

3. 순자산변동표

당기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일 까지

전기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일 까지

		(단위 : 원)
구 분	기본순자산		적립금 및 잉여금	순자산조정	합계
Ⅰ.2011년 기초순자산	1,534,080,188,286		199,661,256,185	18,373,527,157	1,752,114,971,628
1. 보고금액	1,534,080,188,286		199,661,256,185	18,373,527,157	1,752,114,971,628
Ⅱ.재정운영결과			92,586,424,651		92,586,424,651
Ⅲ.조정항목	199,661,256,185		(199,661,256,185)	78,788,346,550	78,788,346,550
1. 투자증권평가손익	-		-	(28,261,458,588)	(28,261,458,588)
2. 자산재평가이익	-		-	107,049,805,138	107,049,805,138
3. 기타순자산의증감	199,661,256,185		(199,661,256,185)	-	-
Ⅳ.2011년 기말순자산 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	1,733,741,444,471		(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527
Ⅴ.2012년 기초순자산	1,733,741,444,471		(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527
1. 보고금액	1,733,741,444,471		(92,586,424,651)	97,161,873,707	1,738,316,893,527
Ⅵ.재정운영결과			(92,471,297,380)		(92,471,297,380)
Ⅶ.조정항목	(92,586,424,651)		92,586,424,651	16,905,484,521	16,905,484,521
1. 투자증권평가손익	-		-	18,244,000,699	18,244,000,699
2. 자산재평가이익	-		-	(1,338,516,178)	(1,338,516,178)
3. 기타순자산의증감	(92,586,424,651)		92,586,424,651	-	-
Ⅷ.2012년 기말순자산 (Ⅴ-Ⅵ+Ⅶ)	1,641,155,019,820		92,471,297,380	114,067,358,228	1,847,693,675,428

제2장 재무제표에 대한 주석

1. 중요한 회계처리 방법

① 일반기준

첨부된 재무제표 및 부속서류는 2009 회계연도부터 적용되는 국가회계법 제11조 제1항의 규정에 따른 국가회계기준에 따라 국민체육진흥기금에서 작성한 것임.

② 현금 및 현금성자산

현금 및 보통예금 등 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있음.

③ 수익의 인식기준

교환수익의 경우 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고, 비교환수익의 경우 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식하고 있음.

④ 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 기금은 유가증권을 자산의 분류기준에 따라 단기투자증권과 장기투자증권으로 구분하고 있음. 단기투자증권은 만기가 1년 내 또는 1년 내에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타단기투자증권을 포함하며, 장기투자증권은 만기가 1년 이상 또는 1년 이후에 처분예정인 채무증권, 지분증권 및 기타장기투자증권을 포함하고 있음.

채무증권은 상각후취득원가로 평가하며 지분증권과 기타장 ․ 단기투자증권은 취득원가로 평가하고 있음. 다만, 지분증권과 기타장 ․ 단기투자증권의 경우 재정상태표일 현재 신뢰성 있게 공정가액을 측정할 수 있는 경우 공정가액으로 평가하고 장부가액과 공정가액의 차이금액은 순자산조정에 반영하고 있음.

유가증권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하고 그 하락이 장기간 계속되어 회복할 가능성이 없을 경우 장부가액과의 차액을 감액손실로 인식하고 재정운영순원가에 반영하고 있음.

⑤ 채권 등의 평가

기금은 재정상태표일 현재의 미수채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

⑥ 재고자산 등의 평가

기금의 재고자산 수량은 계속기록법과 기말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있음. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재정상태표가액으로 하고 있음.

⑦ 일반유형자산 : 일반유형자산 평가 및 감가상각방법

일반유형자산의 취득원가는 당해 자산의 건설원가 또는 매입가액에 취득부 대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하고 있음. 다만 무주부동산의 취득, 가외 상대방과의 교환 및 기부채납 등의 방법으로 자산을 취득할 경우 취득 당시의 공정가액을 취득원가로 하고 있으며, 국가회계실체 또는 중앙관서 간 발생하는 무상거래일 경우 자산의 장부가액을 취득원가로 하고, 유상거래일 경우에는 자산의 공정가액을 취득원가로 하고 있음.

기금의 일반유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재정상태표에 표시하고 있음.

구 분	내용연수	감가상각방법
건물	20 ~ 40 년	정액법
구축물	20 년
기계장치	4 년
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	4 년
기타일반유형자산	4 년

일반유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자산의 증가로 처리하고, 원상회복 시키거나 능률유지를 위한 지출은 비용으로 처리하고 있음.

⑧ 무형자산 등

무형자산의 취득원가는 당해 자산의 개발원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있음.

과 목	추정내용연수
사용수익기부자산	20 년

⑨ 자산재평가

기금은 일반유형자산의 취득 이후 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하게 발생하는 자산에 대해서는 재평가를 수행하도록 하고 있음. 재평가금액은 재평가기준일의 공정가액으로 하되, 해당 자산의 공정가액에 대한 합리적인 증거가 없는 경우에는 대체적인 평가방법을 사용하여 재평가금액을 측정하며 대체적인 평가방법으로 공신력 있는 기관의 공시가격이나 상각후대체원가법을 적용하고 있음.

재평가로 인하여 자산의 장부금액이 증가된 경우에는 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가손실(비배분비용)이 있다면 그 금액을 한도로 자산재평가손실환입(비배분수익)으로 우선 인식한 후 나머지를 자산재평가이익(순자산조정)으로 인식함. 자산재평가이익(순자산조정)은 해당 자산이 감가상각, 폐기 ․ 처분될 때 관련손익과 상계함. 한편 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 인식한 자산재평가이익(순자산조정)이 있다면 그 금액을 한도로 재평가로 인한 자산 감소액을 자산재평가이익(순자산조정)에서 우선 차감한 후 나머지를 자산재평가손실(비배분비용)으로 인식함.

⑩ 리스

기금은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되는 리스의 경우 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 처리하고 있음. 금융리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 내재이자율로 할인한 가액과 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 계상하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있음.

⑪ 퇴직급여충당부채

기금은 임직원퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있음.

기금은 확정급여형퇴직연금을 삼성생명보험(주) 등에 가입하고 있으며, 기금이 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있음.

⑫ 채권․채무 현재 가치 평가 및 조정

기금은 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권 ․ 채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있음.

⑬ 법인세비용

기금은 법인세 등의 법령 등에 의하여 당해 사업연도에 부담해야 할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액을 비배분비용 중 기타비용으로 계상하고 있으며, 양도성예금증서 등의 이자수익에 대해서 선급법인세를 계상하고 있음.

⑭ 법정기금전입금과 분배금

기금은 경륜 ․ 경정사업이익의 40%와 투표권사업이익의 78%를 관련 법령에 따라 국민체육진흥공단으로부터 분배받아 동 법정기금전입금을 비교환수익등의 기타재원조달및이전으로 계상하고 있음. 한편, 전기 중 국민체육진흥법(이하 동법) 제29조 제2항 및 동법 시행령 제35조 제1항의 개정에 따라 전기부터 기금에 귀속되는 발매수익금배분은 투표권사업이익의 80%에서 78%로 감소하였음.

⑮ 융자보조원가충당금

기금은 국가회계실체의 융자사업에 대하여 융자금 원금에서 추정 회수가능액의 현재가치를 차감하여 계상하고 있음. 추정 회수가능액의 현재가치는 융자금으로부터 추정 순현금유입액을 유효이자율로 할인한 가액으로 하고 있음. 융자금의 원금에 대한 이자수익은 현금의 수취와 관계없이 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있음. 다만, 원금이나 이자 등의 회수가 불확실한 경우에는 현금을 수취하는 시점에 인식하고 있음. 융자보조원가충당금과 관련하여 인식한 융자보조비용과 융자보조원가충당금환입은 각각 프로그램직접원가와 프로그램수익에 포함하고 있음.

한편, 융자보조원가충당금과 관련된 회계처리는 융자회계준칙 부칙 제2조에 따라 2010년 1월 1일 이후 실행된 융자금을 대상으로 적용하며 부칙 제3조 특례에 따라 2009년 12월 31일 이전 실행된 융자금은 신뢰성 있고 객관적인 기준에 따른 대손추산액을 융자보조원가충당금으로 인식하고 있음.

⑯ 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 기금의 경영진은 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발부채, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있음. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있음.

2. 장기차입부채 상환계획

: 해당 없음

3. 장기충당부채

① 퇴직급여충당부채

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기	전기
퇴직급여추계액	기초잔액(A)	2,331	2,011
	퇴직금 지급액(B)	541	1,928
	퇴직급여(C)	759	2,248
	기말잔액(D=A-B+C)	2,549	2,331
차감항목	퇴직보험예치금(E)	-	226
	국민연금전환금(F)	-	-
	퇴직연금운용자산(G)	2,549	1,904
퇴직급여충당부채(H=D-E-F-G)		-	201

4. 외화자산 및 외화부채

: 해당 없음

5. 우발사항 및 약정사항(지급보증, 파생상품, 담보제공자산 명세 포함)

: 해당 없음

6. 전기오류수정 및 회계처리방법의 변경

: 해당 없음

7. 순자산조정명세

(단위 : 백만원)

구 분			금 액
			전기말	증가	감소	당기말
순자산조정 계			97,162	18,923	2,018	114,067
투자증권 평가손익	소계		(9,888)	18,923	679	8,356
	단기투자증권	소계	(9,888)	18,923	679	8,356
		지분증권	(9,888)	18,923	679	8,356
자산재평가이익			107,050	-	1,339	105,711

8.  기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항과 재무제표의 이해를 위하여 필요한 사항

1) 융자사업

① 융자사업의 개요

기금은 민간체육시설에 대한 신규 시설 설치 및 개 ․ 보수자금 지원으로 생활체육시설 저변 확대 및 스포츠산업 경쟁력 강화를 위해 융자사업을 수행하고 있음. 융자지원대상은 체육용구생산업체, 시설설치업체, 스포츠서비스업체 등임.

② 융자사업의 규모 및 이자율

(단위: 백만원, %)

구분	(평균)이자율	금액
		당기말	전기말
융자금	3 %	20,237	14,455
(융자보조원가충당금)		(722)	(759)
합 계		19,515	13,696

*  융자회계준칙 제2조 제2항의 융자사업에서 발생한 융자금임

③ 융자보조비용

기금이 당기에 융자사업과 관련하여 재정운영표에 융자보조비용으로 인식한 금액은 131백만원(전기: 326백만원)임.

제3장 필수보충정보

1. 유산자산의 종류, 수량 및 관리상태

: 해당 없음

2. 연금보고서

: 해당 없음

3. 보험보고서

: 해당 없음

4. 사회보험보고서

: 해당 없음

5. 총잉여금 ․ 재정운영결과조정표

(단위 : 원)
구 분	2012		2011
Ⅰ. 총잉여금(*)		-		-
Ⅱ. 차이 항목		92,471,297,380		(92,586,424,651)
1. 자산·부채의 증감	103,511,992,024		(71,237,828,807)
(1) 현금및현금성자산 증가(감소)	(23,485,122,271)		23,631,186,431
(2) 금융상품의 증가(감소)	63,000,000,000		(207,800,000,000)
(3) 투자증권의 증가(감소)	(191,700,000,000)		517,875,688,484
(4) 대여금의 증가(감소)	(1,527,102,717)		(386,544,061,215)
(5) 일반유형자산의 증가(감소)	(34,392,109,943)		20,026,514,256
(6) 무형자산의 증가(감소)	43,090,515,213		-
(7) 기타자산의 증가(감소)	245,868,706,653		(35,601,185,168)
(8) 기타부채의 감소(증가)	2,657,105,089		(2,825,971,595)
2. 발생주의 기간수익·비용 차이	(11,040,694,644)		(21,348,595,844)
(1) 이자수익 차이	1,968,495,396		(4,533,310,152)
(2) 기타수익 차이	16,784,534		-
(3) 퇴직급여 차이	(758,992,919)		(578,464,651)
(4) 감가상각비 차이	(9,930,704,516)		(7,489,628,393)
(5) 대손상각비 차이	(2,241,746,500)		(1,184,100,000)
(6) 기타이전비용 차이	(131,181,063)		(325,571,936)
(7) 평가손실 차이	-		(7,237,791,871)
(8) 기타비용 차이	36,650,424		271,159
Ⅲ. 재정운영결과(Ⅰ+Ⅱ)		92,471,297,380		(92,586,424,651)

(*)총잉여금			(단위 : 원)
구 분	2012	2011
Ⅰ. 세입	926,834,263,903	1,463,855,437,870
Ⅱ. 세출	(926,834,263,903)	(1,463,855,437,870)
Ⅲ. 총잉여금(Ⅰ+Ⅱ)	-	-

6. 수익 ․ 비용 성질별 재정운영표

					(단위 : 원)
구 분			2012		2011
Ⅰ.프로그램총원가				726,468,214,751		658,289,739,830
		1.인건비	884,718,301		773,930,068
		2.소모품비	9,879,290		14,138,072
		3.인쇄비	15,941,000		37,468,100
		4.광고선전비	30,313,080		33,781,300
		5.지급수수료	223,483,392		418,489,829
		6.세금과공과	251,280		1,073,350
		7.지급임차료	-		6,574,500
		8.유류비	-		784,760
		9.여비교통비	16,436,224		24,513,522
		10.업무추진비	93,733,753		144,963,005
		11.보조비	725,062,277,368		656,508,451,388
		12.기타이전비용	131,181,063		325,571,936
Ⅱ.프로그램수익				1,550,664,622		4,669,306,204
		1.이자수익	1,533,880,088		4,669,306,204
		2.기타수익	16,784,534		-
Ⅲ.관리운영비				28,203,349,218		22,972,034,975
		1.인건비	7,460,223,767		6,693,564,761
		2.복리후생비	821,407,607		759,943,267
		3.소모품비	411,429,527		420,264,157
		4.인쇄비	377,823,978		397,732,174
		5.광고선전비	69,340,586		51,762,609
		6.지급수수료	1,314,959,161		885,224,932
		7.세금과공과	245,048,181		227,280,526
		8.수도광열비	683,097,246		523,695,590
		9.지급보험료	61,678,144		69,428,938
		10.피복비와급량비	3,802,000		2,354,000
		11.교육훈련비	297,806,267		282,783,247
		12.지급임차료	551,238,761		349,224,501
		13.유류비	80,462,882		73,152,592
		14.수선유지비	748,266,327		685,122,955
		15.여비교통비	121,507,770		102,552,424
		16.업무추진비	431,533,732		424,544,664
		17.외주용역비	4,584,057,774		3,524,797,245
		18.보전비	8,960,992		8,978,000
		19.감가상각비	9,930,704,516		7,489,628,393
Ⅳ.비배분비용				4,106,589,397		9,811,243,770
		1.인건비	395,396,198		389,080,908
		2.소모품비	1,397,240		1,793,040
		3.인쇄비	9,174,600		8,124,720
		4.광고선전비	7,744,000		7,993,000
		5.지급수수료	1,025,517,869		963,989,599
		6.세금과공과	687,630		456,870
		7.여비교통비	21,718,600		3,180,000
		8.업무추진비	13,215,816		13,071,800
		9.대손상각비	2,241,746,500		1,184,100,000
		10.평가손실	-		7,237,791,871
		11.자산처분손실	-		146,587
		12.기타비용	389,990,944		1,515,375
Ⅴ.비배분수익				41,517,478,785		57,112,643,919
		1.재화및용역제공수익	20,243,107,066		13,096,320,503
		2.이자수익	5,103,960,595		21,452,298,763
		3.자산처분이익	8,554,162,474		16,892,164,715
		4.기타수익	7,616,248,650		5,671,859,938
Ⅵ.재정운영순원가 (Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ-Ⅴ)				715,710,009,959		629,291,068,452
Ⅶ.비교환수익 등				808,181,307,339		536,704,643,801
	1.부담금수익		45,945,446,500		43,262,936,100
	2.기타재원조달및이전		762,235,860,839		493,441,707,701
Ⅷ.재정운영결과 (Ⅵ-Ⅶ)				(92,471,297,380)		92,586,424,651

7. 그 밖에 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 중요하다고 판단되는 정보

: 해당 없음

제4장 부속명세서

1. 현금및현금성자산명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		2,529	26,015
현금및현금등가물	소계	2,529	26,015
	현금	4	6
	보통예금	2,525	26,009

2. 금융상품명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		63,000	-
단기금융상품	소 계	63,000	-
	정기예금	63,000	-

3. 단기투자증권명세서

				(단위 : 백만원)
계정과목	구 분	금 액
		당기말	전기말
합 계		501,656	675,112
지분증권		501,656	675,112

1) 채무증권명세서

: 해당 없음

2) 지분증권 및 기타단기투자증권명세서

(단위 : 백만원)

구 분		취득가액		장부가액		투자증권 평가손익		투자증권 감액손실
		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
합 계		493,300	685,000	501,656	675,112	8,356	(9,888)	-	-
지분증권	소계	493,300	685,000	501,656	675,112	8,356	(9,888)	-	-
	기타지분증권	493,300	685,000	501,656	675,112	8,356	(9,888)	-	-

4. 장기투자증권명세서

: 해당 없음

5. 미수채권명세서

1) 단기미수채권잔액명세서

(단위 : 백만원)

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	미수채권	724,096	477,786
	(현재가치할인차금)	(18)	(1)
	(대손충당금)	(3,456)	(1,215)
	장부가액	720,622	476,570
미수부담금수익	미수부담금수익	4,068	1,432
	(대손충당금)	(3,456)	(1,215)
	장부가액	612	217
미수재화및용역제공수익	미수재화및용역제공수익	547	1,623
	(현재가치할인차금)	(18)	(1)
	장부가액	529	1,622
미수이자수익	미수이자수익	2,018	49
	장부가액	2,018	49
기타의미수금	기타의미수금	717,463	474,682
	장부가액	717,463	474,682

2) 장기미수채권잔액명세서

구 분		금 액
		당기말	전기말
합계	장기미수채권	376	501
	(현재가치할인차금)	(21)	(59)
	장부가액	355	442
장기미수재화및용역제공수익	장기미수재화및용역제공수익	376	501
	(현재가치할인차금)	(21)	(59)
	장부가액	355	442

6. 대여금명세서

1) 단기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	금 액
			당기말	전기말
합 계			7,202	7,995
정부외단기대여금	소계		7,355	8,138
	단기융자금	3.0 %	7,355	8,138
단기대여금대손충당금	소계		(153)	(143)
	(단기융자보조원가충당금)		(153)	(143)

2) 장기대여금명세서

(단위 : 백만원)

구 분			이자율	금 액
				당기말	전기말
합 계				131,115	131,964
정부내장기대여금	소계			20,000	20,000
	정부내장기예탁금	소계		20,000	20,000
		기금	3.36 %	20,000	20,000
정부외장기대여금	소계			111,684	112,580
	장기융자금		3.0~4.64 %	111,684	112,580
장기대여금대손충당금	소계			(569)	(616)
	(장기융자보조원가충당금)			(569)	(616)

7. 일반유형자산명세서

-  -

1) 당해연도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	111,111	-	-	-	-	-	-	111,111	-		-	62,844
건물	254,862	-	6,636	-	(6,207)	-	(1,307)	253,984	14,933		-	42,443
구축물	3,902	5	-	-	(217)	-	(32)	3,658	501		-	424
기계장치	634	-	1,732	-	(487)	-	-	1,879	915		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	908	525	193	-	(668)	-	-	958	9,363		-	-
기타일반유형자산	29,677	49	14,722	-	(8)	-	(43,090)	1,350	76		-	-
건설중인일반유형자산	24,359	8,129	(23,283)	-	-	-	(10)	9,195	-		-	-
합 계	425,453	8,708	-	-	(7,587)	-	(44,439)	382,135	25,788		-	105,711

2) 직전년도 증감명세서										(단위 : 백만원)
과 목	기초장부가액	증감내역						기말 장부가액	당기말잔액
		취득 / 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액 / 환입	기타증감		기말 감가상각누계액		사용 수익권	재평가이익
토지	49,480	-	-	(4)	-	-	61,635	111,111	-		-	62,844
건물	197,324	-	25,929	-	(6,113)	-	37,721	254,862	7,419		-	43,749
구축물	3,535	-	126	-	(215)	-	456	3,902	253		-	456
기계장치	48	-	1,011	-	(426)	-	-	634	428		-	-
집기 ․ 비품 ․ 차량운반구	809	571	261	-	(733)	-	-	908	10,157		-	-
기타일반유형자산	695	59	28,925	-	(2)	-	-	29,677	69		-	-
건설중인일반유형자산	61,211	19,401	(56,253)	-	-	-	-	24,359	-		-	-
합 계	313,104	20,031	-	(4)	(7,490)	-	99,812	425,453	18,326		-	107,050

3) 보유토지의 공시지가

(단위 : 백만원)

구 분	당기말			전기말
	면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가
토지 (공시지가존재)	526,919.00	111,111	116,183	526,919.00	111,111	111,111

4) 금융리스자산 명세서

: 해당 없음

5) 건설중인자산 명세서

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말
합 계	9,195	24,359
건설중인기타일반유형자산	-	21,715
건설중인기타의유형자산	9,195	2,644

8. 사회기반시설명세서

: 해당 없음

9. 무형자산명세서

1) 당해연도증감명세서

(단위 : 백만원)

내 역	기초장부가액	취득/ 자본적지출	대체	처분	감가상각	감액/환입	기타증감	기말장부가액
합계	-	43,091	-	-	(2,344)	-	-	40,747
기타무형자산	-	43,091	-	-	(2,344)	-	-	40,747

10. 국채및공채명세서

: 해당 없음

11. 차입금명세서

1) 단기차입명세서

: 해당 없음

2) 장기차입명세서

: 해당 없음

3) 금융리스부채 연도별 상환계획

: 해당 없음

4) 운용리스료 연도별 지급계획

(단위: 백만원)

연도	당기말
2013년	511
2014년	491
2015년	310
2016년 이후	279
합 계	1,591

12. 출연비명세서

: 해당 없음

13. 자산 ․ 부채조정명세서

			(단위 : 백만원)
구 분	자 산	부 채
Ⅰ. 개별법 자산부채 금액	-	-
1. 국가채권현재액	-	-
2. 국유재산현재액	-	-
3. 물품현재액	-	-
4. 국가채무합계	-	-
Ⅱ. 재무제표 자산부채 금액	1,851,638	3,944
Ⅲ. 차이내역 (Ⅱ-Ⅰ=A+B+C+D+E)	1,851,638	3,944
1. 보고대상기관차이(A)	1,851,638	3,944
2. 국가상호간 채권채무 차이(B)	-	-
3. 결산조정항목 차이(C)	-	-
4. 대상차이(D)	-	-
5. 기타차이(E)	-	-

① 보고대상기관차이：개별법상 결산서를 작성하지 않는 결산주체의 자산ㆍ부채 총액

2013. 7. 19.